Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение — это распоряжение владельца счета обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

При предварительной оплате товаров расчеты совершаются по следующей схеме: покупатель представляет в свой банк платежное поручение, банк списывает деньги со счета покупателя и направляет их в банк продавца. Банк продавца зачисляет деньги на счет продавца, сообщает ему об этом, поставщик отгружает товары.

При последующей оплате товаров схема расчетов выглядит иначе: поставщик поставляет товар, передает платежное требование в банк покупателя, средства списываются со счета покупателя, переводятся в банк поставщика и зачисляются на счет последнего, банк поставщика извещает поставщика о зачислении денег на его счет.

Платежное поручение действительно в течение 10 дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается). Поручения принимаются банком только при наличии средств на счете.

Если на счете отсутствуют деньги, то платежное поручение помещается в картотеку «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Оплата производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика. При этом на платежном поручении делается отметка «Частичная оплата» и используется платежный ордер.

Расчеты платежными поручениями используются при равномерных и постоянных поставках товаров, при авансовых платежах, частичных платежах по крупным сделкам, для перевода денежных средств через предприятия связи (пенсии, зарплата и т. п.), по нетоварным операциям (платежи в бюджет, погашение банковских ссуд и т. п.) и в некоторых других случаях.

Расчеты аккредитивами

Аккредитив — это условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению покупателя в пользу продавца, по которому банк — эмитент может произвести платеж продавцу при выполнении им условий аккредитива.

Расчеты аккредитивами имеют целый ряд особенностей.

• 1. Расчеты производятся только с одним поставщиком.
• 2. Срок аккредитива не регламентируется законодательством, а устанавливается в хозяйственном договоре.
• 3. Платеж производится по месту нахождения поставщика.
• 4. Платеж гарантирован предварительным депонированием собственных средств плательщика или предоставлением банковской гарантии. Двум видам гарантий соответствуют два вида расчетов аккредитивами.
• 5. Возможно присутствие уполномоченного покупателя в месте нахождения поставщика, который дает согласие на выплату денежных средств с аккредитива поставщику.
• 6. Денежные средства выплачиваются с аккредитива только при условии соблюдения поставщиком условий выставления аккредитива и условий хозяйственного договора.
• 7. Выплата с аккредитива наличных денег не разрешается.

Аккредитивы бывают документарными и денежными. Денежный аккредитив — именной документ, адресованный банком-эмитентом другому банку и содержащий приказ о выплате денег в определенный срок. Документарный аккредитив используется для расчетов за товары. Различают два вида документарных аккредитивов — с предварительным депонированием средств и с предоставлением банком покупателя гарантии платежа.

Схема расчетов аккредитивами с предварительным депонированием средств

Покупатель передает в свой банк заявление о выставлении аккредитива и платежное поручение о депонировании средств, банк списывает средства со счета покупателя, переводит их в банк поставщика, средства зачисляются на счет «Аккредитивы». Банк поставщика сообщает поставщику об открытии аккредитива, поставщик отгружает товары, передает счета и отгрузочные документы в свой банк, банк поставщика списывает средства со счета «Аккредитивы» и зачисляет на счет поставщика. Банк поставщика сообщает банку покупателя, а тот в свою очередь покупателю, об использовании аккредитива.