Классификация банковских рисков. 
Кредитный риск

Эффективность оценки и управления во многом определяется его классификацией. Под классификацией рисков следует понимать их распределение на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Научно обоснованная классификация позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов и приемов управления риском. В современной экономической литературе и практике существует большое количество классификаций банковских рисков в зависимости от целей анализа и управления. Некоторые, наиболее встречающиеся, приведены в таблице № 1:

Таблица № 1.

Группировка рисков, которая наиболее применимая в российских банках выглядит следующим образом (данная классификация объединена по степени влияния на ежедневную деятельность банка):

Банковские риски классифицируются на кредитные, изменений на рынке и другие.

Кредитные риски, в свою очередь, подразделяются: кредитования (прямой и условный), эмиссии контрагента, размещения и клиринговый.

Риски изменений на рынке классифицируются: ценовой (рыночный), который подразделяется на процентный, фондовый и валютный, и риск ликвидности.

Категория «Другие риски» подразделяются: страновой (политический и экономический), операционно-технический, системный и законодательный.

Поскольку особое внимание в данной работе автор акцентирует на анализе кредитного риска, другие разновидности рисков подробно не рассматриваются.

Кредитный риск является основным риском, так как именно кредитование является исконно банковским бизнесом.

Существует множество вариантов трактовки кредитного риска. Остановимся на некоторых из них:

• — опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору (банку),
• — риск непогашения ссуды — возможность того, что заемщик не выполнит обязательства,
• — потенциальное изменение чистого дохода и рыночной стоимости акций в результате невозврата ссуды,
• — возможное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг (выплачивать проценты).

К кредитному риску можно отнести также риск такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплатить проценты по ним или основную сумму долга. Кредитный риск затрагивает коренные интересы и кредиторов, и заемщиков.

На движение денежных средств, которые могут быть использованы для обслуживания задолженности, воздействуют как общеэкономические условия, так и внутренняя среда в банке. Аналогичным образом на способность частного лица расплачиваться по долгам влияют степень его занятости, величина собственного капитала и т. д. По этой причине при каждом случае обращения за ссудой банк проводит кредитный анализ, выявляющий способность заемщика вовремя вернуть долг. Инвестиционные государственные ценные бумаги (их формально можно отнести к инструментам кредитования государства) обычно несут в себе меньшую долю риска, но бывали случаи неуплаты долга и по ним [15].

Таким образом, величина кредитного риска зависит от влияния как внешних, так и внутренних факторов. Но основные действия по управлению кредитным риском относятся к сфере внутренней политики банка.

Кредитный риск — это риск того, что финансовые обязательства не будут исполнены клиентами полностью и вовремя, как ожидается или описано в контракте, результатом чего могут явиться финансовые потери для банка.

Таким образом, кредитный риск — это риск, зависящий от клиента, от его желания и возможностей исполнить свое обязательство перед банком. Можно условно выделить следующие виды кредитных рисков — прямой риск кредитования, условный риск кредитования, риск невыполнения контрагентом условий договора, эмиссии и размещения, клиринговый.

Риск кредитования (ссудный риск) связан с предоставлением кредита и кредитных продуктов, при которых банк подвергается риску в течение всего срока проведения операции. Прямой риск кредитования заключается в вероятности того, что реальные обязательства клиента не будут исполнены вовремя. Данный риск касается всех банковских продуктов, начиная со ссуд и заканчивая закладными операциями. Так как он существует в течение всего времени проведения кредитной операции, то долгосрочные кредитные операции являются более рисковыми, чем краткосрочные. Данный вид риска неизбежен, но он поддается конкретной оценке, которая может быть формализована. На основании расчетной величины риска определяется размер необходимых резервов, а также размер процентов. Данный вид риска основывается на анализе кредитоспособности заемщика (коэффициенты, анализ денежного потока, рейтинговые оценки, другие методики).

Условный риск кредитования является риском того, что возможные обязательства клиентов не будут исполнены вовремя. Иными словами, условный риск кредитования — это вероятность риска кредитования. Данный риск возникает, например, при выставлении аккредитива в гарантийном бизнесе.

Риск невыполнения контрагентом условий договора до наступления даты исполнения контракта относится к группе кредитных, так как основным аспектом оценки является кредитоспособность контрагента, что, в свою очередь, связано с принятием кредитного решения. Размер его определяется величиной текущих издержек, необходимых для замещения данного контракта контрактом с другим клиентом, а также возможными издержками, связанными с колебаниями рынка. Если превалирующая рыночная ставка по аналогичным контрактам менее выгодна, чем ставка по аннулированному контракту, то банку грозят потенциальные убытки. Такого рода риск возможен для банка при синдицированном кредитовании: банк — контрагент может отказаться от исполнения своих обязательств после подписания контракта с клиентом. Банк, заключая срочный депозитный договор, рассчитывает, что средства привлечены на конкретный период и вкладывает эти средства в определенные активные операции. Если клиент отзывает депозит, то у банка остаются активы, необеспеченные пассивами.

Риск невыполнения контрагентом обязательств на дату исполнения контракта возникает, когда банк уже исполнил свою часть договора, но при этом еще не было ответного движения средств, причем здесь часто может не быть нарушений условий договора, а причиной станет, например, разница в часовых поясах. Таким образом, данный риск трансформируется в прямой риск кредитования.

Риск эмиссии и размещения возникает при андеррайтинге и деятельности по размещению ценных бумаг, когда банк обязуется приобрести ценную бумагу или другой долговой инструмент у эмитента или продавца. Этот риск становится особенно актуальным сейчас, так как многие банки выпускают различные виды долговых ценных бумаг. При этом существует риск, что инструмент может быть не продан в течение оговоренного периода инвестору или покупателю. Сущность риска эмиссии и размещения заключается в том, что рыночная стоимость ценной бумаги или другого долгового инструмента, приобретенного банком на короткий период времени, может измениться, если изменится финансовое положение эмитента, что подвергает банк опасности финансовых потери.

Клиринговый риск возникает, когда банк осуществляет операции по переводу средств по поручению клиентов, и заключается в том, что средства своевременно не будут перечислены на его счет со счета клиентов.

Данные риски объединены в группу кредитных, так как они связаны с возникновению обязательств по предоставлению средств клиентам или банкам — контрагентам.

Таким образом, основное определение примет следующий вид: кредитный риск — это вероятность невозврата заемщиком суммы основного долга банку вследствие невозможности и / или нежелания, иными словами, кредитный риск — это риск, зависящий от возможности и желания клиента исполнить свои финансовые обязательства перед банком [14].

Практически все риски взаимосвязаны и взаимозависимы (например, кредитный риск находится в тесной зависимости с процентным). Значит, управление кредитным риском целиком зависит от возможностей банка наиболее полно и верно оценить финансовое положение заемщика и его динамику в будущем. Следует отметить, что при оценке кредитного риска особое внимание уделяется оценке именно желания клиента возвращать долг. При этом сначала принимаются во внимание качественные факторы, а затем — количественные.