Вексель. 
Внешнеторговое финансирование и гарантийный бизнес

В основном вексель является безусловным распоряжением выплатить определенную сумму денег. Это распоряжение в смысле обязательства произвести платеж может быть отнесено и к самому векселедателю (простои вексель) или к должнику (переводной вексель, тратта). В операциях по аккредитиву вексель в большинстве случаев выставляется на банк.

Сегодня вексель служит главным образом для того, чтобы обеспечить краткосрочные кредиты (например, кредиты поставщиков). В нем фиксируется безусловное и абстрактное обязательство платежа. Это означает, что обязательство отделено от операций, лежащих в его основе (аккредитив, договор купли-продажи и т. д.). Поэтому плательщик по векселю не может выставить никаких возражений владельцу векселя «по доброй вере», относящихся к основной сделке (материальная вексельная строгость). Кроме того, в большинстве стран при неуплате по векселю возможна ускоренная процедура взыскания (формальная вексельная строгость). Как законный оборотный документ вексель может передаваться посредством индоссамента.

Вексель должен содержать:

• • наименование документа;
• • безусловный приказ платить;
• • сумму (цифрами и прописью);
• • наименование трассата (лица, на которое выставлена тратта, — плательщика по аккредитиву);
• • место платежа;
• • срок платежа (по предъявлении, через… дней после предъявления или в указанный момент в будущем);
• • наименование получателя, стороны, приказу которой выписана тратта (своему приказу или приказу третьей стороны);
• • сведения о месте и дате выписки;
• • подпись бенефициара, выставившего тратту. Ниже представлен образец векселя.

Вексель.

Список проверочных вопросов по векселям

• 1. Была ли тратта выставлена бенефициаром аккредитива?
• 2. Совпадает ли сумма векселя с условиями аккредитива? (Она ни в коем случае не должна превышать сумму счета-фактуры.)
• 3. Совпадают ли данные о сумме прописью и цифрами друг с другом?
• 4. Совпадают ли с аккредитивом пометка на переводном векселе по предъявлении или пометка о срочной тратте?
• 5. Правильно ли датирован вексель?
• 6. Выставлен ли вексель, как предписывается, на покупателя или (правильный) банк и соответствует ли он условиям аккредитива?
• 7. Правильно ли подписан вексель?
• 8. Правильно ли индоссирована тратта?
• 9. Помещен ли на обратной стороне векселя индоссамент, если это требуется? (Вексель можно индоссировать, если он выставлен по приказу бенефициара.)
• 10. Если тратта имеет дубликаты, помечено ли на них First — second un paid и Second — first un paid?

Подтверждающие и сопроводительные документы

С наибольшим вниманием сотрудникам банка необходимо проверять транспортный документ, коммерческий счет и страховой документ.

5.14.2.1. Транспортные документы

При проверке представленного к оплате транспортного документа особое внимание следует обращать на условия поставки товара и дату его выписки, пункт назначения товара, срок от даты выписки транспортного документа до даты его представления в банк, срок отгрузки товара: все они должны строго соответствовать условиям аккредитива.

Морской/океанский коносамент

Коносамент — наиболее важный документ в морских коммерческих операциях — представляет собой свидетельство морской перевозки, которое выдается перевозчиком груза или лицом, уполномоченным им, на партию товара, принятую им для отправки водным путем. Кроме прочего в этом документе указаны соответствующие условия транспортировки товара. Если условиями аккредитива предписано представление коносамента, то банки должны принимать документ, как бы он ни назывался, который:

• • судя по внешним признакам, имеет название перевозчика и подписан или удостоверен таковым либо его агентом или капитаном (либо его агентом);
• • указывает, что товары погружены на борт судна или отгружены на поименованном судне;
• • указывает порт погрузки и порт разгрузки;
• • состоит из единственного оригинала коносамента или оригиналов, если таковые выданы из полного комплекта;
• • указывает все или некоторые условия перевозки путем ссылки на источник или документ;
• • не содержит записи, что он выставлен на условиях чартер-партии;
• • во всех других отношениях удовлетворяет требованиям аккредитива.

Являясь ценной бумагой, коносамент олицетворяет товар, отправленный водным путем. Распоряжаться товаром может только тот, кто владеет коносаментом. В большинстве случаев он выставляется как оборотный документ, следовательно, его можно передать посредством индоссамента.

