Основы методики расследования хищений чужого имущества, совершенных путем присвоения или растраты, вымогательства и мошенничества

Путем присвоения и растраты обычно похищается имущество, вверенное расхитителям в силу их служебного положения или выполняемой ими работы и находящееся в государственных, кооперативных и частных фондах. Расхитители, являясь должностными лицами или иными работниками организаций и предприятий, имеют свободный доступ к похищаемому имуществу, пользуются им, осуществляют с ним требуемые производственно-финансовые операции и используют свои профессиональные знания и производственный опыт для совершения таких хищений. Вместе с тем путем присвоения или растраты может похищаться и имущество, находящееся в частном владении, вверенное одним лицом другому. При вымогательстве преступники являются лицами, посторонними по отношению к похищаемому имуществу.

Предметом таких хищений обычно бывают денежные или материальные ценности. Каждый из таких предметов занимает свое особое место в экономической и социальной сферах жизни, связан с определенными финансово-хозяйственными операциями и соответствующим кругом лиц. Соответственно и преступное посягательство на каждый из них невозможно без учета их специфики и связанных с ними финансово-хозяйственных процессов.

Хищения, совершенные путем присвоения и растраты, по способу их совершения можно разделить на два вида: хищения оприходованного и неоприходованного имущества. Те и другие могут быть простыми и замаскированными.

Простые хищения обоих видов имущества совершаются путем непосредственного незаконного завладения имуществом без какого-либо ухищрения и маскировки. Замаскированные хищения оприходованного имущества совершаются с использованием подложных учетных документов, приходных и расходных записей в учетных регистрах, а также путем незаконного и обманного получения денежных средств, полученных от преступных махинаций с банковскими кредитами, с переводом безналичных денег в наличные и др. Такие же хищения неоприходованного имущества совершаются путем создания неучтенных излишков в торговых и складских организациях или создания неучтенных излишков в процессе производства.

Мошеннические действия всегда связываются с разными приемами обмана собственников или лиц, в ведении которых находится похищаемое имущество. При вымогательстве незаконное получение имущества обычно связано с применением различного вида угроз владельцам имущества.

Для обстановки, в которой совершаются преступления анализируемой группы, обычно свойственно следующее: невысокий технико-организационный уровень хозяйственной и кредитно-финансовой деятельности и слабый контроль за сохранностью имущества; не налаженная должным образом служба бухгалтерского учета и отчетности; атмосфера безразличия к случаям мелких хищений, мошеннических действий и т. д.

Выявление данных об обстановке, в которой совершались хищения, имеет важное значение для уяснения всех деталей способа и механизма совершения преступлений.

Среди лиц, совершающих хищения путем присвоения и растраты, много должностных лиц, рвачей, дельцов, стяжателей, лиц с устойчивой потребительской психологией, легкомысленных расточителей и др. Вместе с тем многие из них — это лица, хорошо, профессионально разбирающиеся в хозяйственно-финансовых операциях, банковских расчетах, детально знающие соответствующее производство, имеющие хозяйственную сметку и т. д. Такими же чертами характеризуются мошенники и вымогатели.

Если же хищение совершается организованной преступной группой, то она становится самостоятельным объектом криминалистического изучения.

Если расследование присвоения или растраты начинается по материалам ревизий и иных проверок, то первые действия следователя по такого рода делам — изучение и оценка поступивших к нему материалов ревизии и иных проверок.

Анализируя эти материалы, следователь должен обратить внимание на следующее: проведена ли проверка уполномоченными на то лицами с участием компетентных специалистов; соблюден ли необходимый порядок проверки, установленный для нее; проверены ли факты неправильных действий проверяемых лиц до конца и всесторонне; ознакомлены ли с этими материалами руководитель данной организации и ответственные за обнаруженные факты лица; все ли необходимые документы приложены к акту проверки и т. п. В необходимых случаях могут быть истребованы дополнительные материалы.

Большинство первоначальных следственных действий по указанным делам обычно лишено эффекта неожиданности. Для этой следственной ситуации наиболее характерен следующий набор первоначальных, последующих следственных и иных действий следователя: выемка и осмотр первичных бухгалтерских и иных документов, не содержащихся в материалах ревизии и имеющих отношение к проверяемым фак;

гам хищения; следственный осмотр и изучение этих документов; осмотр места происшествия (если оно есть); изъятие образцов сырья и продукции, измерительных и иных средств контроля, производственной документации (при хищении неучтенных излишков); допрос свидетелей и лиц, материально ответственных за выявленные негативные факты; обыски у подозреваемых лиц и их допрос, проведение экспертиз.

Следственные версии выдвигаются с учетом данных, имеющихся в первичном материале, и других данных (оперативно-разыскных и пр.), которыми располагает следователь. Проверяются версии и о том, было ли в действительности в данном случае хищение, о способах хищения, виновных лицах, мотивах хищения и др.

Успех расследования присвоения или растраты во многом зависит от умения следователей изучать бухгалтерские и иные документы, а также работать со специалистами разной направленности и особенно бухгалтерско-экономического профиля. Документы по этим делам практически всегда являются важнейшими источниками информации о способах совершения преступлений и виновных в этом лицах. Большое значение имеет и умелое использование возможностей экспертного исследования документов и иных вещественных доказательств, а также правильно выбранная тактика обысков и допросов.

