Регулирование международного рынка страховых услуг

Начало регулированию торговли страховыми услугами в современной форме через создание специальной международной организации и принятие международных соглашений было положено принятием в 1947 г. Генерального соглашения о тарифах и торговле. Однако специфика страховых услуг не позволила подойти к созданию международного режима и их регулирования в данном документе. Лишь в 1994 г. в рамках соглашения об образовании Всемирной торговой организации 104 страны-участницы приняли Генеральное соглашение о торговле услугами. Начиная с этого времени ГАТС является механизмом, определяющим принципы и правила взаимоотношений стран — членов ВТО в сфере международной торговли услугами. Согласно ГАТС страховые услуги относятся к финансовым услугам. В частности, страховые и относящиеся к страховым услуги подразделяются на следующие виды:

• • услуги по проведению прямого страхования (включая сострахование), в том числе по страхованию жизни и по страхованию иному, чем страхование жизни;
• • услуги по перестрахованию и ретроцессии^[1];
• • услуги страховых посредников, в том числе страховых брокеров и агентов;
• • услуги, связанные со страхованием, такие как консультационные, актуарные;
• • услуги по оценке риска и урегулированию убытков.

Генеральное соглашение о торговле услугами содержит следующие разделы:

• 1) основной раздел ГАТС, определяющий общие обязательства, которыми страны-члены должны руководствоваться при применении национальных мер, регулирующих торговлю услугами;
• 2) индивидуальные, специфические обязательства стран-членов в отношении доступа иностранных услуг и поставщиков услуг на национальный рынок;
• 3) приложения к основному разделу ГАТС, которые устанавливают принципы и правила в отношении ряда секторов услуг (воздушные перевозки, финансовые услуги, телекоммуникационные услуги);
• 4) списки изъятий из режима наибольшего благоприятствования с перечислением тех секторов услуг, к которым принцип наибольшего благоприятствования временно не применяется.

Общие обязательства подлежат принятию с некоторыми временными оговорками, тогда как специфические являются предметом переговоров между странами, в том числе присоединяющимися к ВТО. В соответствии с ГАТС страны — члены ВТО должны предоставлять друг другу режим не менее благоприятный, нежели тот, который предоставляется аналогичным услугам и поставщикам услуг любой другой страны (режим наибольшего благоприятствования). Однако ГАТС признает, что не все страны имеют возможность немедленно выполнить это обязательство. Поэтому каждая страна имеет право по своему желанию сохранять меры, которые противоречат этому положению и которые должны быть перечислены в списке изъятий из режима наибольшего благоприятствования. К таким исключениям относятся, например, участие в экономической интеграции, ограничения в целях защиты платежного баланса, но и тогда эти меры должны применяться на недискриминационной основе и не создавать скрытые ограничения в торговле услугами. В целом ГАТС не препятствует странам применять меры внутреннего регулирования в целях контроля за торговлей услугами, однако они должны применять их «разумным способом, объективно и непредвзято». Приложение к основному разделу ГАТС о финансовых услугах, преимущественно о банковских и страховых, устанавливает право участников независимо от других положений принимать разумные меры для защиты интересов инвесторов, держателей вкладов и договоров страхования, а также для поддержания целостности и стабильности финансовой системы. Приложение к этому разделу ГАТС содержит характеристику принципиально нового понятия в этом секторе услуг — «меры предосторожности». Под ними подразумеваются, в частности, меры в защиту инвесторов, вкладчиков, держателей полисов или доверенных лиц поставщиков услуг, а также меры для обеспечения целостности и стабильности финансовой системы. Применение странами — членами ВТО мер предосторожности разрешается, но одновременно оговаривается, что такие меры не должны использоваться ими в качестве средства уклонения от обязательств по ГАТС. Кроме того, меры предосторожности могут признаваться странами — членами ВТО, в том числе посредством соглашения с заинтересованной страной или в одностороннем порядке. Таким образом, Приложение дает возможность странам — членам ВТО в определенных случаях устанавливать ограничения в торговле финансовыми услугами, но эти ограничения должны быть увязаны с перечисленными конкретными обстоятельствами. Главное в этом документе заключается в подтверждении странами — членами ВТО, что обязательства в секторе финансовых услуг в соответствии с положениями ГАТС будут реализовываться на основе режима наибольшего благоприятствования, но страны имеют право оговорить изъятия из этого режима в своих обязательствах по либерализации.

