Расчеты по инкассо

Это банковская операция, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основе расчетных документов осуществляет действия по получению платежа от плательщика. Такие расчеты осуществляются на основании платежных требований (с акцептом или без акцепта) и инкассовых поручений. Платежное требование — расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Различают два вида расчетов платежными требованиями: с предварительным акцептом и без акцепта плательщика. При расчетах с предварительным акцептом срок акцепта устанавливается основным договором, он должен быть не менее 5 рабочих дней. Если в основном договоре не указан срок акцепта, то он устанавливается равным 5 дням (день поступления платежного требования в банк в расчет не принимается). Платежное требование передается плательщику в день его поступления или не позже следующего рабочего дня и помещается в картотеку «Расчетные документы, ожидающие акцепта», до момента получения акцепта. Плательщик может отказаться от акцепта платежного требования полностью или частично. Основания для этого должны быть указаны в основном договоре. Плательщик направляет в банк заявление об отказе от акцепта, банк проверяет основания для такого отказа. При полном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки и возвращается банкуэмитенту с отказом от акцепта. При частичном отказе платежное требование изымается из картотеки и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. В платежном требовании сумма платежа обводится и рядом пишется другая сумма, которая заверяется подписями сотрудников и печатью банка. Частичный отказ от акцепта направляется банку-эмитенту. За необоснованный отказ ответственность несет плательщик.

Если банк не получил в срок отказ от акцепта, то платежное требование считается акцептованным и оплачивается банком. Если в момент оплаты на счете плательщика отсутствуют денежные средства, то платежное требование помещается в картотеку «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и оплачивается по мере поступления денег на счет плательщика.

При расчетах платежными требованиями без акцепта обязательной является ссылка на законодательный акт или основной договор. В договоре банковского счета должны содержаться условия безакцептного списания денежных средств (или в дополнительном соглашении к договору банковского счета). Если эти условия не оговорены, то банк имеет право отказать в безакцептном списании средств.

Инкассовое поручение — это расчетный документ, на основании которого денежные средства списываются со счета плательщика в бесспорном порядке. Списание со счетов в бесспорном порядке производится в случаях, предусмотренных законодательством, по исполнительным листам, если это предусмотрено основным договором (указываются номер и дата договора). Допускается частичная оплата инкассового поручения платежным ордером. При отсутствии денег на счете плательщика инкассовое поручение помещается в картотеку «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и исполняется по мере поступления денег.

В России расчеты осуществляются также с использованием неденежных инструментов, которые выполняют функции денег (суррогаты денег). К их числу относятся расчеты векселями.

Расчеты векселями

Операции с векселями регламентируются Положением о переводном и простом векселе, утвержденным постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341 и Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» .

Вексель — это ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя выплатить векселедержателю обусловленную сумму при наступлении предусмотренного векселем срока.

Обязательные реквизиты векселя:

• — наименование «Вексель» ;
• — безусловное обещание оплатить указанную в векселе сумму;
• — наименование лица, которому или приказу которого платеж должен быть совершен;
• — срок векселя;
• — дата и место составления векселя;
• — место платежа;
• — наименование плательщика (только для переводного векселя);
• — подпись векселедателя.

Отсутствие хотя бы одного из перечисленных реквизитов лишает документ вексельной силы.

Класс векселей многообразен. По эмитентам различают казначейские и частные векселя. Казначейские векселя выпускаются правительством страны, частные — банками, финансовыми группами, корпорациями и т. п. По обслуживаемым сделкам векселя бывают товарными и финансовыми. Товарные векселя отражают процесс коммерческого кредитования, финансовые — отношения займа денег векселедателем у векселедержателя под определенные проценты (банковские векселя). По видам субъектов, получающих оплату по векселю, различают простые и переводные векселя.

При оформлении сделки с помощью простого векселя участвуют два лица — векселедатель и векселеполучатель. Векселеполучатель отгружает товар или оказывает услугу, векселедатель выписывает вексель. При наступлении срока оплаты векселеполучатель предъявляет вексель к оплате.

При оформлении сделки с помощью переводного векселя участвуют три лица — векселедатель, векселеполучатель, плательщик. Векселедатель — трассант. Плательщик — трассат. Векселедержатель — ремитент. Векселеполучатель отгружает товар или оказывает услугу, векселедатель выписывает вексель, векселеполучатель передает вексель плательщику для акцепта, при наступлении срока платежа акцептованный вексель предъявляется к оплате.

Акцепт — подпись плательщика на переводном векселе, подтверждающая его согласие совершить платеж. Акцептом считается любая подпись, поставленная плательщиком на векселе. Он проставляется в левой части лицевой стороны векселя «акцептован», «заплачу», «принят» и сопровождается подписью плательщика.

Вексель может быть акцептован на часть суммы и выписан в любой валюте. Если вексель выписан в иностранной валюте, он попадает в разряд валютных ценностей.

