Документарный аккредитив. 
Внешнеторговое финансирование и гарантийный бизнес

Переводная и инкассовая формы расчетов получили большее распространение в международных расчетах. Доля же аккредитивов немного скромнее. Тем не менее именно они в максимальной степени гарантируют и обеспечивают своевременное получение экспортной выручки, т. е. в большей степени отвечают интересам экспортеров. Документарный аккредитив является не только методом платежа, но и методом получения в банке краткосрочного финансирования.

Банк может согласиться учесть или купить переводной вексель, являющийся неотъемлемой частью аккредитива, а следовательно, экспортер немедленно получает сумму, предназначенную для него, за минусом учетного процента и комиссионных, вместо ожидания конца кредитного периода, разрешенного покупателю. Покупатель же может получить временный кредит до того, как ему необходимо будет заплатить за товар. При использовании аккредитива с отсроченным платежом (без тратт) банк бенефициара может получить возмещение с дисконтом от исполняющего банка по отсроченному платежу исходя из срока отсрочки, суммы и договорной ставки процента. Метод получения финансов включен в условия самого аккредитива. Ликвидные средства экспортер получает вскоре после отгрузки товара — после подготовки им соответствующего пакета документов. Таким образом, поставщик не очень сильно зависит от желаний или способностей импортера совершать платеж.

Применение аккредитивной формы расчетов в международной практике регулируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов (Uniform Customsand Practice for Documentary Credits1), разработанными МТП. С 1 июля 2007 г. вступили в действие UCP № 600 в редакции 2007 г. (далее — UCP № 600).

Первые унифицированные правила (UCP) были приняты на Венском конгрессе МТП в 1933 г., а затем несколько раз пересматривались (в 1951, 1962, 1974, 1993 и 2007 гг.). UCP — результат частной кодификации, проводимой МТП, поэтому их пересмотр и присоединение к ним осуществляются без особых формальностей. Присоединяются к UCP не страны (государства), а банки или банковские ассоциации, которые в письменных уведомлениях МТП подтверждают, что будут использовать в аккредитивной практике UCP, которые примерно каждые десять лет пересматриваются. Это не традиция, а скорее, необходимость, продиктованная быстрым развитием научно-технического прогресса (новых технологий и средств связи), появлением нововведений в международных перевозках и т. п., что влечет за собой существенные изменения в международной торговле и соответственно влияет на банковскую практику международных расчетов.

UCP применяются ко всем документарным аккредитивам, включая резервные аккредитивы в той мере, в какой UCP могут быть к ним применены (ст. 1 UCP № 600). UCP обязательны для всех заинтересованных сторон при отсутствии прямо выраженного соглашения об ином.

UCP определяют:

• • понятия и виды аккредитивов;
• • способы и порядок исполнения и передачи аккредитивов;
• • обязательства и ответственность банков;
• • требования к представляемым по аккредитиву документам и порядок их представления;
• • другие вопросы, возникающие в практике расчетов по аккредитивам;
• • толкование различных терминов.

В каждый документарный аккредитив включается оговорка о том, что он подчинен UCP. В расчетах применяются в основном два вида аккредитивов:

• 1) документарные (товарные) аккредитивы, выплата с которых обусловлена представлением коммерческих документов;
• 2) денежные (чистые) аккредитивы, выплата с которых не обусловлена представлением коммерческих документов.

Во внешней торговле используются в основном документарные аккредитивы.