Как правило, коносамент выдается в нескольких экземплярах (оригиналы и копии). Все оригиналы вместе обозначаются как «полный комплект». Как только один из них предъявляют для выкупа товара, остальные утрачивают свою силу. Поэтому банк требует от бенефициара, чтобы он подавал полный комплект коносаментов, если в аккредитиве не содержится иного положения. Банки понимают под датой выписки коносамента (также безусловного морского транспортного документа и коносамента чартер-партии) дату погрузки на борт или отгрузки товара.

Виды коносаментов

В основном различают три вида коносаментов:

• 1) бортовой коносамент (On Board Bill of Lading/Shipped Bill of Lading). Такой коносамент выставляется после того, как товар погружен на борт. Он представляет импортеру и участвующим банкам наибольшую надежность, поскольку из документа следует, когда и на борту какого судна отправлен товар;
• 2) коносамент на груз, принятый к перевозке (Received for Shipment Bill of Lading). Этот коносамент только подтверждает, что перевозчик принял товар, предназначенный к перевозке;
• 3) сквозной коносамент (Through Bill of Lading). Покрывает весь путь товара, который перегружается с одного судна на другое или доставляется различными транспортными средствами (например, судно/железная дорога).

Список проверочных вопросов по коносаментам

• 1. Выставлен ли коносамент названным перевозчиком или его агентом (ст. 20 UCP № 600)?
• 2. Выставлен ли коносамент транспортным агентом? Если да, то коносамент акцептуется только в том случае, когда из него следует, что он выдан экспедитором, который действует как перевозчик или как агент поименованного перевозчика.
• 3. Соответствует ли адресовка коносамента положениям аккредитива (например, приказу получателя или прямо получателю без пометки о приказе)?
• 4. Правильно ли индоссирован коносамент, если это необходимо?
• 5. Совпадает ли адрес «Уведомления» точно с правилами аккредитива?
• 6. Представлены ли коносаменты «Бортовой» или «К перевозке»? Если да, то речь может идти о бланках с соответствующей предварительной формулировкой или о таких, на которых пометка «Бортовой» ставится перевозчиком или его агентом дополнительно посредством штемпеля, датируется и визируется.
• 7. Имеет ли коносамент пометку «На палубе»? Товар в этом случае погружен на палубу, что недопустимо без соответствующей оговорки в аккредитиве.
• 8. Надписан ли коносамент словами «Чартер-партия»? Коносамент, выставляемый на условиях «чартер-партия», следовало бы четко разрешить в аккредитиве, поскольку он представляет собой не договор морской перевозки определенного товара, а своего рода договор о найме в отношении используемого фрахтового помещения (чартерный договор) (ст. 22 UCP № 600).
• 9. Совпадает ли порт отправления и порт прибытия с положениями аккредитива?
• 10. Используются ли по отношению к судну, и (или) порту погрузки, и (или) порту разгрузки ограничения в виде указания «Предполагаемый» (Intended) или нечто подобное? Эти пометки разрешены лишь при определенных предпосылках. Каких? (ст. 22 (a, ii) UCP № 600).
• 11. Если из коносамента следует перевалка товара, не запрещена ли она условиями аккредитива? Если нет, покрывает ли коносамент весь маршрут перевозки?
• 12. Совпадает ли маркировка, вес и т. д. с данными отдельных отгрузочных документов?
• 13. Совпадают ли все возможные пометки относительно оплаты фрахтовых расходов с условиями поставок в аккредитиве и соответствуют ли означенные в коносаменте фрахтовые расходы таковым в счете-фактуре? При поставках на условиях CAF и CIF на коносаменте должна быть сделана пометка «Фрахт оплачен», соответственно «Фрахт предварительно оплачен»; при поставках на условиях FOB пометка должна звучать «Фрахт на инкассо» .
• 14. Совпадает ли дата отгрузки на коносаменте с соответствующими условиями в аккредитиве? Датой отгрузки считается дата выставления бортового коносамента «К перевозке» либо дата последующей пометки «На борту» .
• 15. Если аккредитив не предписывает предельную дату отгрузки, подаются ли документы в пределах 21 дня после выставления коносамента или даты пометки «На борту» ?
• 16. Является ли коносамент «чистым», т. е. не имеет ли он пометки о дефектах в отношении упаковки или качества товара (например, «Несколько ремешков разорваны», «Железные обручи заржавели», «Один ящик не в порядке», «Часть товара заплесневела» и т. д.)?
• 17. Завизированы ли в коносаменте возможные изменения? Любое изменение судоходная компания или ее агенты должны снабдить печатью «Изменение разрешено» и визой.
• 18. Представлен ли полный, правильно подписанный комплект?

