Основные внутренние коэффициенты ликвидности

Нормативы ликвидности — это предельно допустимые значения (минимальные или максимальные) соответствующих коэффициентов ликвидности, рассчитанных по реальной структуре.

Для ограничения риска ликвидности и кредитного риска каждого банка в России, Центральный банк установил накладывающие ограничения при управлении активами и пассивами банка нормативы, которые каждый банк обязан соблюдать на ежедневной основе.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных или иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, Инструкцией 110 — И устанавливаются нормативы.

• · мгновенной, H2 (min 20%);
• · текущей, H3 (min 70%);
• · долгосрочной ликивдности, H4 (min 120%);
• · общей ликвидности, H5 (min 20%).

которые регулируют риски потри банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типом активов и пассивов и других факторов.

1) Норматив мгновенной ликвидности (H2).

Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Минимум составляет 15%.

Норматив мгновенное ликвидности рассчитывается по формуле:

где.

• — «Активы в налично-денежной форме»;
• — А2 — «Денежные активы в прочих банках»;
• — П11 — «Обязательства до востребования» должны быть определены во внутрибанковской методике составления аналитического баланса банка;

средневзвешенная вероятность невозврата средств, размещенных в прочих банках.

При возможных отклонениях показателя мгновенной ликвидности от контрольных значений банк может улучшить свою мгновенную ликвидность, в частности, в результате проведения следующих мер:

• — опережающего увеличения уровня высоколиквидных активов по сравнению с ростом обязательств банка до востребования;
• — привлечения дополнительных ресурсов из внешних источников финансирования;
• — качественного изменения структуры обязательств банка. Так, например, путем отслеживания средних остатков по счетам и активной работы с клиентами можно добиться переоформления части текущих и расчетных счетов в краткосрочные пассивы (депозиты, депозитные и сберегательные сертификаты и др.) и тем самым уменьшить долю неустойчивых пассивов в своем балансе.
• 2) Норматив долгосрочной ликвидности банка H4.

Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения 365 или 366 дней. Минимальное значение 100%.

где.

• — - кредитные требования с оставшимся сроком до погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные
• — обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.
• 3) Норматив текущей ликвидности. H3.

Определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Данный норматив характеризует ликвидность банка в краткосрочном периоде, поэтому схема его расчета следующая: числитель норматива Н2 дополняется активами сроком до 30 дней, а знаменатель — обязательствами на срок до 30. Минимальное значение 70%.

где.

— агрегат «Предоставленные межбанковские кредиты»;

— агрегат «Портфель ценных бумаг» аналитического баланса банка.

=.

где следующие агрегаты пассива аналитического баланса должны быть определены во внутрибанковской методике:

«Привлеченные МБК и срочные депозиты банков»;

«Срочные средства от корпоративных клиентов»;

«Срочные депозиты частных лиц»;

«другая кредиторская задолженность».

При недостаточном уровне текущей ликвидности банку необходимо проводить корректировку своей ресурсной базы в сторону увеличения сроков привлечения средств, например, изменить ставки привлечения депозитов, ввести новые схемы начисления процентов по вкладам, что будет способствовать пролонгации депозитных договоров и отдалению срока ответственности по обязательствам. Другим путем улучшения ситуации может быть повышение уровня ликвидных активов, например, приобретение дополнительного количества государственных ценных бумаг.

4) Коэффициент критической ликвидности.

Под критической ликвидностью понимается способность банка выполнить свои текущие реальные обязательства за счет ликвидных активов, при невозможности реализации к данному сроку других видов активов.

Коэффициент критической ликвидности рассчитывается как отношение ликвидных активов (скорректированных на риск) к реальным обязательствам.

Теоретически может колебаться от 0 до 100%. хотя очевидно, что в работающих банках, проводящих операции кредитования, этот коэффициент будет меньше 100%.

Этот коэффициент показывает, насколько возможно будет погасить текущие обязательства, если положение станет действительно критическим, при этом исходят из предположения, что товарно-материальные запасы вообще не имеют никакой ликвидационной стоимости. Для того чтобы правильно оценить данный коэффициент, необходимо установить качество ценных бумаг и дебиторской задолженности.

Недостатки метода оценки на основе внутренних коэффициентов ликвидности:

• ? не приспособлен для выявления и оценки риска избыточной ликвидности, отсутствие управления которым приводит к потерям доходов банка.
• ? не всегда позволяет точно оценить и риск недостаточной ликвидности.
• ? не всегда верно отражает степень сбалансированности активов и пассивов банка, так как не учитывает в полной мере реальное качество активов и пассивов банка и особенности их движения (возможность дополнительного притока и оттока средств, степень диверсификации банковских вложений и ресурсов).
• ? не позволяет выявить ценовую составляющую риска, обусловленную ставкой процента, по которой могут быть привлечены дополнительные ресурсы и ценой, по которой могут быть проданы активы; эта составляющая риска обусловлена колебаниями на денежном, валютном рынках и рынке ценных бумаг.
• ? применение одинаковых критериальных уровней для всех видов банков, независимо от величины и специализации деятельности.
• ? известно, что крупные банки могут иметь меньший запас высоколиквидных средств за счет более легкого доступа на рынок межбанковских кредитов, мелкие же банки должны иметь больший запас ликвидности, в связи с этим расчет нормативов Н2 и НЗ не позволяет в полной мере судить об уровне риска несбалансированной ликвидности банка той или иной группы.