Прогноз и анализ баланса денежных доходов и расходов населения

Баланс является одним из основных источников информации об объеме и структуре денежных доходов, расходов и сбережений населения. Эта информация отражается в государственной статистике, отчетах финансовых органов и внебюджетных социальных фондов.

Баланс отражает ту часть валового национального дохода, которая поступает в распоряжение населения в форме денежных доходов.

Доходная часть баланса состоит из поступлений от различных источников, которые могут быть выявлены при помощи статистической и финансовой отчетности, выборочных обследований и т. д. (оплата труда, дивиденды, поступления от продажи продуктов сельского хозяйства, пенсии, пособия, стипендии, выигрыши, ссуды, проценты по вкладам и т. п.).

Расходная часть баланса состоит из трансфертов, выплаченных населением, расходов на приобретение товаров и услуг и прироста сбережений населения во вкладах и ценных бумагах.

В конце баланса подводится итог в виде следующих статей:

• · превышение расходов над доходами;
• · превышение доходов над расходами.

Кассовое обслуживание клиентов Банка России и кредитных организаций

Центральный банк Российской Федерации, осуществляя эмиссионно-кассовое регулирование, в рамках всей страны организует кассовое обслуживание коммерческих банков. Кассовое обслуживание производится РКЦ (ГРКЦ отделениями территориальных учреждений) на основании договоров, не предустаривающих платы за эти операции. Договор определяет единый порядок обработки, формирования и упаковки денежных билетов и монет, правил приема и передачи денег, формы доставки (доставку денег банк может осуществлять сам, либо с объединением инкассации).

Основной функцией операционной кассы коммерческого банка является обеспечение выдачи клиентам, приема и сохранности денежных знаков.

Минимально допустимый остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается кредитной организацией по согласованию с учреждением Банка России исходя из:

• · объёма оборота наличных денег, проходящих через кассу;
• · графика поступлений денежной наличности от клиентов;
• · порядка её обработки;
• · других особенностей организации НДО и кассовой работы.

Кассовое обслуживание коммерческих банков предполагает открытие ими в РКЦ корреспондентского счета. При получении денег на основании денежного чека, их суммы списываются с корреспондентского счета, а при сдаче излишков — зачисляются на этот счет.

Организация кассового обслуживания банков в РКЦ опирается на принцип предварительных заказов. Коммерческий банк за 45−50 дней до начала очередного квартала должен предоставить ТУ Банка России:

• · прогноз ожидаемых поступлений и выдач наличных денег, а так же подкреплений или сдачи излишков в предстоящем квартале;
• · график заезда инкассатора.

Эти данные используются для планирования деятельности РКЦ и определения общей потребности в эмиссии наличных денег, разработки графика заезда инкассатора.

Для комплексного кассового обслуживания физических и юридических лиц и обработки денежной наличности кредитная организация создаёт кассовое подразделение, состоящее из приходных, расходных, приходно-расходных, вечерних касс, касс для размена денег, касс для пересчета денежной выручки. Кассовое подразделение возглавляется заведующим кассой.

Вся денежная наличность в учреждениях Банка России распределяется на резервные фонды и оборотную кассу. Деньги резервных фондов считаются еще не выпущенными в обращение или изъятыми из обращения. Использовать их можно лишь с разрешения Банка России. Деньги, находящиеся в оборотной кассе, считаются деньгами в обращении, и их выдача не требует дополнительных разрешений. Некоторые коммерческие банки не имеют своих касс, поэтому им приходится заключать договоры с другими банками или с РКЦ Главного управления Банка России. Наличные деньги таким банкам выдаются по договорам на основе денежных чеков.

Оприходование всех поступающих в банк наличных денег и выполнение всех расходных операций осуществляется через операционную кассу коммерческого банка. Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу и зачислены на соответствующие счета в тот же рабочий день. Из операционной кассы происходит выдача наличных денег предприятию. При этом каждый банк должен организовать рациональный денежный оборот, т. е. стремиться выдавать клиентам деньги за счет собственных поступлений, не обращаясь в Банк России за подкреплением.

Кассовое обслуживание клиентов в РКЦ производится в течение операционного дня. Для выполнения функций по кассовому обслуживанию клиентов в структуре каждого РКЦ создается отдел кассовых операций, состоящий из следующих подразделений: приходных, расходных, приходно-расходных, разменных и касс пересчета. Количество и целесообразность создания этих подразделений определяется начальником РКЦ исходя из количества обслуживаемых клиентов и объема кассовых операций. Отдел кассовых операций возглавляется заведующим кассой.

Расчетно-кассовые центры Банка России обязаны удовлетворять потребности коммерческих банков в денежной наличности в необходимой им сумме и купюрном составе, удобном для ведения операций коммерческого банка.

При этом должны соблюдаться условия:

• · Наличие необходимой суммы на корреспондентском счете коммерческого банка. В день получения наличных денег в РКЦ коммерческий банк должен иметь на своем корреспондентском счете остаток средств не ниже суммы получаемой денежной наличности.
• · Составление предварительной заявки на получение подкрепления операционной кассы коммерческого банка.

Для выдачи наличных денег в РКЦ организуются расходные кассы. Все выданные из кассы суммы учитываются по расходу кассы и счетам клиентов в день совершения операции. Коммерческим банкам выдача денег осуществляется по денежным чекам.