5.14.2.2. Удостоверяющие и сопроводительные документы

В отличие от ценных бумаг удостоверяющие и сопроводительные документы не олицетворяют товар, на который они ссылаются. Поэтому адресат груза, перевозимого по железной дороге или воздушным путем, может получить товар, не будучи обязанным предъявить накладную.

Накладная на воздушную перевозку грузов

Накладная на воздушную перевозку груза подтверждает заключение договора о перевозках между фрахтовщиком и отправителем, а также удостоверяет, что фрахтовщик получил товар, предназначенный для отгрузки. Кроме того, в ней фиксируются условия обращения с товаром, воздушный маршрут и положения о выдаче товара на руки.

Список проверочных вопросов по накладным на воздушную перевозку грузов

• 1. Совпадают ли адрес и аэропорт отгрузки и аэропорт назначения с условиями аккредитива (ст. 23 UCP № 600)?
• 2. Накладная на воздушную перевозку груза выдана на бланке авиакомпании и подписана фрахтовщиком или его агентом?
• 3. Накладная на воздушную перевозку груза выдана на бланке транспортного агентства (HouseAirWaybill)? В этом случае накладная на воздушную перевозку груза акцептуется лишь в том случае, когда экспедитор действует как фрахтовщик или агент поименованного фрахтовщика.
• 4. Если предполагаются перевалки, не запрещены ли они в аккредитиве однозначно (ст. 23 (Ь, с) UCP № 600)?
• 5. Соответствует ли возможная пометка относительно оплаты транспортных расходов положениям аккредитива?
• 6. Соответствует ли описание товара в накладной условиям аккредитива? В авианакладной описание товара может быть дано в более общем виде по сравнению с общими условиями аккредитива.
• 7. Помечена ли на накладной на воздушную перевозку грузов фактическая дата полета? Если это предписано в аккредитиве, то только одной даты выставления накладной недостаточно. Должны быть дата на фактической накладной и дата полета.
• 8. Представляется ли экземпляр «копия грузоотправителя» (Shipper's Сору) или иного документа с равнозначным названием? Если он остается у экспортера, то последний может отозвать товар или отправить другому адресату, пока он не отгружен фрахтовщиком. Только выпустив из своих рук этот документ, экспортер утрачивает распорядительную власть над отправлением.
• 9. Помечено ли на накладной «Original 3 (для перевозчика)» ?
• 10. Является ли авианакладная «чистой» (Clean)?
• 11. Имеются ли на накладной пометки о состоянии товара и (или) его упаковки?
• 12. Соответствуют ли особые отметки, количество и вес упаковки и т. д. данным других документов?
• 13. Соответствует ли адрес получателя на накладной данным, указанным в условиях аккредитива?

Прочие транспортные документы

К таким документам относятся накладные на перевозку грузов по железной дороге, курьерские, почтовые и экспедиторские квитанции, накладные на перевозку грузовым автотранспортом.

Хотя ни накладные на перевозку грузов по железной дороге и грузовым автотранспортом, ни экспедиторские квитанции не имеют характера ценных бумаг (это удостоверяющие и сопроводительные документы), они годятся как документы в операциях по аккредитиву. Они удостоверяют заключение транспортного договора между продавцом и фрахтовщиком. Как только отправитель передал товар экспедитору или транспортному предприятию, он получает экспедиторскую квитанцию о приемке груза или дубликат накладной на перевозку груза, которую он должен представить банку с прочими документами, эти документы подтверждают, что груз был принят для отправки или уже отправлен.

Если согласно условиям аккредитива требуется экспедиторская квитанция об отправке груза, то она должна быть выдана на бланке FIATA Combined Bill of Lading, утвержденном Международной торговой палатой. Если документа FIATA нет, квитанцию может выдать экспедитор, который действует как фрахтовщик или агент поименованного фрахтовщика (ст. 24. 25 UCP № 600).