При торговле страховыми услугами защита внутреннего рынка осуществляется в основном путем принятия специальных мер, ограничивающих деятельность иностранных страховщиков. В связи с этим каждая страна принимает на себя обязательства по либерализации доступа поставщиков иностранных страховых услуг на национальный финансовый рынок. Такие обязательства фиксируются в специальных приложениях к ГАТС для каждой страны. Если страны ВТО не делают специальных оговорок в списках специфических обязательств, то они обязаны предоставлять иностранным услугам и поставщикам услуг национальный режим, т. е. режим не худший, чем тот, который распространяется на аналогичные национальные услуги или поставщиков услуг.

В рамках регулирования международного рынка страховых услуг следует выделить систему наднационального регулирования. Необходимость в наднациональном регулировании возникает при достаточном уровне экономической интеграции и унификации регулирования не только страховых, но и финансовых рынков на уровне нескольких государств. Наднациональное регулирование возникает в рамках таких интеграционных объединений, как, например, Европейский союз, Северо-Американская зона свободной торговли (НАФТА), Евразийский экономический союз, Трансатлантическое торговое и инвестиционное партнерство, соглашение о котором вступило в силу с 1 января 2016 г., и некоторые другие. Международное регулирование деятельности страховых организаций на международном страховом рынке основано на общих нормах и обычаях международных экономических отношений, системе соглашений ВТО, а также принципах работы, выработанных многолетней практикой деятельности участников страхового рынка. Наиболее ярким примером наднационального регулирования является регулирование на страховом рынке ЕС. Целью создания единого страхового рынка ЕС было обеспечение свободы передвижения страховых услуг и капитала, которое способствовало бы развитию конкуренции и повышению эффективности работы страховых организаций.

Координацией деятельности по формированию единого страхового рынка в ЕС является организация Европейское страхование (Insurance Europe), которая до марта 2012 г. носила название Европейский комитет по страхованию. В этой организации представлены все национальные союзы и ассоциации страховщиков.

Основу страхового регулирования в странах Евросоюза составляют директивы ЕС, принимаемые Советом Европы и Европейским парламентом. Первые директивы по страхованию иному, чем страхование жизни, и по страхованию жизни 1973,1979,1988 и 1990 гг. заложили основу создания единого страхового пространства в Европе. Эти документы определили общий понятийный аппарат, единые правила по платежеспособности и лицензированию, единую группировку видов страховой деятельности в целях лицензирования и осуществления страхового надзора. Кроме того, в них также был определен единый порядок и условия учреждения страховых организаций, требования к размеру страхового капитала, единые принципы оценки финансового состояния страховщиков на основе единой единицы расчетов ЭКЮ. Была также установлена ответственность органов надзора за регулированием страховой деятельности, которая предусматривала разделение ответственности между странами, где выпускается страховой продукт, и странами, где он рекламируется и продается. В последующих директивах произошло перераспределение регулирующих функций между странами, принимающими риск, и странами, в которых расположены головные компании, выпускающие страховой продукт; было введено современное правило о следовании принципу хорошего качества предоставляемой услуги. На сегодняшний день законодательство ЕС в сфере регулирования страхового рынка продолжает формироваться, в частности обсуждаются директивы, направленные на гармонизацию основных принципов государственного регулирования договоров страхования (форма договора, процедура урегулирования убытков, досрочное прекращение, права третьих лиц по договору); на установление единообразных подходов к кредиторам из разных стран в случае принудительной ликвидации страховщика органом страхового надзора; на усиление контроля за деятельностью страховых групп, в состав которых входят страховые организации, их представительства, филиалы как на территории ЕС, так и других государств; на формирование модели надзора за деятельностью финансовых конгломератов^[2].

Европейские директивы по страхованию обязывают органы национального страхового надзора осуществлять контроль за деятельностью субъектов страхового рынка исходя из следующих положений.

