Формы и виды кредита

Классификация кредита и его формы

Формы кредита — это его разновидности, вытекающие из сущности кредитных отношений. Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает, как было сказано ранее, кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

• а) ссуженной стоимости;
• б) кредитора и заемщика;
• в) целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную, то есть товарно-денежную формы кредита.

Товарная форма кредита. Есть предположение, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары, такие, как меха, скот и пр. Первыми кредиторами были субъекты, имеющие излишки предметов потребления. В более поздней истории известны случаи выдачи кредитов крестьянам землевладельцами, в форме зерна и других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая.

В современном мире товарная форма кредита не является основной. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, но применяется и его товарная форма. Последняя используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества, в том числе лизинге оборудования, прокате вещей. Практика говорит о том, что кредитор, предоставивший товар в рассрочку платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой.

Денежная форма кредита — наиболее типичная форма, преобладающая в современном хозяйстве, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, и как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Смешанная форма кредита применяется наряду с его товарной и денежной формами. Она возникает, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная форма для установки и наладки приобретенной техники.

Как уже было сказано, кредит не сводится лишь к одной стадии предоставления средств во временное пользование, но имеет и другие стадии, в том числе возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме и его возврат был произведен также деньгами, то эта сделка представляет собой денежную форму кредита. Товарной формой кредита является лишь так форма, при которой предоставление и возвращение ссуженных средств, происходит в форме товарных стоимостей.

Если кредит был выдан в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот, то здесь более правильно считать, что имеет место быть смешанная форма кредита. Она часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров, в основном в виде сырья и сельскохозяйственных продуктов. Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В кредитной сделке кредитор, и заемщик являются равноправными субъектами. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос — от заемщика. Если, например, банк предоставляет кредит населению, а физическое лицо кладет свои сбережения на депозит в этом банке, то в этих случаях мы имеем один и тот же состав участников — банк и население. При этом каждая из сторон занимает разное положение: в первом случае банк служит кредитором, во втором — заемщиком. В свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором — кредитора. Кредитор и заемщик меняются местами, это меняет и форму кредита.

В зависимости от того, кто является кредитором в кредитной сделке, выделяют следующие формы кредита: банковскую, хозяйственную (коммерческую), государственную, международную, гражданскую.

Банковская форма кредита — наиболее распространенная форма кредита. Именно банки, чаще всего, предоставляют свои ссуды субъектам, оказавшимся во временном финансовом затруднении. По объему, ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других форм. Эта особенность обосновывается тем, что банк является особым субъектом, ведущим занятием которого, чаще всего, становится кредитное дело. Он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе. [9, c.206].

Первая особенность банковской формы кредита, выражается в том, что банк оперирует в основном привлеченными ресурсами, например вкладчиков, а не своим капиталом. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам. [9, c.206].

Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно неиспользуемые денежные средства, помещенные в банк на счета или во вклады хозяйствующими субъектами. [9, c.206].

Третья особенность характеризуется тем, что банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это значит, что заемщик должен использовать полученные в банке средства так, чтобы не только вернуть их кредитору, но и получить прибыль, достаточную, хотя бы, для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита это ее неотъемлемая черта. [9, c.206].

При хозяйственной форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации — различные предприятия, фирмы, компании. Эту форму по исторической традиции очень часто называют коммерческим кредитом, а иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежат отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как долгового обязательства, по истечении определенного срока оплатить стоимость покупки.

Развитие отношений между предприятиями порождает не только отсрочку платежа за товар, но и другие формы. Банки утратили монополию на осуществлении кредитных операций в денежной форме, и кредиты смогли предоставлять практически все предприятия и организации, имеющие свободные денежные средства. Стала обычной ситуация, когда крупные промышленные и торговые предприятия и организации выдают денежные кредиты своим партнерам. Термин «коммерческий» кредит в его классическом понимании уступает его толкованию как хозяйственного кредита, предоставляемого предприятиями-кредиторами в товарной и денежной формах.