Список проверочных вопросов по прочим транспортным документам

• 1. Если аккредитив предписывает документы этого рода, правильно ли на них проставлены печати и (или) правильно ли они подписаны?
• 2. Ссылаются ли эти документы на ту же самую поставку (услугу), что и прочие документы?
• 3. Совпадают ли маркировка, вес и т. д. с данными прочих документов?
• 4. Тот ли адрес?
• 5. Совпадают ли место отправителя и место назначения с положениями аккредитива?
• 6. Совпадают ли отметки относительно оплаты перевозки груза с предписываемым базисом цен?
• 7. Содержатся ли в этих документах все требуемые в аккредитиве данные?

Список проверочных вопросов по международным автогрузовым накладным

• 1. Представлена и подписана ли накладная (ЦМР) указанным перевозчиком или его агентом?
• 2. Является ли ЦМР «чистой» (Clean)?
• 3. Адресован ли ЦМР правильному получателю и соответствует ли это условиям аккредитива?
• 4. Соответствует ли место погрузки и доставки условиям аккредитива?
• 5. Если была осуществлена перегрузка, разрешена ли она условиями аккредитива?
• 6. Была ли осуществлена поставка в день или после последней разрешенной даты, указанной в условиях аккредитива?

Список проверочных вопросов по дубликату железнодорожной накладной (ст. 24 UCP № 600)

• 1. Действительно ли представлен дубликат или только копия?
• 2. Есть ли штамп железнодорожной станции отправления?
• 3. Указано ли название перевозчика?
• 4. Указаны ли место отгрузки и место назначения, оговоренные в аккредитиве?

Список проверочных вопросов по почтовым отгрузочным документам (ст. 25 UCP № 600)

• 1. Была ли на документах поставлена печать почтамта?
• 2. Есть ли название курьерской службы?
• 3. Подписан и удостоверен ли документ курьерской службой?

Список проверочных вопросов по квитанциям экспедиторской отправки (ст. 25 UCP № 600)

• 1. Представлен коносамент на смешанные перевозки грузов FIATA или документ выставлен экспедитором, который действует как фрахтовщик или агент поименованного фрахтовщика? Если потребуется только одно экспедиторское свидетельство о сдаче-приемке, приведенные выше условия могут не выполняться.
• 2. Имеются ли название экспедитора как перевозчика или экспедитора по смешанным перевозкам и соответствующая подпись?

5.14.2.3. Страховой документ

Представление страхового документа необходимо при отгрузке товара на условиях СР или СР, т. е. когда грузоотправитель сам страхует товар в страховой компании, включает в стоимость товара страховку и выписывает страховой полис «от всех рисков» на 110% стоимости товара. (Стоимость товара на условиях СР состоит, как правило, из фактической товарной стоимости (стоимость после вычета скидок и сконто), расходов по упаковке, транспортных издержек и расходов по страхованию.).

Требования к страховому документу различаются не только в разных странах, ввиду различий в экспортно-импортном регулировании, но и у разных банков-эмитентов в зависимости от внутренней политики банка. Цель требований аккредитива — обеспечить как минимум базовое страховое покрытие товара. Обычные требования к страхованию грузов при морских перевозках — это «Статьи о страховании грузов Института Лондонских Страховщиков (1Ш)», Статьи 1Ш о страховании от военных рисков, забастовок, мятежей и гражданских волнений. Страховые документы предоставляют базовое страховое покрытие согласно условиям данных статей или изменений к ним. Наиболее широко известны «Статьи Института Лондонских Страховщиков» (1982) и «Статьи Американского Института Страховщиков». Обычно в качестве требования к страховым документам документарный аккредитив предусматривает страховой полис, поскольку страховой полис (согласно его определению в Законе о морском страховании 1906 г.) — это единственный документ, который:

• • удостоверяет условия договора о страховании;
• • может быть переуступлен путем вручения или же путем индоссамента и вручения.

Последнее свойство является существенным при продаже на условиях поставки СР и СР, поскольку все товарные риски переходят к покупателю, когда товар переходит через поручни судна в порту отгрузки (СР) или же когда товар вручен перевозчику в месте отправки (СР).

Для приказодателя жизненно важной является оценка рисков, связанных с природой товара, его упаковкой и перемещением. Во избежание неточных либо неоднозначных условий большинство из банковских форм заявления на открытие документарного аккредитива составлены таким образом, чтобы принудить приказодателя использовать точные термины и указать следующее:

• • вид документа (полис или сертификат);
• • применяемые статьи о страховании груза;
• • включается ли покрытие от военных рисков;
• • другие специфические риски;
• • сумму страхования (как процент от суммы инвойса либо иное условие).

