Краткосрочное финансирование деятельности ООО «Наташа»

Экономическая характеристика ООО «Наташа»

Общество является коммерческой организацией, учрежденной участниками, путем объединения их вкладов. Общество действует на основании части первой Гражданского кодекса РФ, Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» и настоящего устава.

Общество является юридическим лицом, имеет имущество на праве собственности, самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в учреждениях банка, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, может быть истцом и ответчиком в суде.

Местонахождение и почтовый адрес общества: г. Чебоксары, ул. Хузангая, 3.

Целью деятельности ООО «Наташа» является более полное удовлетворение потребностей населения, предприятии, организаций и учреждений в товарах, работах и услугах и получение прибыли в интересах его участников.

Предприятие обладает имуществом находящемся в его полном хозяйственном ведении, может от своего имени приобретать имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде и арбитраже.

Общество с ограниченной ответственностью, обладает правилами юридического лица, имеет обособленное имущество, самостоятельный баланс, расчётный и иные счёта в банках, бланки и печати со своим наименованием.

ООО «Наташа» — коммерческая организация, считается субъектом малого предпринимательства, образовано в октябре 1998 года.

ООО «Наташа» создан несколькими лицами, уставный капитал которой разделён на доли определённых учредительными документами размеров. Участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам, но несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости вложенных ими вкладов.

Высший орган управления ООО — Общее собрание участников.

Исполнительным органом ООО «Наташа» является дирекция в составе: директора, заместителя директора и главного бухгалтера.

Функции управления деятельностью предприятия принадлежат директору.

Согласно положениям устава ООО «Наташа» контроль за финансово-хозяйственной деятельностью предприятия осуществляется по решению собрания участников.

Оставшаяся у Общества чистая прибыль поступает в полное распоряжение общества и используется им самостоятельно по следующим направлениям:

Ежегодных отчислений не менее 5% от суммы прибыли для образования резервного фонда, размер которого должен составлять 10% уставного капитала.

Оставшаяся часть распределяется между участниками общества пропорционально их долям в уставном капитале.

Основным видом деятельности ООО «Наташа» является предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты.

Для общей оценки динамики финансового состояния следует провести анализ структуры имущества предприятия. Для этого используется либо структура баланса с выделением всех без исключения разделов и статей, либо строится аналитический баланс, включающий укрепленные статьи баланса.

Таблица 1 Оценка структуры имущества ООО «Наташа» по состоянию на 31 декабря 2009;2011 гг.

Как видно из таблицы 1 имущество ООО «Наташа» в 2011 году увеличилось на 283 тыс. руб. Увеличение активов произошло за счет увеличения оборотных активов, стоимость которых увеличилась в 2011 году на 288 тыс. руб. или на 34,49%. При этом стоимость запасов за 2011 год увеличилась на 594 тыс. руб. которые состоят на конец 2011 года из сырья, материалов и других аналогичных ценностей.

В 2010 году происходит снижение ликвидных активов, то есть и денежных средств на 57 тыс. руб. или на 12,61%. В 2011 году их размер снижается.

Пассивная часть баланса характеризуется преобладающим удельным весом краткосрочных обязательств. В 2010 и 2011 гг. произошло увеличение на 14 тыс. руб. и 141 тыс. руб. нераспределенной прибыли. Уставный капитал на протяжении анализируемых периодов остается неизменным, но его удельный вес за счет увеличения краткосрочных обязательств снижается. Следует обратить внимание на краткосрочные обязательства в течение рассматриваемых периодов их размер увеличивается в 2010 году на 94 тыс. руб. в основном за счет увеличения кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками и прочими кредиторами, а в 2011 году на 142 тыс. руб. в основном за счет увеличения кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками на 89 тыс. руб. Учитывая высокую стоимость краткосрочных обязательств, доля которых в 2011 году составила 82,44%, становится ясным, что у предприятия серьезные проблемы с собственными источниками финансирования.

Оценка финансового результата деятельности предприятия показана в таблице 2.

Таблица 2 Показатели формирования финансовых результатов ООО «Наташа» за 2009;2011 гг. (тыс. руб.)

В 2010 году предприятие получило прибыли в сумме 112 тыс. руб. В 2011 году прибыль увеличилась на 30 тыс. руб.

Изменение экономических результатов деятельности происходило при увеличении выручки от продаж (она увеличилась в 2011 году на 1087 тыс. руб.). Именно этот фактор создал возможности для получения дополнительной суммы прибыли.

По 2011 году был получен положительный результат — увеличение прибыли. Рост прибыли до налогообложения на 40 тыс. руб., прибыли от продажи -26 тыс. руб., чистой прибыли -30 тыс. руб., явилось результатом динамического развития объемов деятельности (выручки).

В 2011 году предприятие улучшило финансовые результаты:

увеличилась прибыль от основной деятельности (прибыль от продаж возросла на 10,16%);

было больше получено прибыли по результатам финансового года (прибыль до налогообложения увеличилась на 27,21%);

финансовые ресурсы за счет чистой прибыли возросли на 26,79%.