Срок платежа по векселю может быть установлен:

• — на определенный день;
• — по предъявлении;
• — на определенное время от даты составления векселя; на определенное время по предъявлении векселя.

На векселе проставляется аваль — вексельное поручительство. Аваль может быть дан в части вексельной суммы. Авалист входит в число солидарно ответственных лиц. Аваль может быть дан любым лицом, кроме плательщика. При этом обязательно указывается, кем и за кого дан аваль. Последний подписывается авалистом (физическим лицом) с указанием места его жительства и даты совершения подписи. Если авалист — юридическое лицо, то указываются место его нахождения, дата и место выдачи гарантии, проставляются подписи двух первых лиц организации и скрепляются печатью.

Вексель передается от одного лица к другому с помощью индоссамента — передаточной надписи на оборотной стороне векселя: «платите приказу», «платите вместо меня» .

Индоссант — прежний владелец векселя. Индоссат — новый владелец векселя. Лицо, получившее вексель посредством индоссамента, включается в круг солидарно ответственных лиц.

В случае отказа в акцепте или платеже составляется протест, который должен быть нотариально заверен, после чего вексель может быть предъявлен любому из солидарно ответственных лиц.

Сроки вексельной давности к акцептанту переводного векселя — 3 года, к векселедержателю простого векселя или индоссанту переводного векселя — 1 год, для исковых требований индоссантов друг к другу — 6 мес.

С целью ускорения расчетов векселями банки производят операции по инкассированию, домициляции и учету векселей.

Инкассирование векселей — выполнение банком поручения векселедержателя по получению платежей по векселю в срок. При этом слева на векселе делается надпись «на инкассо». Банк пересылает вексель в банк плательщика и ставит в известность плательщика о поступлении векселя на инкассо. При получении платежа по векселю банк зачисляет денежные средства на счет клиента и сообщает ему об исполнении поручения. За инкассирование векселей банк взимает комиссионные.

Домициляция векселей — выполнение банком поручения плательщика по своевременной оплате векселя. Признаком домицилированного векселя является надпись на векселе «платеж в банке». За выполнение этой операции банк также получает комиссионные.

Учет векселей — покупка их банком. При этом векселедержатель получает платеж по векселю. За учет векселя банк взимает плату в виде учетного процента или дисконта. Продажа векселя банку оформляется заключением договора с банком и передаточной надписью на обороте векселя. В момент учета векселей банк проверяет их качество, правильное заполнение всех реквизитов; полномочия лиц, чьи подписи присутствуют на векселе; подлинность подписей; финансовое состояние векселедателя и т. п.

Стратегия развития платежной системы РФ включает:

• — создание автоматической системы расчетов, работающей в режиме реального времени, т. е. момент списания средств должен совпадать с моментом зачисления средств;
• — совершенствование безналичных расчетов;
• — развитие расчетов пластиковыми картами, развитие технологии электронных расчетов, передачи и обработки информации;
• — платность всех услуг.

Предусматривается также создание системы расчетов вне Банка России в виде:

• — негосударственных расчетных и клиринговых систем (только по лицензии Банка России);
• — корреспондентских счетов типа ЛОРО и НОСТРО между коммерческими банками;
• — расчетов через третий банк — расчетный банк (по разрешению Банка России и под его контролем).

Перспективными формами безналичных расчетов являются расчеты кредитными и дебетными карточками. Первая универсальная кредитная карточка появилась в США в 1949 г., в России — в 1969 г.

Кредитная карта — платежно-расчетный документ, выдаваемый банками своим вкладчикам для оплаты приобретаемых ими товаров и услуг. Это пластиковая карточка, на которой указаны имя владельца, образец его подписи, шифр, срок действия карточки. Кредитная карточка — инструмент отлаженной системы расчетов.

Платежная система включает банки-эмитенты карт, банки-эквайреры (осуществляющие расчеты с предприятиями торговли с использованием банковских карт и по выдаче наличных денег держателям карт), расчетные банки, процессинговые компании, пользователей карточек.

Держатель карточки получает от магазина покупку в кредит. Магазин передает счет в свой банк и получает по нему деньги. Банк магазина получает эту сумму через расчетный банк от банка-эмитента, который взыскивает сумму со счета клиента.

Процессинговая компания получает информацию от банка магазина, расчетного банка и банка-эмитента (рис. 2.1) и обеспечивает информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов. Крупные банки имеют собственные процессинговые центры (например, Сбербанк России), мелкие банки объединяются для их создания, что сокращает расходы по обслуживанию кредитных карточек.

Рис. 2.1. Платежная система, основанная на расчетах банковскими карточками.