При проверке представленного страхового документа сотрудник банка обращает внимание на все необходимые печати и подписи уполномоченных лиц страховых компаний, морских страховщиков или их агентов. Особо следует заметить, что в страховом документе должно быть четко указано, с какой даты страхование вступает в силу: с даты погрузки товара на борт судна, или с даты отправки товара, или с даты принятия товара к перевозке. Таким образом, страховые документы должны быть датированы не позднее наступления этих моментов. Банки отказывают в приеме страховых документов, которые датированы более поздними сроками, чем другие транспортные документы.

Страховой документ, если иное не указано в самом аккредитиве, выставляется в той же валюте, что и аккредитив. Коверноты (справки, выдаваемые брокером страхователю в подтверждение заключенного им договора страхования с указанием страховщиков, принявших риск), выставленные брокерами (посредниками при заключении сделки), не будут приниматься банками, если условиями аккредитива это не разрешено специально.

Covernote (справка о покрытии) — временное свидетельство покрытия, выдаваемое на тот период, пока не оформлены основные документы страхования. Орепсоver — полис страхования морских грузов, когда страховщик соглашается страховать любые маршруты судна (судов) держателя полиса или любой груз, доставляемый определенным грузоотправителем. В зависимости от условий полиса каждую неделю, месяц или квартал должна заполняться декларация с указанием охватываемых страховкой судов, перевозимых грузов и маршрутов следования. Основное преимущество подобного страхования в том, что застрахованный может быть уверен в покрытии рисков по всем грузам и у него нет необходимости извещать страховщика об отдельных деталях накануне отправки в плавание. Те бенефициары, которые осуществляют обширную экспортную деятельность, обычно заключают со своими страховщиками соглашения об открытом (генеральном) страховом полисе, который дает им возможность получать автоматическое страховое покрытие для всех их экспортных отгрузок на оговоренную максимальную стоимость на период действия генерального полиса (например, на возобновляемые двенадцать месяцев). Бенефициарам, которые пользуются подобными соглашениями, нет нужды обращаться с отдельным заявлением к своему страховщику при каждой отгрузке, и поэтому отдельный сертификат не будет подписываться всякий раз, когда производится отгрузка. Для удобства экспортеров, от которых по документарному аккредитиву требуется представлять свидетельство о страховании товара, страховщики, открывшие им «открытый (генеральный) полис», заранее обеспечивают своих клиентов стандартными сертификатами или декларациями по открытому полису.

Допускается представление страхового полиса вместо страхового сертификата.

В UCP № 600 настоятельно рекомендуется участнику аккредитива четко характеризовать требуемый вид страхования и риски, которые можно покрыть договором страхования. Неточные формулировки типа «прочие риски» или «обычные для торговли риски», «обычные риски» использоваться не должны (ст. 28 UCP № 600). Банки будут принимать страховые документы, содержащие указание, что страхование предусматривает «Франшизу» и излишек- (подлежащие вычету)" .

Эта фраза часто используется и может быть доходчиво разъяснена на примерах:

• — франшиза: «Франшиза в 5%, применяемая к убытку в 100?» — это означает, что любой убыток, меньший, чем 5, должен оплачиваться не страховщиком, а страхователем, а любой убыток на сумму 5? и выше должен оплачиваться страховщиком, а страхователь не несет ответственности;
• — излишек: «Излишек в 5%, применяемый к убытку в 100?» — это означает, что любой убыток до 5? оплачивается страхователем, а 95? выплачиваются страховщиком.

Поскольку при таких условиях страхования вычитаются определенные суммы, приказодатель может пожелать, чтобы страховой документ указывал, что требования о выплате страховой суммы оплачиваются без каких-либо процентных отчислений. Если имеется такое специальное требование, то сотрудники, проверяющие документы, должны удостовериться, что в страховом документе имеется специальная запись на этот счет, невзирая на то, что в некоторых полисах стандартные условия предусматривают, что страховые претензии подлежат оплате без каких-либо процентных отчислений.

Если риски не обозначены точно, банк акцептует страховые документы так, как они представлены — без ответственности за какие-либо непокрытые риски.

