Анализ динамики и структуры кредитного портфеля

Кредитование предприятий и организаций относится к наиболее традиционным и доходным видам банковских услуг, поэтому подробно рассмотрим структуру кредитного портфеля Ленинского отделения Сбербанка РФ. Кредитные вложения в целом по отделению увеличились на 6142.8.

млн. руб. и составили на 01.01.05 г. 11 319.2 млн руб., увеличение произошло на 218.7% или в 2.2 раза. Ссудная задолженность, но кредитованию населения на 1 января 2004 года составила 767 459.8 тыс. руб., в том числе 171 349.5 тыс. руб остатки по долгосрочным кредитам.

Выдано кредитов на неотложные нужды в сумме 609 175.0 тыс. руб.

Просроченная задолженность по отделению составляла 105 356.0 тыс. руб.

По возврату просроченной задолженности принимались необходимые меры, что дало возможность взыскать просроченной задолженности 127 292.0 тыс. руб.

В течение 2003 года оборачиваемость по кредитам юридических лиц составила 660 дней. Это объясняется тем, что кредиты в основном были выданы ЗАО ФПК «ИнтерлизингИнвест» под 3% годовых и сроком на 5−8 лет.

Просроченная задолженность на 01.01.04 года составила 298.1 млн руб. В результате принятых мер с заемщиков было взыскано 132.5 млн руб., списано за счет резерва на возможные потери по ссудам 1201.4 млн руб. Проводилась работа по возврату списанной просроченной задолженности, возвращено 5.9 млн руб.

В 2003 году кредиты предоставлялись юридическим лицам, находящимся на обслуживании в системе СБ РФ. Вексельное кредитование не производилось. Основной причиной, мешавшей повышению эффективности использования кредитных ресурсов является то, что наиболее крупные клиенты, находящиеся на расчетно-кассовом обслуживании — это бюджетные организации и муниципальные предприятия, которые не имеют надежного обеспечения возвратности кредита. В течение 2003 года отделением проводилась работа по привлечению на обслуживание предприятий малого и среднего бизнеса.

В 2003 году отделением было выдано кредитов на сумму 13 041.8 мил. руб., в том числе физическим лицам выдано на сумму 8608.8 млн руб. Остаток ссудной задолженности на 01.01.05 года составил 7068.1 млн руб. Остаток просроченной задолженности по физическим лицам составил 94.5 млн руб., или 1,34% к общему объему. В результате принятых мер взыскана просроченная задолженность в сумме 242.3 млн руб.

В отчетном периоде более активно использовалась такая форма обеспечения кредита, как поручительство предприятий за своих работников. Юридическим лицам в отчетном периоде было выдано кредитов на сумму 4329.6 млн руб., из них органам местной власти 3160.5 млн руб., в частности один вексельный кредит на сумму 2000.0 млн руб. Департаменту по строительству администрации города Ставрополя на завершение строительства жилого дома для работников бюджетной сферы.

Недостаточные объемы по выдаче кредитов объясняются прежде всего тем, что у клиентов банка, состоящих на расчетно-кассовом обслуживании и желающих кредитоваться, для получения кредитов отсутствовало надежное обеспечение возвратности кредитов.

Просроченной задолженности по юридическим лицам на 01.01.04 года нет, так как она погашена за счет списания из резерва на возможные потери по ссудам.

В результате принятых мер из числа списанной просроченной задолженности возвращено основного долга на сумму 261.7 млн руб. и процентов 15.3 млн руб. Указанные суммы востребованы в основном за счет реализации заложенной недвижимости и акций Сбербанка, принадлежащих заемщикам.

Совместно со службой безопасности разработан ряд мер по дальнейшему возврату списанной просроченной задолженности.

Структура кредитного портфеля отделения в динамике за прошедший год по группам риска выданных ссуд выглядит следующим образом:

Таблица 7. Структура кредитного портфеля Ленинского отделения СБ РФ.

Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. Сумма созданного резерва по ссудам по Ленинскому отделению:

ЗАО ФПК «Интерлизинг-инвест» — 62 363 тыс. руб.

ИСК «Дом» — 35 740 тыс. руб.

Департамент строительства — 34 000 тыс. руб.

МСЗ «Кугультинский «- 3000 тыс. руб.

Итого: 135 103 тыс. руб.

Общая величина резерва (остаток балансового счета 945) должна уточняться (регулироваться) в зависимости от суммы фактической задолженности и от группы риска, к которой отнесена данная ссуда, не реже 1 раза в квартал. Коммерческие банки могут по своему усмотрению рассчитывать общую величину резерва по состоянию на первое число месяца отчетного года.

Ссудная задолженность, числящаяся на балансе банка, в зависимости от наличия соответствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также количества просроченных дней подразделяется на пять групп: стандартные ссуды, нестандартные ссуды, сомнительные ссуды, опасные ссуды, безнадежные ссуды.

К 1 группе риска «Стандартные ссуды» относятся ссуды, по которым своевременно и в полном объеме погашается основной долг, включая ссуды, пролонгированные в установленном порядке, но не более двух раз, а также просроченные до 30 дней обеспеченные ссуды. Под стандартные ссуды коммерческие банки обязаны создавать резерв на возможные потери по ссудам в размере не менее двух процентов от величины выданных ссуд.

Ко второй группе риска «Нестандартные ссуды» относятся просроченные до 30 дней недостаточно обеспеченные ссуды, а также просроченные от 30 до 60 дней обеспеченные ссуды. Коммерческие банки обязаны создавать резерв на возможные потери по нестандартным ссудам в размере 5 процентов от величины выданных ссуд.