Хозяйственная форма кредита имеет ряд особенностей. Во-первых, его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота. Нужно отметить, что при товарной форме хозяйственного кредита собственность на объект передачи передается от продавца-кредитора к покупателю, а при денежной форме собственность на ссуженную стоимость не передается от кредитора к заемщику — заемщик получает ее лишь во временное владение. Плата за пользование кредитом, тоже осуществляется по-разному. При товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме — кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.

Хозяйственный кредит независимо от своей формы предоставляется в основном на короткие сроки, в то время как, тот же банковский кредит очень часто носит долгосрочный характер.

Государственной формой кредита можно назвать совокупность экономических отношений между государством, с одной стороны, и хозяйствующими субъектами или физическими лицами, с другой, с целью получения займов, предоставления кредитов или гарантий. Исходя из вышеназванного можно отметить, что в кредитных отношениях государство выступает, с одной стороны в роли кредитора, с другой в роли заемщика и гаранта.

Государство рассматривает государственный кредит как инструмент регулирования экономики на макроэкономическом уровне, оказывающий влияние на состояние денежного обращения, уровень процентных ставок на рынке капитала, на производство, занятость и т. д. Государство регулирует денежное обращение, размещая займы среди различных классов инвесторов. Оно продает облигации и иные виды государственных ценных бумаг на финансовом рынке, тем самым привлекая дополнительные финансовые ресурсы. Выступая заемщиком, государство получает возможность привлекать финансовые ресурсы с целью покрытия дефицита бюджета без осуществления эмиссии. В тоже время государственные займы уменьшают платежеспособный спрос населения. Это связано с тем, что часть денежной массы, временно изымается из обращения. Государство увеличивает свои финансовые возможности благодаря государственному кредиту, используя его как экономический инструмент. Привлеченные государством временно свободные средства населения и юридических лиц, используются не только для целей покрытия дефицита бюджета, но и для финансирования различных экономических и социальных программ.

В тоже время государство способствует росту цены на кредиты, выступая на рынке кредитных ресурсов в роли заемщика денежных средств. Чем выше спрос, при других равных условиях, тем выше уровень ссудного процента, и тем более дорогим становится кредит для предприятий. Высокая цена кредитов подталкивает на свертывание программ долгосрочных инвестиций, денежный капитал перераспределяется на рынки долговых государственных обязательств.

Государство может выступать в роли кредитора и гаранта. Это проявляется в реализации программ поддержки малого и среднего бизнеса, поддержки экспорта и производства в отдельных регионах. Под поддержкой малого бизнеса предполагается, что государство берет на себя погашение долгов компаний перед банками в случае их банкротства. Во всем мире функционируют государственные предприятия или предприятия смешанного типа, которые по низким ставкам страхуют риск неуплаты при экспорте продукции. Тем самым отечественный производитель, ориентированный на экспорт получает дополнительные преференции. Та же роль отводится и кредитам, предоставляемым за счет бюджетов территорий или внебюджетных фондов. Они позволяют реализовать возможность быстрого освоения территорий и решения социальных задач. В процессе управления своим государственным кредитом, государство решает следующие задачи:

• 1) недопущение переполнения финансового рынка государственными заемными обязательствами и резкого колебания их курса;
• 2) эффективное использование привлеченных средств и контроль над их использованием;
• 3) обеспечение своевременного возврата кредитов.

Особой формой государственного кредита являются гарантированные займы. Их называют потенциальным долгом, так как задолженность государства возникает не сразу, а с момента неисполнения должником, за которого выдана гарантия, своих долговых обязательств. Гарантированные сбережения граждан являются государственным внутренним долгом. Ценностью сбережений признается покупательная способность денежных средств на момент их вложения. Восстановление и обеспечение сохранности ценности гарантированных сбережений производятся путем перевода их в целевые долговые обязательства, являющиеся государственными ценными бумагами.

Международная форма кредита сохраняет тот же состав участников кредитной сделки. В кредитные отношения вовлекаются те же субъекты — предприятия, банки, государство и население, однако отличительной чертой этой формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Иначе говоря, одна из сторон представляет собой иностранный субъект.

Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, но в большей степени выступает заемщиком, нежели кредитором.