Список проверочных вопросов по страховым документам

• 1. Представлен ли настоящий страховой документ?
• 2. Должен ли экспортер представить страховой полис или страховой сертификат?
• 3. Принимаются ли к акцепту так называемые «Брокерские коверноты» (Broker's Cover notes — документы, выставленные страховыми маклерами, которые иногда надписаны как «Страховой сертификат») (UCP № 600, ст. 28(c))?
• 4. Имеется ли на полисе, если необходимо, указание на название и адрес агента страховой компании (обычно в стране покупателя) для контактов при наступлении страхового случая?
• 5. Есть ли на обратной стороне документа индоссамент, если это необходимо?
• 6. Совпадают ли наименование товара, его описание, маркировка, транспортный маршрут и название судна с данными в транспортных документах и счете-фактуре, а также условиями аккредитива?
• 7. Выставлен ли страховой документ в валюте аккредитива и соответствует ли минимальная сумма страховки товарной стоимости на условиях CIF + 10%?
• 8. Соответствуют ли все приведенные в аккредитиве риски рискам, указанным в страховом документе?
• 9. Покрывает ли страховой полис все виды рисков, указанных в аккредитиве?
• 10. Содержит ли страховой документ оговорку «Все риски» (АН risks), а также другие виды рисков (War, TPND (Theft, pilferage and nondelivery), Strikes, Riotsand Civilcommotions), если это предусмотрено в аккредитиве?
• 11. Покрывает ли страховой документ дополнительные риски, связанные с особенностями отгрузки (маршрута): перегрузку, провоз на палубе, хранение и т. п.
• 12. Если таковое требуется, имеется ли на страховом полисе пометка Premium Paid?
• 13. Представлен ли полный комплект документов?
• 14. Представлены ли все оригиналы страхового документа (оригинал и дубликат)?
• 15. Не выставлен ли страховой документ после даты отгрузочных документов? Более поздняя дата выдачи может быть акцептована лишь в том случае, когда из документа явно следует, что страхование вступает в силу начиная с даты отгрузки (ст. 28 (е) UCP № 600).
• 16. Если партия товара отгружена с пометкой «На палубе» (On deck), имеется ли страховка товара «На палубе» (On deck)?
• 17. На какой вид транспортировки должно быть разрешение в аккредитиве?

5.14.2.4. Коммерческий счет

При проверке коммерческого счета сотрудник исполняющего банка обращает внимание на строгое соответствие основных его реквизитов условиям аккредитива: сумма счета в валюте; описание товара; цена товара в валюте за единицу товара; количество товара; номер контракта. Коммерческие счета должны быть выписаны бенефициаром на имя приказодателя аккредитива, четкое наименование и адрес которого следует указать. Сумма коммерческого счета не должна превышать сумму аккредитива.

Если среди представленных к оплате документов имеются не предусмотренные условиями аккредитива, сотрудник исполняющего банка тщательно проверяет документы, соответствующие условиям аккредитива, производит платеж, извещая банк-эмитент, что бенефициар представил к оплате дополнительные документы, за которые исполняющий банк ответственности не несет и высылает их на рассмотрение в банк-эмитент одновременно с необходимыми по аккредитиву документами.

Итак, коммерческий счет, или фактура, выражает денежное требование экспортера к импортеру и практически является основным документом для осуществления платежа. Примечательно, что коммерческий счет может быть не подписан! Нередко бенефициар должен представить консульский счет-фактуру. Этот счет, заверенный в консульстве страны назначения, должен подтвердить, что фактурированная сумма соответствует фактической товарной стоимости. Консульский счет-фактура способствует облегчению правильной уплаты пошлины в стране импортера.

Список проверочных вопросов по коммерческим счетам

• 1. Выставлен ли счет бенефициаром и, если иное не определено, выставлен ли он на приказодателя аккредитива?
• 2. Совпадают ли адрес и название бенефициара с указанными в аккредитиве?
• 3. Если предписано, то подписан ли счет-фактура, заверен нотариально или торговой палатой и (или) легализован консульством?
• 4. Совпадают ли наименование товара, товарная стоимость и цена единицы товара с условиями аккредитива (ст. 18 © и СР № 600)? Наименование товара, к примеру, не должно иметь таких определений, как «подержанный», «новый», «устаревший» и т. п., за исключением случаев, когда это явно разрешено условиями аккредитива.
• 5. Совпадают ли приведенные в счете данные о количестве мест, маркировке ящиков, количестве товара, весе и т. п. с таковыми в транспортных и прочих документах?
• 6. Покрывает ли инвойс только товары, указанные в аккредитиве?
• 7. Не превышает ли сумма счета-фактуры сумму аккредитива или — при частичных поставках — имеющееся по аккредитиву сальдо (ст. 18 UCP № 600)?
• 8. В случае частичной поставки совпадает ли фактурированная сумма с отгруженной массой? Это относится только к поставкам однородных товаров.
• 9. Соответствует ли базис цен (EXW, FCA, FOB, CFR, DAF и др.) условиям аккредитива?
• 10. Правилен ли счет-фактура в арифметическом отношении, если предписаны цены?