• 1. Обязательное лицензирование.
• 2. Наличие достаточных резервов, в объеме, соответствующем страховым обязательствам. Директивы ЕС устанавливают общие принципы формирования и размещения резервов. Что касается конкретных правил, то они определяются на национальном уровне. Важным аспектом регулирования деятельности страховых организаций в рамках данного положения является обеспечение их платежеспособности. В целях поддержания платежеспособности страховых компаний была принята концепция (методология) надзора за платежеспособностью страховщиков под названием Solvency I. Методология Solvency I учитывает лишь страховой риск при определении требований к капиталу страховщика. Другие риски, такие как рыночный и кредитный, не учитываются. Кроме того, режим Solvency I имеет определенные ограничения относительно учета перестрахования для снижения требований к капиталу. В настоящее время европейские страховщики готовятся к внедрению новой концепции Solvency II, утвержденной директивой ЕС 2009 г. Переход на Solvency II является обращением к экономической методологии, построенной на риск-модели регулирования. Это позволит усовершенствовать технику риск-менеджмента страхового сектора МФР, а страховщикам определять собственный уровень требуемого капитала (Solvency Capital Requirement — SCR) и более точно отображать риски, которым они подвержены, осуществлять внутреннее моделирование для измерения рисков страховой деятельности. Кроме того, модель Solvency II позволяет заменить стандартные формулы расчета на собственные расчеты уровня рисков (табл. 7.3).

Таблица 7.3

Основные различия методологий Solvency I и Solvency II

Источник: Яранцева Е. А. Модель принятия стратегических решений в рамках Solvency II {use test) // Страховое дело. 2013. № 2. С. 10—23.

• 3. Количественные требования включают два компонента: это минимальный объем капитала (MCR), который должен сохраняться по требованию регулятора, и требования к объему капитала, который должен быть зарезервирован для обеспечения платежеспособности (SCR).
• 4. Качественные требования включают стратегии, основные бизнеспроцессы, риски страховщика. Если орган страхового надзора определит уровень капитала, рассчитанный в соответствии с Solvency II недостаточным, он вправе потребовать его увеличения.
• 5. Прозрачность и предоставление дополнительной информации надзорным органам, что подразумевает обязанность страховых организаций ежегодно публиковать отчеты о своем финансовом состоянии, включающие, в частности: описание бизнеса, системы корпоративного управления и оценку ее адекватности риск-профилю страховщика, методы оценки активов и обязательств, размеры MCR и уровень SCR, а также данные о несоответствии MCR либо SCR за отчетный период.

Среди основных международных организаций, устанавливающих правила и стандарты деятельности для участников международного страхового рынка, наиболее крупной является Международная ассоциация страховых надзоров, MACH {International Associations of Insurance Supervisors — IAIS). Ассоциация была основана в 1994 г. и является органом установления международных стандартов, отвечающим за разработку принципов, стандартов и других вспомогательных материалов для надзора за страховой отраслью и оказания содействия в их применении. МАСН также служит форумом для ее членов с целью обмена опытом и понимания специфики функционирования рынков страхования и страхового надзора. В настоящее время она объединяет около 190 национальных органов страхового надзора и регуляторов страхового рынка. По вопросам стандартов страхового надзора МАСН координирует свою работу с Международным валютным фондом и Советом финансовой стабильности. Ассоциация также регулярно приглашается лидерами «Большой двадцатки» (G20) и другими органами установления международных стандартов для оказания информационной помощи по вопросам страхования, а также по вопросам, касающимся регулирования и надзора международного финансового рынка. Главным документом МАСН являются Основные принципы страхования. В 2011 г. вышла новая редакция Принципов, где отражены 26 принципов страхового надзора. Эти принципы страхования необходимы для эффективной системы надзора и ее дальнейшего совершенствования — так определяются цели основных принципов МАСН в различных редакциях. Данный документ определяет основу страхового надзора и является высшим уровнем иерархии в системах страхового надзора, способствуя формированию адекватного уровня защиты страхователей. Несмотря на то что МАСН не устанавливает ответственность за невыполнение правил и несоответствие своим стандартам, государство, в котором практика надзора за деятельностью участников страхового рынка не соответствует общепринятым принципам МАСН, проигрывает в привлекательности инвестиций в страховой бизнес.

• [1] Ретроцессия — передача перестраховщиком части уже принятого на себя риска другимперестраховщикам с целью дальнейшего дробления видов риска.
• [2] Сударикова И. А. Международное страхование. Саратов, 2014. С. 44.