Важные моменты бизнес-планирования

Необходимо сказать, что само по себе наличие бизнес-плана не является гарантией получения кредита или инвестиций. Для того чтобы получить кредит в банке, как самому проекту, так и заявителю, необходимо соответствовать всем предъявляемым критериям и требованиям. Но ни один кредит не выдается без предоставления заявителем гарантий по его возврату, и, если компания не может предоставить заимодавцу требуемую им гарантию, то шансов получения денег у нее нет, а тогда и составление бизнес-плана теряет смысл. У инвесторов имеются свои требования к проектам, в которые они были бы готовы инвестировать, и если проект для них не интересен, то они вкладывать деньги в него не будут, а наличие или отсутствие интереса может появиться у них только после рассмотрения бизнес-плана. В этом случае он предлагается одному, другому, пятому и десятому инвестору, пока не найдется тот, для которого проект интересен. Поэтому, если компания желает получить деньги, бизнес-план нужно составить. Даже если он не сможет заинтересовать своих заемщиков или инвесторов, то поможет менеджерам фирмы глубже понять особенности собственного бизнеса и сделать соответствующие выводы.

В российской практике организации, находящиеся в тяжелом положении и по существу являющиеся банкротами, часто разрабатывают бизнес-планы, видя в них путь к своему спасению. Но пока руководство компании не докажет свою способность зарабатывать деньги, ни один серьезный инвестор (кредитор) вкладывать средства в нее не будет. Инвестиции и кредиты предоставляются менеджменту предприятия при условии, что он способен их преумножить. Бизнес-план является лишь формальным обоснованием состоятельности управляющей команды.

Если нет четкой бизнес-идеи, особенного продукта, профессиональных менеджеров в «управленческой команде», если не изучен рынок сбыта и нет потенциальных покупателей, если заявитель не планирует возврата инвестиций с прибылью для инвестора, если компания в долгах или на грани банкротства и т. п., то хороший бизнес-план, который привлек бы внимание донора, составить невозможно. Также нельзя составить бизнес-план, если клиент приводит в ответах ничем не обоснованные цифры и утверждения. Определенные допущения возможны, например, при планировании работы на последующие годы, но они должны быть обоснованными. Бизнес-план должен отражать реальное положение дел и базироваться на действительных данных.

При этом не стоит предоставлять инвестору (кредитору) недостоверные данные. Инвесторы, особенно в случае крупных вложений, проводят собственный контроль включенных в бизнес-план сведений. Поэтому сведения, представляемые для составления бизнес-плана, должны быть объективными, доказываемыми и выдерживающими проверку. Чтобы в максимальной степени снять возможные подозрения лиц, вкладывающих в организацию деньги, необходимо дать к бизнес-плану как можно больше доказательных приложений.

Часто задается вопрос: «Чем отличаются разные бизнес-планы»? Главное различие бизнес-планов заключается в их различном предназначении. Для планирования оперативной деятельности предприятие составляет один бизнес-план, для представления в банк с целью получения кредита — другой, для создания совместного предприятия — третий, для получения займа от инвестора — четвертый, для слияния двух предприятий — пятый и т. д. Все они имеют много схожих элементов, но все они — разные, так как имеют различное назначение. Поэтому бизнес-план, составленный для внутреннего использования предприятия, может быть неприемлем для остальных случаев. В банк за кредитом нужно идти только с бизнес-планом, составленным именно для получения кредита, а не с каким-то другим; для представления инвестору нужен бизнес-план, отвечающий иным требованиям; многие западные инвесторы признают только свои формы составления бизнес-планов, которые должны отвечать определенным требованиям, как по содержанию, так и по формату бизнес-плана и т. д.

Существует два подхода к организации бизнес-планирования: составить бизнес-план самому или заказать его составление консалтинговой фирме. И тот, и иной подход вполне правомочен, а на российском рынке финансовых услуг существует большое количество фирм, оказывающих услуги по составлению бизнес-планов. Здесь существуют свои преимущества и недостатки.