Список проверочных вопросов по консульским счетам-фактурам

• 1. Выставлен ли счет-фактура на официально для этого существующем бланке и завизирован ли он консульством?
• 2. Совпадают ли маркировка, количество, масса, вес, лицензионный номер импорта и т. д. с соответствующими данными в коммерческом счете и транспортных документах?
• 3. Совпадают ли цены на условиях FOB, CAF или CIF точно с таковыми в коммерческом счете?
• 4. Совпадает ли название судна с таковым в коносаменте?

5.14.2.5. Прочие документы

К прочим документам относятся, в частности, свидетельства о происхождении товара, сертификаты его качества и анализа, свидетельства о проделанной работе, весовые листы и сертификаты инспекций, упаковочные листы. Допускаются в случае необходимости, если это требуется условиями аккредитива, удостоверения или засвидетельствования веса при перевозке не морским видом транспорта. Банки принимают транспортные документы со штемпелем или заявлением о весе на транспортном документе, сделанном поверх транспортного документа перевозчиком или его агентом.

Рассматриваемые документы детально UCP № 600 не регулируются. Поэтому в аккредитиве они должны быть дословно указаны, а также должно быть указано их основное содержание. Если этого нет, банки принимают документы такими, какими они представлены, при условии, что содержание этих документов дает возможность отнести упомянутые в них товары и (или) услуги к тем, которые приведены в коммерческом счете или аккредитиве.

Поскольку аккредитивы все чаще используются и в сделках по оказанию услуг, свидетельству о проделанной работе (Worth Progress Certificate) придается все большее значение. С его помощью продавец подтверждает покупателю, что часть работы завершена в соответствии с договором.

Для бенефициаров по аккредитиву использование подобных документов связано с определенным риском, так как покупатель может затянуть подписание и тем самым выплату по аккредитиву или даже помешать ему. Поэтому важно посредством «оговорки о последнем сроке» установить последний срок, когда причитающаяся сумма — независимо от подобных свидетельств о проделанной работе — должна быть выплачена.

Список проверочных вопросов по свидетельствам о происхождении товара

• 1. Соответствует ли приведенное в названном документе происхождение товара условиям аккредитива?
• 2. Указана ли страна происхождения (назначения) товара?
• 3. Указан ли приказодатель по аккредитиву в качестве получателя?
• 4. Подписано ли свидетельство о происхождении товара?
• 5. Было ли оно заверено и (или) легализовано соответствующими инстанциями (торговой палатой)?
• 6. Соответствует ли описание товара условиям аккредитива?

Список проверочных вопросов по весовым листам и сертификатам

• 1. Имеет ли документ надпись «Весовой лист/сертификат»? Весовой сертификат должен быть подписан.
• 2. Соответствует ли общий вес тому, который приведен в других документах?
• 3. Совпадают ли единицы веса с общим весом?
• 4. Имеются ли в документе наименования и адреса грузополучателя и грузоотправителя?

Список проверочных вопросов по сертификатам инспекции

• 1. Имеет ли документ надпись «Сертификат инспекции» ?
• 2. Соответствуют ли данные условиям аккредитива?
• 3. Содержит ли сертификат полное наименование товара такое же, как в счете-фактуре?
• 4. Подписан ли сертификат? То же относится к сертификатам качества и изготовителя.
• 5. Имеются ли дополнительные отметки?

Список проверочных вопросов по упаковочным листам

• 1. Снабжен ли документ надписью «Упаковочный лист» ?
• 2. Содержит ли упаковочный лист все необходимые данные, прежде всего в отношении единиц упаковки, ее вида, маркировки, веса, объема?

Список проверочных вопросов по сертификатам анализа

• 1. Точно ли соответствует сертификат анализа условиям аккредитива и данным прочих документов?
• 2. Относится ли сертификат анализа к фактурированному товару?
• 3. Был ли сертификат выдан и подписан соответствующими инстанциями?