Платежная система с использованием банковских карт выполняет следующие функции:

• — регулирующую — координация и регулирование расчетов, установление правил расчетов и контроль за их выполнением;
• — расчетную — обеспечение авторизации и процессирования транзакций, клиринга, арбитража и др.;
• — гарантирующую — гарантированное возмещение денежных средств торговым предприятиям и банку-эквайреру в полном объеме и в установленные сроки.

Современный этап развития российского рынка пластиковых карт начался с сентября 1991 г. Среди российских платежных систем в настоящее время особое место занимают Сберкарт и «Золотая корона», Юнион Кард, СТБ Кард и Accord. При этом Юнион Кард обладает самой крупной процессинговой сетью как в России, так и в странах СНГ.

Держателями банковских карт являются в основном физические лица. Первое место по эмиссии банковских карт занимают Москва и Московская область, на втором месте — Санкт-Петербург. Недостаточное использование пластиковых карт юридическими лицами — специфика российского рынка.

В России более 90% карт эмитировано в рамках зарплатных проектов. Поэтому преобладают операции по получению наличных денег через банкоматы (более 90%). Расчеты с торговыми предприятиями занимают незначительный удельный вес. В мире объем безналичных платежей по пластиковым картам составляет более 65%, в том числе в США — более 77%, в Канаде — более 88%.

Для получения кредитной карточки ее будущему владельцу открывается карточный счет, вносится страховой депозит, по которому начисляются проценты. Кредитная схема предусматривает нулевой остаток на карточном счете. Все операции с карточкой записываются на кредит. Банк устанавливает ежемесячный кредитный лимит, размер которого зависит от состоятельности клиента и размеров его доходов.

Для предотвращения попыток клиентов оплатить сумму большую, чем открытый для них банком кредит, используется авторизация. Это разрешение, которое должен получить у эмитента сотрудник магазина во время оформления операции. Магазин делает запрос в авторизационный центр, который подтверждает возможность или невозможность оплаты запрошенной суммы. Клиенту направляется выписка с карточного счета, в течение определенного времени (например, 25 дней) процент за кредит не начисляется, но необходимо обязательно оплатить часть долга. По прошествии установленного времени начисляется процент. За право пользования карточкой взимается определенная плата. Кредитная карточка дает возможность получать наличные деньги через банкоматы, за каждое получение наличными банк взимает комиссионные.

Дебетная карточка имеет магнитную полосу, на которой закодирован счет владельца карточки в банке. Банк выдает дебетную карточку только при условии депонирования средств на счете владельца. С 1993 г. начали осуществляться национальные программы пластиковых платежей, и наибольшее распространение получили пластиковые карточки «Юнион-кард», «STB-кард». Эмблемой пластиковой карточки «Юнион-кард» является журавль с буквой «С» в клюве. Карточка выдается физическому лицу, подписавшему соглашение с банком-эмитентом. Владельцу карточки открывается карточный счет, который имеет статус лицевого вклада до востребования. На этот счет вносится установленная сумма в рублях или иностранной валюте, часть которой блокируется в виде неснимаемого остатка и называется платежным лимитом. Вклады с карточных счетов выдаются в пределах этого лимита по первому требованию владельца карточки. Вместе с карточкой владелец счета получает персональный идентификационный номер. Счетом распоряжается только владелец карточки. При потере карточки и уведомлении банка об этом факте счет блокируется. Дебетной карточкой можно расплатиться и в рублях и в валюте.

Сегодня в России, как и во всем мире, наибольшей популярностью пользуются чиповые карты, или смарт-карты. Это индивидуальная (умная) карточка. Благодаря встроенному микропроцессору она может обмениваться информацией с центральным компьютером, хранить информацию о предыдущих сделках, производить платеж на ограниченную сумму без связи с эмитентом. Принципиальное отличие смарт-карты от магнитной заключается в том, что смарткарта — это устройство не только хранения, но и обработки информации; она обладает более высокой степенью защиты.

Смарт-карта — это многофункциональная карта, выполняющая идентификационную, аутентификационную, платежную, кредитную, информационную, социальную и другие функции. Аутентификация — процесс, в результате которого осуществляется проверка личности держателя карты. Идентификация — процесс, в ходе которого проверяется, известен ли конкретный пользователь платежной системе.

На российском рынке, как и на мировом, преобладают дебетные карты. Широкое распространение кредитных карт в России сдерживалось отсутствием кредитных историй, несовершенством правовой базы, высокой стоимостью кредитов.

Все большее распространение в России получают дисконтные карты, по которым предоставляются скидки привилегированным группам покупателей. Критериями отбора покупателей могут быть объем и частота покупок, возраст (студенты и пожилые люди) и др. Примером может служить дисконтная программа «Каунт Даун». Физическое лицо покупает карту со сроком действия 12 мес. или туристическую карту со сроком действия от 3 до 6 мес. Стоимость членской карты — 40−80 долл., туристической карты — 20−35 долл. Владельцы карт получают скидки со стоимости услуг в размере 25−50% в отелях и гостиницах, 10−50% - в ресторанах, до 25% - в магазинах, до 50% - в музеях, театрах и т. п., до 10−20% - в ночных клубах. Карточки именные.