Гражданская форма кредита подразумевает участие в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, иными словами — частных лиц. Иногда такую сделку называют частной, или же личной, формой кредита. Гражданский кредит может быть представлен, как в денежной, так и товарной форме, и применяться во взаимоотношениях с любым из других участников кредитных отношений.

Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита не редко носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, а в некоторых случаях вообще не взыскивается, сделка не скрепляется кредитным договором, в качестве аналога может использоваться долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия приобретает ключевое значение. Срок такого кредита не имеет жестких рамок, и чаще носит условный характер.

Если обратиться к началу главы, то можно выделить еще одну характеристику различий форм кредита, а именно, зависимость от целевых потребностей заемщика. По этому признаку выделяются две формы: производительная и потребительская формы кредита.

Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств, на цели производства и обращения, на производительные цели.

Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, и не направлена на создание новой стоимости. Она лишь преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а тратящие созданную стоимость.

Современный кредит имеет преимущественно производительный характер. Решающий удельный вес среди всего разнообразия форм кредита имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик не только должен возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование назначенный ссудный процент. В современном хозяйстве кредит ссужается не просто в форме денег, а в форме денег как капитала. Движение денег как капитала обусловливает производительное использование ссуды, что требует от заемщика такого размещения заемных средств, при котором, они будут использоваться рационально и производительно, на создание новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору в виде платы за временное позаимствованную ссуженную стоимость.

Это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от деятельности предприятий. В данном случае форма кредита противоречит его содержанию, в конечном счете, нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного процесса, кредит из фактора экономического роста превращается в инструмент обострения диспропорций в развитии экономики.

Ни одна из форм кредита, не существует в изолированном от других виде. Банковский кредит, хоть и предоставляется в денежной форме, однако на практике его погашение производится в форме товаров. Часто подобная ситуация вызывается особенными обстоятельствами. Так, в России в период экономического кризиса и сильной инфляции 90-х годов банки производили взыскание кредита посредством получения от заемщика соответствующих сумм товаров. Были случаи, когда предприятия-заемщики расплачивались с банками за полученные ранее кредиты сахаром, который работники банка продавали по сходной цене клиентам и знакомым.

Это относится и к другим формам кредита. Банковский кредит, будучи по своему характеру производительным кредитом, на практике приобретает черты потребительского кредита. В тоже время гражданский кредит — это далеко не всегда потребительский кредит. Граждане могут брать ссуду на строительство или ремонт дома, приобретение хозяйственного инвентаря, используемого при сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам на их потребительские цели в определенной степени может быть направлен на поддержание их жизнедеятельности, восстановление сил и здоровья, тем самым косвенно также приобретает своеобразные производительные черты.

В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:

• а) прямая и косвенная;
• б) явная и скрытая;
• в) старая и новая;
• г) основная и дополнительная;
• д) развитая и неразвитая и др.

Прямая форма кредита это непосредственная выдача ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев.

Косвенная форма кредита возникает, при получении ссуды для кредитования других субъектов. К примеру — торговая организация получает кредит в банке не просто для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенными потребителями банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.

Явная форма кредита подразумевает под собой кредит под заранее оговоренные цели.

Скрытая форма кредита имеет место быть, если ссуда использована на не предусмотренные двухсторонними обязательствами цели.

Старая форма кредита — это форма, появившаяся в начале развития кредитных отношений. К примеру, товарная ссуда под заклад имущества одна из старейших форм, используемых на ранних этапах общественного развития. Для общества времен рабовладельческого строя была характерна ростовщическая форма кредита, впоследствии исчерпавшая себя. Стоит заметить, что при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной жизни. Старая форма кредита может модернизироваться, приобретать современные черты.

К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся спутниками современной жизни. Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.

Основная форма современного кредита — денежный кредит, в то время как товарный кредит играет роль дополнительной формы, в тоже время не являющейся второстепенной, второсортной. Все формы, учитывая разнообразные критерии своих классификаций, дополняют друг друга, образуя определенную систему, подходящую соответствующему уровню товарно-денежных отношений.