Управление рисками. 
Современный уровень организации банковского менеджмента

В наиболее общем виде под банковским рискомпринято понимать вероятность, а точнее угрозу, потери банком части своих ресурсов, возникновения убытков, недополучения доходов или совершения дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций по сравнению с прогнозируемым вариантом. Под политикой риска обычно имеют в виду совокупность мероприятий, целью которых является реальное снижение опасности принятия неправильных решений и сокращение потенциальных негативных последствий. Менеджер по рискам обеспечивает безопасность кредитного учреждения. Его работа идет по следующим направлениям:

• — оценка возможных источников опасности;
• — определение вероятности неблагоприятного события и оценка возможных потерь;
• — снижение риска посредством применения мер по его минимизации.

Управление риском можно представить в виде ряда процедур или этапов, следующих друг за другом: 1-й этап — выявление, распознавание рисков; 2-й этап — анализ, количественная оценка рисков; 3-й этап — способы уменьшения или предупреждения рисков; 4-й этап — контроль рисков.

Система управления рискомреализуется через конкретные мероприятия, осуществляемые на уровне стратегического управления, уровне организационных подразделений или в рамках взаимодействия ряда подразделений для контроля риска при той или иной сложной операции. Основными элементами системы управления рисками являются: установление лимитов; выявление и измерение риска; контроль риска; мониторинг рискаРусанов Ю. Ю. Виды, классификация и группировки рисков банковского менеджмента / Ю. Ю. Русанов // Финансы и кредит. — 2011. — № 4.-стр.16.

Каким образом банковские риски будут разделены на виды, зависит от признаков, положенных в основу классификации. В зависимости от сферы влияния или возникновения банковского риска они подразделяются на внешние и внутренние. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента. Среди внешних рисков выделяются страновой, региональный, политический, финансовый, правовой, социальный риски, риски стихийных бедствий (форс-мажорных обстоятельств) и др.

Квнутреннимотносятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контрагентов. На их уровень оказывает влияние деловая активность руководства самого банка, выбор оптимальной стратегии, политики и тактики и другие факторы. Иными словами, внутренние риски зависят от вида и специфики банка, состава его партнеров (клиентов и контрагентов) и характера его деятельности (операций).

Для практической деятельности банка в области управления рисками наиболее удобной, охватывающей самые проблемные зоны банковских рисков, считается следующая классификация:

• — рыночный риск (основной фактор риска — неблагоприятное изменение курса ценных бумаг);
• — процентный риск (неблагоприятное колебание процентных ставок);
• — кредитный риск (невыполнение клиентами своих договорных обязательств);
• — валютный риск (колебание курсов валют);
• — риск ликвидности (неблагоприятное изменение потоков платежей, направляемых в банк, и денежных средств для выполнения собственных обязательств). Рассмотрим подробнее некоторые из них.

Страхование рисков, связанных с кредитами, выдаваемыми банками, стало первым шагом в развитии страхования банковских рисков. В процессе сотрудничества банков и страховых компаний выработался целый комплекс страховых услуг, обеспечивающих реальную защиту одновременно кредитных ресурсов банка и имущественных интересов заемщика. Основные составляющие этого комплекса — страхование жизни заемщика и страхование имущества, являющегося предметом договора залога/ипотеки, заключенного в связи с кредитом.

Одним из способов сохранения банковских активов, стабильной работы банковской системы в целом является реальная оценка банками своего кредитного риска и формирование под него специального резерва на возможные потери.

Принципиальные, основополагающие условия, на базе которых происходит в настоящее время формирование в банках резерва на возможные потери по ссудам, заключаются в следующем: обязательность создания резерва; формирование резерва только под основную сумму долга; формирование резерва под каждую ссуду в отдельности; определение степени кредитного риска на комплексной основе; распределение ссуд для формирования по ним резерва на возможные убытки в зависимости от степени риска на несколько групп; определение для всех ссуд одного заемщика единой группы кредитного риска; необходимость периодических корректировок созданного резерва из-за изменения параметров, которые используются для определения кредитного риска; создание резерва по ссудам за счет отчислений, относимых на расходы банка, причем независимо от величины полученных доходов.

Оценка кредитных рисков для формирования в обязательном порядке резерва проводится банками как по рублевым кредитам, так и по валютным, включая МБК, вексельные кредиты, а также задолженность, приравненную к ссудной (по векселям третьих лиц, приобретенным банком; по суммам, не взысканным по банковским гарантиям; по операциям, совершаемым в соответствии с договором финансирования под уступку денежного требования (факторинг).

Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков должны производиться банками на комплексной основе в зависимости от следующих критериев: финансового состояния заемщика, оцененного с применением подходов, используемых в отечественной и международной банковской практике; возможности заемщика погасить основную сумму долга с причитающимися в пользу банка по кредитному договору процентов, комиссионных и иных платежей, характеризующих качество обслуживания долга;наличия у заемщика качественного и высоколиквидного обеспечения в объеме, достаточном для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав; наличия и длительности просроченных платежей по основному долгу и процентам по нему, количества переоформлений ссудной задолженности в ходе действия кредитного договора.

Все ссуды подразделяются (классифицируются) на 4 группы риска:

• — 1-я группа риска — стандартные ссуды (практически безрисковые);
• — 2-я группа риска — нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата);
• — 3-я группа риска — сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата);
• — 4-я группа риска — безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует).

Процент резервирования составляет: по стандартным ссудам — 1%, по нестандартным — 20%, по сомнительным — 50%, по безнадежным — 100% от суммы основного долга. Банковский валютный риск проявляется при открытой валютной позиции (ОВП), которая является его выражением. Существуют два метода регулирования ОВП: хеджирование; лимитирование.

Хеджирование— это метод регулирования ОВП, основанный на создании компенсирующей позиции, при котором происходит частичная или полная компенсация одного валютного риска (прибыли или убытков) другим соответствующим риском.

Лимитирование, в отличие от хеджирования, применяется как банками, так и контролирующими органами и состоит в добровольном (со стороны банка) или обязательном (предписанном со стороны контролирующего органа) ограничении величин открытых валютных позиций банка в соответствии с установленными лимитами.

По сравнению с кредитными операциями, операции с ценными бумагами обеспечивают более высокий уровень доходов и меньший риск. Но тем не менее риски вложения в ценные бумаги высоки и требуют постоянного управления ими. К основным методам снижения риска относятся: диверсификация фондового портфеля; методы анализа эффективности вложений в ценные бумаги; создание резервов для покрытия возможных убытков; хеджирование — страхование контрактов от неблагоприятного изменения цен, что предусматривает поставки ценных бумаг в будущем по фиксированным ценам (опционные и фьючерсные контракты) и др.

Процентный риск возникает в случаях несовпадения сроков возврата активов и пассивов, установления различных видов ставок по активам и пассивам. Внешним проявлением процентного риска является снижение маржи. Для предупреждения подобных нежелательных явлений применяются следующие методы: прогнозирование уровня процентных ставок; анализ процентного риска; управление активами и пассивами; хеджирование посредством фьючерсов и опционов, проведение процентных свопов.