Преимущества обращения к услугам консалтинговых фирм проявляются в том, что их специалисты часто имеют более высокую квалификацию, чем специалисты, работающие в фирме — заказчике бизнес-плана. Недостатком такого подхода является не только высокие затраты (цена услуги по составлению бизнес-плана в некоторых фирмах составляет около 4000 долл., т. е. 150—200 долл, за 1 страницу текста). Главный недостаток здесь в том, что бизнес-план, написанный по заказу, мало что дает предпринимателю (менеджеру организации), так как беседуя с потенциальным инвестором (что часто является необходимой процедурой), он может не ответить на ряд важнейших вопросов, касающихся маркетинга, логистики и обеспечения конкурентных преимуществ товара. Ведь изучение рынка не входит в число обязанностей стороннего разработчика бизнес-плана. Именно изучение рынка, в числе прочих моментов, определяет, насколько прибыльным будет проект, и насколько интересен он для инвестора. Недостатком обращения к услугам консалтинговых фирм может быть риск несохранения коммерческой тайны проекта (особенно в условиях российской действительности), приводящий тому, что интересная, новая и перспективная идея может быть перехвачена конкурентами.

Преимущества составления бизнес-плана самим предпринимателем (фирмой) проявляются в том, что он, занимаясь его разработкой, получает навыки ориентирования в окружающей среде, при этом сохраняется необходимая конфиденциальность. Бизнес-план должен быть сначала выстрадан его инициатором, а затем правильно оформлен. Это не значит, что руководитель крупной организации (УЗ, санатория или курорта) должен лично собирать все необходимые сведения и их обрабатывать. Исходные сведения для составления бизнес-плана обычно собирает служба маркетинга, а расчеты выполняет экономист, финансист или специалист по бизнес-планированию. Однако предприниматель (руководитель) должен вникнуть во все детали проекта, ибо именно ему предстоит вести переговоры с инвесторами и незнание особенностей бизнес-плана может привести к тому, что инвестор откажется вкладывать деньги в сомнительную инвестиционную перспективу. Недостатки самостоятельного составления бизнес-плана проявляются в том, что, содержание специалиста по бизнес-планированию, обладающего необходимыми знаниями, обходится достаточно дорого (если фирма небольшая). Поэтому, в качестве паллиативного решения можно предложить следующее: все данные по особенностям функционирования рынка собирает предприниматель (фирма), а необходимые финансовые расчеты выполняют привлеченные консультанты.

Некоторые инвесторы самостоятельно разрабатывают формы бизнес-плана, а другие используются уже имеющиеся. Так, Постановление Правительства РФ от 22.11.1997 № 1470 «Об утверждении Порядка предоставления государственных гарантий на конкурсной основе за счет средств Бюджета развития РФ» включает «Положение об оценке эффективности инвестиционных проектов при размещении на конкурсной основе централизованных инвестиционных ресурсов Бюджета развития РФ», где представлены «Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов», утвержденные Министерством экономики РФ, Министерством финансов РФ, Государственным комитетом РФ по строительной, архитектурной и жилищной политике, по которым проводится оценка инвестиционных проектов при размещении на конкурсной основе централизованных инвестиционных ресурсов Бюджета развития РФ.

На рынке составления бизнес-планов сегодня существует большое количество компьютерных прикладных программ, позволяющих произвести необходимые расчеты. К их числу относится программа COMFAR (Computer Model for Feasibility Analysis and Reporting), подготовленная UNIDO. На базе программы COMFAR разработана известная отечественная программа Project Expert; существует и ряд других инструментов, например, Business Plan, ИНЭК и пр., позволяющие обрабатывать информацию для ее предоставления в определенном стандарте.

Использовать готовые программы или применять иные формы — во многом зависит от требований инвестора, вкладывающего свои деньги в обеспечение проекта, поэтому одной из глобальных задач по составлению бизнес-плана является учет всех требований вкладчика по обоснованию плана, требующего денежных вложений (инвестиций).

Успешное выполнение бизнес-плана в условиях рыночных отношений во многом зависит от соблюдения участниками взаимодействия принципов делового партнерства: равноправия, взаимной выгоды, не нанесения ущерба другим предприятиям (организациям). Каждый партнер на рынке равноправен, он рассчитывает на свою долю прибыли, полученную в результате реализации совместно выработанных решений.