Оценка предложенного проекта

Для оценки проекта по повышению квалификации персонала Стромынского отделения СБ РФ нам необходимо построить сетевой график проекта.

Рисунок 3.

Сетевой график проекта по повышению квалификации персонала Стромынского отделения СБ РФ Также нам необходимо поострить график Перта.

Рисунок 4.

Грфик Перта проекта по повышению квалификации персонала Стромынского отделения СБ РФ Балансовая стоимость необходимого оборудования представлена в табл. 9.

Для реализации проекта по дополнительному образованию необходимы средства, описанные в рамках производственного плана.

Исходя из данных сведений, мы можем составить график Ганта (рис. 1).

Рисунок 5.

График Ганта Исходя из графика Ганта и приведенных выше данных, можно определить единовременные и постоянные затраты предприятия.

Единовременные затраты представлены в табл. 9.

Таблица 9.

Единовременные затраты предприятия (IC), руб.

Затраты на оплату труда работников Стромынского отделения Сбербанка России города Москвы представлены в табл. 10.

Таблица 10.

Штатное расписание подразделения по обучению Стромынского отделения Сбербанка России города Москвы.

Ежемесячные расходы на оплату труда административно-управленческого и вспомогательного персонала составят:

• 51 000 руб. — фонд оплаты труда (ФОТ);
• 13 413 руб. — единый социальный налог и отчисления на страхование от несчастных случаев на производстве (26,3% * ФОТ)

Итого: 64 413 тыс. руб.

Расчет амортизации и списания единовременных затрат представлено в Приложении 3.

Первоначальная стоимость амортизируемого оборудования составила 44 000 руб., на конец года его остаточная стоимость составит 39 600 руб. (44 000 — 4400).

Налог на имущество:

(44 000 + 39 600) * 2,2 / 100 = 1839,20 руб.

Рассчитываем далее стоимость электроэнергии для работы производственного оборудования:

Потребляемая мощность по оборудованию: 0,5 кВт + 0,5 кВт = 1 кВт Оборудование используется 160 часов в месяц.

При расчете потребляемой мощности нужно учесть коэффициенты одновременной работы оборудования (0,7), сменности работы оборудования (1) и средний коэффициент загрузки оборудования (0,9), КПД энергоприборов (0,95) и коэффициент учета потерь в энергосети (0,92).

Тогда:

W_ТЦ = 1 кВт * 160 ч. * 1 см. * 0,9 * 0,7 / (0,92 * 0,95) = 115,33 кВт час.

Стоимость электроэнергии для потребителей — предприятий (не физических лиц) — 4,205 руб. / кВт час.

Расходы на электроэнергию в месяц составят:

Э/э = 115,33 * 4,205 = 485 руб. / месяц Определяем на основании рассчитанных выше данных прочие постоянные расходы отделения (Приложение 4).

На следующем этапе составляем операционный план, где будут отражены затраты на текущую деятельность предприятия.

На первом этапе составляем прогноз окупаемости обучения (Приложение 5).

Предполагается, что объем производства = объему реализации, оплата производится в течение того же месяца, когда предприятием был отгружен товар.

Цена единицы услуг составит 180 руб.

Далее рассчитываем переменные затраты, куда входят:

Затраты на предоставление 1 услуги:

ФЗП сотрудниц ОПЕРУ = 10,05 руб.

Отчисления на страхование и ЕСН = 26,3% от ФОТ = 10,05 * 0,263 = 2,65 руб.

Итого: 10,05 + 2,65 = 12,70 руб. / 1 изделие Расходы на транспорт условно принимаются в сумме 0,3 руб. / 1 изделие.

Расчет переменных затрат представлен в Приложении 6, а расчет маржинальной прибыли — в Приложении 7.

На следующем этапе производим расчет прибыли от продаж и налога на прибыль (Приложении 8).

Ставку налога на прибыль принимаем равной 20%.

В данном разделе работы производим определение финансовой эффективности проекта, основываясь на показателе чистого дисконтированного дохода.

Ставку дисконтирования принимаем равной 7%.

Расчет денежного потока и чистой текущей стоимости представлен в Приложении 9.

Срок окупаемости проекта может быть определен с помощью графика, представленного на рис. 6.

Рисунок 6.

Срок окупаемости проекта Из представленных расчетов следует, что проект может быть принят к реализации, поскольку:

• · ЧТС (40 793,79 руб.) > 0;
• · Срок окупаемости составляет примерно 10,5 месяцев.