Производственный план. 
План по открытию ООО "Сувенир"

В рамках данного бизнес-плана предполагается открытие в 2010 году торгово-офисной точки для реализации деятельности общества.

Специфика деятельности предполагаемых услуг требует особого внимания к месторасположению будущей фирмы. Необходимо, чтобы оно было как можно более удобным для жителей, гостей и организаций города — его потенциальных клиентов. В то же время, следует учитывать ближайшее расположение конкурентов, а также стоимость и наличие необходимых площадей в данном районе.

Было выявлено, что наиболее выгодным месторасположением будет являться центр города, его оживленная улица или улицы, находящиеся в непосредственной близости от нее. Близость конкурентов можно рассматривать как, положительный, так и отрицательный фактор. Предполагается взять помещение размером 60 кв. метров в аренду (предварительно — ул. Собинова 44,). Двухэтажное здание, на первом и цокольном этажах которого расположены офисы, второй этаж — жилой.

Договор аренды предусматривает ежемесячную арендную плату в размере 800руб за квадратный метр (48 000руб ежемесячно). Договор заключается сроком на 1год с пролонгацией. Первоначально потребуется общая площадь — 60 м², из них 25 м.2 -под производство, и под офисторговый зал — 35 м.2.

Для формирования производственного плана изучалась информация о деятельности аналогичных действующих организаций, в результате было установлено, что средняя сумма дневной выручки колеблется от 20 000 до 50 000 рублей и более.

Как показал анализ конкурентов, компаний, которые оказывают аналогичные услуги не так уж и мало, но из данных таблицы 2.1 видно, что основными заказчиками таких компаний являются сравнительно крупные организации, заказывающие продукцию большими тиражами. Можно сделать вывод, что микро и средние компании, желающие заказать небольшой или средний тираж, остаются в стороне. Таким заказчикам, как правило, уделяется мало внимания.

Рисунок 2.6 — Минимальные объемы заказов сувенирной продукции. 19].

Например, согласно исследованиям SIREX маркетинговый сервис, рассматривая диаграмму выше видно,, что четверти РА приходилось размещать заказ на 10−50 сувениров, а 15% работало с супер-эксклюзивом с тиражом менее 10 экземпляров. Около 10% агентств размещали минимальный заказ на 50−100 сувениров. 20% рекламщиков не работает с тиражами менее 100 экземпляров, из которых 4% менее чем 500 сувениров одного вида не заказывают.

Путем проведения предварительной активной рекламной кампании, общество планирует привлечь со стороны потребителей интерес к своей деятельности. На первоначальном этапе клиентами организации могут быть физические лица, желающие заказать индивидуальные подарки-сувениры, или напечатать фотографии, от стандартных размеров до размера постера и т. д. А так же микро и средние предприятия, заказывающие полиграфическую и сувенирную продукцию.

Таблица 2.2- Список продуктов услуг.

Для формирования плана ценообразования была изучена информация о деятельности действующих организаций в данной области. Как отмечалось и ранее, установлено, что средняя сумма дневной выручки колеблется от 20 000 до 50 000 рублей и более, при условии, что предлагаемый перечень услуг не предусматривает некоторые из тех направлений, которые планирует развивать общество. Опираясь на полученные данные о среднедневной выручке аналогичных организаций, предполагаем наш первоначальный реализационный объем продукции в натуральном и стоимостном выражении. Дифференцируем его по направлениям деятельности.

Таблица 2.3- Дифференциация предполагаемой выручки в стоимостном и натуральном выражении.

В результате была определена средняя выручка и количество покупателей в день по разным кварталам.

Начиная с июля 2010 года, общество планирует работать с покупателями 6 дней в неделю. В связи с этим, в производственный план закладывается выручка от работы фирмы в течение 78 дней в квартал в течение всего проекта.

Затраты на оплату труда определены, исходя из действующих в г. Ярославле окладов работников рассматриваемых направлений. В 2011 году и далее планируется повышение заработной платы работников на 8,5% в связи с инфляцией.

Размер ежемесячной арендной платы оговорен с будущим арендодателем в размере 800 р./м^2., без изменения суммы платежа в течение 5 лет.

Таблица 2.4- Общие издержки в месяц.

Для осуществления деятельности предприятию необходим персонал, ниже в таблице 2.5, рассмотрим план по персоналу.

Таблица 2.5 — План по персоналу.

Таблица 2.6 — Исходные данные для формирования производственного плана.

Таблица 2.7-Список этапов, необходимый для начала и реализации деятельности.

Таблица 2.8 — Список ресурсов, необходимый для реализации деятельности.

