Основные валютные операции российских банков

10.3.1. Условия проведения валютных операций

В соответствии с Законом «О валютном регулировании и валютном надзоре» практически любые валютные операции уполномоченный банк может проводить без ограничений, не получая специального разрешения ЦБ РФ. Однако из этого правила есть несколько исключений:

• • проведение валютных операций между резидентами запрещено (впрочем, и здесь есть множество исключений, указанных в ст. 9 и п. 6.1 ст. 12 Закона «О валютном регулировании и валютном надзоре»);
• • существуют ограничения на открытие и использование резидентами уполномоченных банков счетов в заграничных банках (ст. 12 Закона):
  • — требование об уведомлении налогового органа об открытии и закрытии такого счета и об изменении его реквизитов;
  • — требование о представлении резидентом в налоговый орган отчета о движении средств по счету (об остатке средств на нем);
• • резиденты должны проводить расчеты по своим валютным операциям через счета в уполномоченных банках (п. 2 ст. 14 Закона); впрочем, в п. 4 данной статьи Закона говорится, что резиденты «могут проводить расчеты через счета, открытые… в банках за пределами территории РФ, за счет средств, зачисленных на эти счета…» ;
• • следует соблюдать нормы таможенного законодательства при ввозе в РФ и вывозе из нее валюты и внешних ценных бумаг (ст. 15 Закона).

Как видно из вышесказанного, резиденты получают практически неограниченные возможности открывать банковские счета за границей и пользоваться ими, а нерезиденты могут делать это па территории РФ.

В отношении межбанковских операций Центробанк установил, что уполномоченные банки без ограничений проводят друг с другом от своего имени и за свой счет следующие валютные операции (сделки):

• 1) отнесенные к банковским операциям согласно законодательству РФ;
• 2) связанные с исполнением обязательств по выплате валюты в соответствии с договорами поручительства и залога, а также регрессных требований поручителей;
• 3) связанные с приобретением у третьих лиц — уполномоченных банков, а также с уступкой им за валюту требований исполнения обязательств в денежной форме;
• 3) связанные с расчетами в валюте по договорам лизинга;
• 4) связанные с внешними ценными бумагами;
• 5) связанные с платежами в валюте по операциям с внутренними и внешними ценными бумагами;
• 6) связанные с привлечением валюты в виде кредитов;
• 7) связанные с ДУ деньгами;
• 8) связанные с уплатой комиссионного вознаграждения (оплатой услуг уполномоченного банка) по перечисленным в предыдущих пунктах операциям.

Валютные операции, не вошедшие в данный перечень, уполномоченные банки проводят в порядке, установленном для юридических лиц-резидентов, не являющихся уполномоченными банками, если иное не установлено Банком России.

10.3.2. Валютообменные операции банков

Валютообменные операции российских банков регламентируются нормами Инструкции ЦБ РФ от 16.09.2010 № 136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» .

Из многообразных операций с наличной валютой и чеками, которые могут проводить подразделения банков, к категории основных можно относить следующие:

• 1) покупка наличной валюты за наличные рубли;
• 2) продажа наличной валюты за наличные рубли;
• 3) продажа наличной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную валюту другого иностранного государства (группы государств) (конвертация);
• 4) покупка чеков за наличные рубли;
• 5) покупка чеков за наличную валюту;
• 6) продажа чеков за наличные рубли;
• 7) продажа чеков за наличную валюту;
• 8) оплата чеков наличными рублями;
• 9) оплата чеков наличной валютой.

В ходе проведения валютообменных операций должны соблюдаться, в частности, следующие правила.

• 1. Банк может проводить все возможные валютообменные операции или некоторые из них.
• 2. Банк не имеет права проводить операции только покупки или исключительно продажи наличной валюты (и платежных документов в валюте). Исключение из этого правила может быть сделано только в случае, если кассир, занимающийся валюобменными операциями, израсходовал установленный лимит аванса в матичной валюте или рублях и фактические остатки наличных, полученные в течение операционного дня в результате проведения валютообменных операций.
• 3. Банк не имеет права в ходе валютообменных операций устанавливать ограничения по номиналу (достоинству) денежных знаков иностранных государств, годам эмиссии, по сумме покупаемой или продаваемой наличной валюты. Исключениями могут быть ограничения, обусловленные имеющимися у кассира остатками наличных рублей и (или) валюты, а также установленные в нормативных актах Банка России.
• 4. Банк не имеет права устанавливать ограничения по номиналу банкнот и достоинству монеты ЦБ РФ, годам эмиссии, по сумме принимаемых и выплачиваемых наличных рублей (за исключением ограничений, перечисленных в пункте 3 данного перечня).

Курс (или разные курсы) покупки и продажи наличной валюты (и платежных документов в валюте) за наличные рубли, а также конвертации наличной валюты банк устанавливает самостоятельно (приказом по банку либо отдельным распоряжением руководителя его подразделения, которому приказом по банку предоставлено право устанавливать данные курсы). Банк вправе изменять курсы в течение операционного дня (с оформлением каждого нового значения курса приказом или распоряжением).

За проведение валютообменных операций банк может взимать комиссионные в наличных рублях или в наличной валюте.

Краткие выводы

• 1. Валютные операции играют в деятельности российских банков, располагающих соответствующей лицензией (уполномоченные банки), достаточно важную роль.
• 2. В соответствии с законом практически любые валютные операции (за некоторыми исключениями) уполномоченный банк может проводить без ограничений, не получая специального разрешения ЦБ РФ. Это касается и операций межбанковских.