Существуют также клубные, магазинные карточки, карточки авиакомпаний.

Широко практикуется зачисление заработной платы на пластиковые карты. Так, в Москве в разное время действовали три зарплатных проекта — «Золотая корона», проект Сбербанка России и московская городская программа «Карта москвича» .

Целью проекта «Золотая корона» являлось развитие системы безналичных расчетов с применением платежных карт с микропроцессором, постепенная замена наличноденежного оборота безналичными расчетами. Эмитентом карточек являлся «Зелак-банк», обслуживанием клиентов — владельцев карточек занимались предприятия торговли и сервиса. Проект предусматривал выпуск карточек различных типов. Перечислим их:

• — дебетная карта, или расчетная карта, которая позволяет клиенту рассчитываться в пределах суммы, находящейся на счете клиента;
• — кредитная карта, которая позволяет клиенту рассчитываться по карточке в пределах лимитов, установленных эмитентом, с уплатой процентов за кредит;
• — дебетно-кредитная карта, которая является сочетанием первых двух типов;
• — револьверная карта — карта с возобновляемым остатком;
• — корпоративная карта — карта, при помощи которой организация предоставляет сотрудникам возможность использовать свои средства; при этом в банке открывается организацией счет, на который она перечисляет средства для своих сотрудников и указывает, как эти средства будут распределяться между ними для получения подотчетных сумм, командировочных и т. д.;
• — специализированная карта — карта, возможности которой преднамеренно ограничены эмитентом.

Проект позволял использовать карточки для выплаты заработной платы, пенсий, пособий, стипендий, для расчетов за ГСМ, оплаты услуг связи, электроэнергии и коммунальных услуг, для осуществления быстрых переводов денежных средств и т. д. По денежным средствам на карточках начисляются проценты. По карточке возможно получение краткосрочных кредитов в банке, кредит гасится автоматически при поступлении средств на счет клиента.

Зарплатный проект Сбербанка России дает возможность владельцам карточек:

• — получать наличные деньги в банкоматах, банковских учреждениях, на которых размещена эмблема Cirrus;
• — получать наличные деньги в учреждениях Сбербанка России, на которых размещена эмблема обслуживания дебетных карточек этого банка;
• — оплачивать товары и услуги в торговых и сервисных точках, на которых размещена эмблема Maestro.

В Сбербанке России при реализации зарплатных проектов использовались карты " STB-card" , дебетная карточка Сбербанка России, а также международные карточки «Visa Classic» и " Eurocard/Mastercard Mass" . В настоящее время карточки " STB-card" не эмитируются банками, и в Сбербанке России они заменяются на международные карточки «Сбербанк-Cirrus/Maestro» . Эти карты обслуживаются в собственном процессинговом центре Сбербанка России. Новые карточки обеспечивают более высокую надежность, повышение качества и расширение зоны обслуживания, предоставление дополнительных услуг се держателю.

Проект «Карта москвича» сводится к поэтапному созданию общегородской сети приема и обслуживания пластиковых карт, к выпуску в обращение персонифицированных интеллектуальных пластиковых карт, к созданию и ведению единого реестра информации о держателях карт, к постоянному отслеживанию состояния работ по социальной защите населения. Это обеспечивает адресность и своевременность предоставления москвичам льгот, скидок и социальной помощи.

Комплексный проект городской многофункциональной идентификационно-расчетной системы включает в себя следующие проекты:

• — Московская транспортная платежная система на основе применения предоплаченных транспортных карт и карт льготников;
• — «Социальная карта пенсионера» на основе почтовобанковской выплаты пенсий и предоставления социальных услуг малоимущим;
• — городская система приема и обслуживания электронного кошелька в розничной торговле;
• — система расчета и оплаты жилищно-коммунальных услуг населением;
• — «Карта учащегося» ;
• — система информационного обеспечения процессов оказания медицинских услуг, медицинского страхования, распределения медикаментов и их оплаты;
• — иные направления.

Однако наибольшее распространение в России пока имеют международные пластиковые карты " VISA", «Europe», «American Express» . Банк России принял решение о переводе с 1 октября 1997 г. расчетов между резидентами РФ с использованием банковских карточек международных платежных систем в национальную валюту через уполномоченные кредитные организации, которые являются резидентами РФ.

Пластиковые и электронные карточки обладают целым рядом преимуществ: увеличивают скорость обращения денег, способствуют установлению централизованного контроля над денежным обращением, появлению новых источников свободных денежных средств; снижают риск неплатежей; обеспечивают конвертацию валют, начисление процентов на остатки по карточному счету и т. д.