В соответствии с планом производства и реализации продукции первоначальная потребность в оборудовании будет несколько меньше. С 2011 года средства будут направлены на закупку дополнительно необходимого оборудования.

Описание производственного процесса.

Общий алгоритм производственного процесса наглядно представлен на рисунке 2.7.

• — прием заказа может быть произведен различными способами: через интернет, менеджером, через терминал. Все зависит от специфики заказа и желания клиента. Процесс может занимать от 3 до 10 мин в некоторых случаях более;
• — классификация и распределение заказов для дальнейшей обработки. Каждый заказ закрепляется за ответственным лицом;
• — предварительная обработка и предпечатная подготовка заказов;
• — передача заказов в печать или производство;
• — печать;
• — постпечатная обработка;
• — производство;
• — контроль качества;
• — выдача заказов;

Основным связующим звеном в производственном процессе, становится менеджер, который выполняет консультационно-распределительную и контролирующую функцию.

Обществом выбран кассовый метод определения выручки, который заключается в том, что выручка формируется по мере ее оплаты: при безналичных расчетах — по мере поступления средств за товары на счета, а при расчетах наличными — при поступлении денежных средств, в кассу. Это метод удобен тем, что предприятие может распоряжаться денежными средствами, фактически поступившими на счет или в кассу организации. Опираясь на вышеизложенные данные, рассчитаем план валовой выручки 2010;2013г.

Рост выручки ожидается за счет развития отрасли в целом, активной рекламной политики компании, качества, предоставляемых услуг частным лицам, предпринимателям и организациям и относительной сезонностью выбранной деятельности. Причем, активный рост выручки наблюдается в 4 квартале 2011 г, так как потребители начинают массово готовятся к предстоящим праздникам. В целом, следует отметить, что 3 и 4 кварталы являются самыми плодотворными в деятельности данного направления. Наглядно колебания выручки в течение года представлены на рисунке 2.8.

Рисунок 2.8 -Колебания выручки в течение года Таблица 2.9 — Валовая выручка от реализации общей деятельности.

Для дальнейших расчетов, опираясь на данные таблицы 3, выделим из общей выручки выручку от продажи продукции и от продажи услуг.

Таблица 2.10 — Базовая выручка от продажи продукции, от продажи в стоимостном выражении и %.

Таблица 2.11 — Валовая выручка продуктуслуга.

Таблица 2.12- Прирост выручки за рассматриваемый период.

Выше изученные источники информируют о том, что рентабельность данной отрасли колеблется в пределах от 50 до 100 и более %.

Для определения торговой наценки были изучены прайс-листы компаний поставщиков. Расчет произведен по самым востребованным и часто продаваемым позициям в каждом из направлений.

Таблица 2.13- Расчет коэффициента ВП.

Таким образом, путем расчетов выявлена маржинальная прибыль, которая составляет :

• -полиграфия — 31 рубль на единицу продукции;
• -цифровая печать — 6 рублей на единицу продукции;
• -сувенирная продукция — 235 рублей на единицу продукции;
• -уровень маржинальной прибыли, является коэффициентом валовой прибыли.

Из расчетов видно, что коэффициент ВП по всем направлениям находится в пределе от 0,75 до 0,78. Соответственно средний коэффициент валовой прибыли при продаже продукции равен 0,76.

Этот коэффициент показывает долю валовой прибыли, в объеме продаж и является одним из наиболее важных показателей для менеджеров предприятия. Он позволяет определить величину, которая остается после вычета из себестоимости реализованной продукции переменных издержек на покрытие других видов издержек — операционных, т. е. постоянных издержек, налогов, процентов за кредит, и получение прибыли.

Основную закупку сырья, материалов предприятие планирует делать в Москве и Санкт-Петербурге. Для наиболее эффективного использования оборотных средств закупку планируется производить еженедельно. Рассмотрим потребности предприятия в оборотных средствах, используя данные, полученные путем расчетов таблиц 2.11; 2.13.

В таблице 2.14 и на рисунке 2.9 представлен планируемый объем поставок рассматривается с учетом страхового запаса 3% от квартальной потребности в сырье и материалах.

Таблица 2.14 — Планируемый объем поставок с учетом страхового запаса.

Рисунок 2.9 — Планируемый объем поставок с учетом страхового запаса В первом квартале 2010 года затраты на приобретение начальной партии сырья и материалов включены в инвестиционный план. В соответствии с прогнозными показателями на рисунке 2.10, отражена динамика затрат, выручки и прибыли предприятия в течение рассматриваемого периода.

Рисунок 2.10 — Динамика затрат, выручки и прибыли предприятия в течение рассматриваемого периода.