Если дела о присвоении или растрате возбуждаются по материалам органов внутренних дел по борьбе с экономическими преступлениями, то в этой ситуации расследование начинается на основе материалов (чаще всего негласных), поступивших от оперативно-разыскных органов криминальной полиции, органов по борьбе с экономической преступностью. В них обычно содержатся оперативные данные о преступной деятельности группы расхитителей или разведывательные данные о деятельности организованной преступной группы расхитителей. Иногда в этих материалах уже зафиксирован факт задержания расхитителей с поличным при транспортировке или реализации похищенного. Объем признаков, указывающих на факт хищения, в этих материалах может быть различным. Использование фактора внезапности при расследовании в таких случаях не только возможно, но и необходимо для успеха раскрытия преступления.

Важно как можно продуманнее использовать эффект внезапности при проведении первоначальных следственных действий. Расследование чаще всего начинается с криминалистической операции по задержанию расхитителей в момент вывоза, транспортировки, реализации или передачи похищенного имущества (если она не была проведена до передачи материалов следователю).

Соответственно для данной ситуации обычно характерен следующий набор первоначальных следственных действий: задержание заподозренных в хищении лиц с поличным, их допрос и личный обыск; обыск по месту их жительства и работы и наложение ареста на их имущество; осмотр сырья, полуфабрикатов, готовой продукции и товаров, являющихся предметом хищения; осмотр складов, других помещений и транспортных средств, в которых было обнаружено похищенное имущество; выемка и осмотр документов; допрос свидетелей; назначение ревизий, аудиторских проверок и др. Практически все эти действия носят неотложный характер.

Следственные версии, проверяемые в этих ситуациях, обычно касаются выявления способов хищения, всех причастных к этому лиц, всех эпизодов преступной деятельности.

Так же как и в предыдущей ситуации, успех расследования во многом зависит от умения следователя работать с документами; аналогичен и набор последующих следственных действий.

Весьма специфичны дела о хищениях, совершенных путем вымогательства. В начале их расследования обычно возникают следующие ситуации:

• 1) заявление о факте вымогательства поступило в тот момент, когда владельцам имущества только предъявлены незаконные требования о передаче их имущества или прав на него вымогателям и назначена встреча для его передачи или предложена иная форма его передачи;
• 2) заявление о факте вымогательства поступило уже после того, как преступникам были выданы деньги и иное имущество;
• 3) вымогатели задержаны в момент предъявления требований о передаче имущества или в момент его передачи.

По этим делам чаще всего выдвигаются версии о личности вымогателя или преступной группе, которая является инициатором вымогательства, и о том, как их надо искать.

Первая ситуация наиболее благоприятна для успеха расследования, ибо часто содержит данные, позволяющие начать осуществление задержания с поличным. В такой ситуации набор следственных действий будет следующим: задержание вымогателей с поличным; личный обыск задержанных, обыск транспортного средства, на котором они приехали; обыск по месту их жительства; осмотр места задержания вымогателей и объектов вымогательства; допрос подозреваемых, свидетелей, потерпевших; предъявление для опознания. Дальнейшие следственные и иные действия зависят от результативности указанного комплекса действий. Но чаще всего это допросы, назначение и проведение различных экспертиз.

Вторая ситуация является более сложной для расследования. Для нее характерен следующий типовой набор следственных и иных действий: допрос потерпевших и свидетелей; составление композиционных портретов или фотороботов вымогателей; обращение к данным ИЦ МВД. При этом проводится большая оперативно-разыскная работа по выявлению круга лиц, среди которых следует искать вымогателей.

Для успеха расследования рассматриваемых преступлений большое значение имеют умело проведенное задержание вымогателей с поличным, их личный обыск (после задержания), а также допросы потерпевших и свидетелей.

Своеобразие расследования вымогательства, совершенного группой преступников и особенно организованной группой, состоит в том, что наряду со следственными действиями проводится значительное число тактических операций.

В начале расследования хищений, совершенных путем мошенничества, чаще возникают следующие ситуации:

• 1) мошенническое завладение имуществом (всеми его видами) осуществлено с помощью поддельных документов (банковских, ценных бумаг, накладных, паспортов и др.) или различного рода вещевых и денежных «кукол», фальшивых драгоценностей и т. п. В первичных материалах имеются эти документы и предметы, есть сведения о внешности мошенника;
• 2) обстановка мошенничества в основном та же, что и в первой ситуации, но информация о личности мошенника и манере его поведения незначительна или вообще отсутствует (например, оно осуществлялось не лично им, а посредством посылки документов по почте, телеграфу, телетайпу и т. д.);
• 3) мошенник задержан на месте происшествия в момент совершения преступления или сразу же после него.

В первых двух ситуациях основные следственные версии связаны с личностью мошенников и местами их нахождения, в третьей — главным образом с возможным преступным прошлым мошенника и его возможной причастностью к другим нераскрытым преступлениям.

Для первой и второй следственных ситуаций характерен следующий типовой набор первоначальных и иных следственных действий: допросы лиц, в распоряжении которых находилось полученное мошенником чужое имущество; выемка и осмотр документов и предметов, использованных преступником; осмотр места происшествия (главным образом при расследовании по горячим следам); составление композиционного портрета или фоторобота мошенника; обращение к данным ИЦ МВД. Во второй ситуации большее внимание уделяется использованию данных информационных центров и помощи оперативно-разыскных органов.

Для третьей ситуации комплекс первоначальных следственных действий обычно складывается из личного обыска задержанного; его допроса; обыска по месту его жительства; осмотра изъятых у него документов и предметов, использованных им для совершения мошенничества; допроса свидетелей и потерпевших.

Степень решения задачи раскрытия преступления, обоснованности предъявленного мошеннику обвинения и его отношения к этому обвинению определяют характер следственных ситуаций на последующем этапе расследования и круг следственных действий. На этой стадии чаще всего проводятся допросы свидетелей, обвиняемого, назначаются экспертизы.