К третьей группе риска «Сомнительные ссуды» относятся просроченные до 30 дней необеспеченные ссуды, просроченные от 30 до 60 дней недостаточно обеспеченные ссуды, а также просроченные от 60 до 180 дней обеспеченные ссуды. Коммерческие банки обязаны создавать резерв на возможные потери по сомнительным ссудам в размере 30 процентов от величины выданных ссуд.

К четвертой группе риска «Опасные ссуды» относятся просроченные от 30 до 60 дней необеспеченные ссуды, а также просроченные от 60 до 180 дней недостаточно обеспеченные ссуды. Коммерческие банки обязаны создавать резерв на возможные потери по опасным ссудам в размере 75 процентов от величины выданных ссуд.

К пятой группе риска «Безнадежные ссуды» относятся просроченные от 60 до 180 дней необеспеченные ссуды и все ссуды, просроченные свыше 180 дней. Коммерческие банки обязаны создавать резерв на возможные потери по таким ссудам в размере 100 процентов.

В зависимости от обеспечения ссуды подразделяются:

— обеспеченная ссуда — ссуда, имеющая обеспечение в виде ликвидного залога, реальная (рыночная) стоимость которого равна ссудной задолженности или превосходит ее, либо имеющая банковскую гарантию, гарантию Правительства Российской Федерации и субъектов Российской Федерации, либо застрахованная в установленном порядке ссуда;

недостаточно обеспеченная ссуда — ссуда, имеющая частичноеобеспечение (по стоимости не менее 60 процентов от размера ссуды), но его реальная (рыночная) стоимость или способность его реализации сомнительны;

необеспеченная ссуда — ссуда, не имеющая обеспечения, либо реальная (рыночная) стоимость обеспечения составляет менее 60 процентов от размера ссуды.

В 2003 году Ленинским отделением Сбербанка РФ был создан резерв на возможные потери по ссудам в размере 135.1 млн руб., отнесенный на расходы банка. Удельный вес данного резерва в общей сумме активов составляет 0.06%. Такая небольшая сумма денежных средств, отвлеченная в резерв на возможные потери по ссудам, свидетельствует о незначительной доле просроченных ссуд в общей сумме выданных кредитов.

Анализ ссудной задолженности по видам заемщиков Ленинского отделения представлен в таблице 8.

Таблица 8. Структура ссудной задолженности Ленинского отделения Сбербанка РФ по видам заемщиков по состоянию на 01.01.05 год.

Как свидетельствуют данные, приведенные в таблице, общая сумма ссудной задолженности по отделению составляет 11 319.2 млн руб. на 01.01.05 г.

Просроченная задолженность по физическим лицам составила 94 521.0 тыс. руб., на 01.01.04 года она составляла 105 356 тыс. руб., то есть произошло снижение на 10 835 тыс. руб. Возвращена списанная просроченная задолженность основного долга на сумму 261 743.0 тыс. руб. и процентов-15 285.0 тыс. руб.

Просроченной задолженности по юридическим лицам на 01.01.05 года нет, так как она погашена за счет списания из резерва на возможные потери по ссудам.

Просроченная задолженность вызвана не возвратом кредитов со стороны ссудозаемщиков.

Хорошие результаты по возврату просроченной ссудной задолженности говорят о достаточно эффективном управлении кредитными ресурсами, которое привело к снижению просроченной задолженности и увеличению объемов кредитования.

Наибольший удельный вес ссудной задолженности юридических лиц имеет торговое предприятие ЗАО ФПК «ИнтерлизингИнвест» (23.1%), затем строительный комбинат «Дом» (15.8%) и Департамент по строительству администрации города Ставрополя (15.0%). Маслосырзавод «Кугультинский» имеет на 01.01.05 года краткосрочную задолженность (1.3%).

Просроченная задолженность вызвана тем, что многие предприятия края, в том числе и предприятия Ленинского района, находятся в крайне тяжелом финансовом положении из-за кризиса неплатежей.

Они являются убыточными в виду неполучения вовремя денежных средств за реализованную продукцию.

Имеет место пролонгирование кредитных договоров порядка двенадцати случаев.

Залоговое право приходилось реализовывать отделению подчас при помощи правоохранительных органов.

Рассчитаем коэффициент просроченной задолженности по формуле:

К Пз1= Зп, где З1.

К Пз1 — коэффициент просроченной задолженности (основной оценочный показатель);

• 3 п — ссудная просроченная задолженность физических и юридических лиц, в том числе и в инвалюте;
• 31 — ссудная задолженность физических и юридических лиц в рублях и инвалюте, включая объем кредитных ресурсов, проданных другим учреждениям Сбербанка РФ + вложения в приобретение валюты (без учета операций, совершаемых за счет и по поручению клиентов и приобретения валюты за счет фонда производственного и социального развития) + вложения в ценные бумаги (кроме операций совершаемых за счет и по поручению клиентов) + финансирование жилищного строительства + вложения в лизинговые операции и др.

На 01.01.03 г.

Кпз =105,4 Х 100 =0,15(%).

68 089,8.

На 01.01.04 г.

Кп.з.=.

• 94,5____ х 100 =0,06(%)
• 155 269,2

Имеет место снижение просроченной задолженности, что говорит об эффективном управлении кредитными ресурсами в Ленинском отделении.