Оценка управления пассивами коммерческих банков на примере КБ ОАО «Московский Кредитный Банк»

• Глава 1. Характеристика пассивов коммерческих банков
• 1.1 Сущность пассивов коммерческих банков
• 1.2 Виды и формы пассивов банков
• 1.3 Методы управление пассивами коммерческого банка
• Глава 2. Анализ проблем управления пассивами коммерческих банков на современном этапе развития
• 2.1 Оценка управления пассивами на примере КБ ОАО «Московский Кредитный Банк»
• 2.2 Анализ общебанковских проблем в управлении пассивами и формировании депозитной политики
• 2.3 Мероприятия по совершенствованию системы управления пассивами в банке
• Заключение
• Список использованной литературы
• пассив банк коммерческий депозитный

Технология банковского дела будет полностью понятна, если раскрыть содержание операций коммерческих банков по их балансу. Пассивным операциям здесь отводится первостепенная роль. Благодаря им банк создает свои ресурсы. Проведение данных операций заключается в том, чтобы привлекать разные виды вкладов, получать кредиты от сторонних банков, выпускать собственные ценные бумаги. Также банк может проводить и другие операции, которые позволяют увеличить его ресурсы.

Пассивные операции изначально имели более важное значение, нежели активные операции. Причина заключается в следующем: чтобы проводить активные операции необходимо наличие ресурсов — это одно из основных условий. В России банки проводят следующие пассивные операции: принимают вклады (депозиты); открывают и ведут счета; выпускают ценные бумаги, такие как акции, облигации, а также и некоторые другие финансовые инструменты. Среди них депозитные сертификаты, сберегательные сертификаты, векселя; получают кредиты от других банков, в том числе кредиты Центрального банка РФ.

Актуальность темы

обуславливается тем, что формирование банковских пассивов, оптимизация их структуры и качество управления образуют ресурсный потенциал банка, который позволяет ему успешно проводить активные операции.

В результате проведения банком пассивных операций образуются банковские ресурсы, состоящие из банковского капитала и привлеченных средств. Для успешного проведения активных операций коммерческому банку необходимо располагать немалыми денежными ресурсами. Значительная их часть сегодня формируется за счет привлеченных средств, в которых можно выделить депозиты; управляемые пассивы.

Цель работы состоит в исследовании проблем управления пассивами коммерческих банков. В соответствии с данной целью были определены следующие задачи:

1) изучить сущность пассивов банков;

2) определить виды и формы пассивов банков ;

3) исследовать методы управления пассивами коммерческих банков;

4) провести анализ управления пассивами на примере банка;

5) выявить общебанковские прблемы в управлении пассивами и формировании депозитной политики;

6) предложить мероприятия по совершенствованию системы управления пассивами коммерческих банков.

Объектом анализа является деятельность коммерческих банков по привлечению и управлению пассивами. Предмет исследования — проблемы пассивов коммерческих банков.

В работе использованы как нормативно-правовые акты, регулирующие вопросы формирования банковских ресурсов и проведение банками пассивных операций, так и литературные источники таких авторов, как Г. Г. Коробова, О. И. Лаврушин, Е. Ф. Жуков и др.

В курсовой работе применялись общенаучные методы, такие как системный и функциональный анализ, обобщение, систематизация, группировка и классификация, а также методы экономико-статистических сравнений.

Структура работы состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы. В первой главе представлены теоретические аспекты характеристики пассивов коммерческих банков, а именно: сущность пассивов; виды и формы пассивов; методы управления пассивами. Во второй главе представлен анализ проблем управления пассивами коммерческих банков на современном этапе развития, а именно: оценка управления пассивами на примере банка; анализ общебанковских проблем в управлении пассивами и формировании депозитной политики; мероприятия по совершенствованию системы управления пассивами в банке.

Глава 1. Характеристика пассивов коммерческих банков

1.1 Сущность пассивов коммерческих банков

Содержание деятельности коммерческих банков заключается в привлечении средств и предоставление их в заем или в инвестировании по более высоким процентным ставкам. Банки выполняют роль посредников между теми, кто имеет временно свободные средства, и теми, кому они необходимы. Целью этой посреднической деятельности является получение доходов.

Операции, по которым банк формирует свои ресурсы, являются пассивными. Суть пассивных операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных и сберегательных операций, полученных кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг, а также в проведении других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве баланса коммерческого банка (см. рисунок 1).

Рисунок 1. Пассивные операции банка

Анализ пассивных операций коммерческого банка начинается с определения соотношения между капиталом банка и его обязательствами. Структура ресурсов банка определяет его тактику в формировании ресурсов.

Пассивные операции банка — операции, посредством которых банк формирует свои ресурсы: увеличение собственного капитала, привлечение вкладов (депозитов) и других источников, эмиссия денег. Величина, состав, структура различных видов пассивных операций предопределяют объем, состав и структуру активов, устойчивость и ликвидность банка.

Соотношение таких основных условий проведения пассивных и активных операций, как сроки погашения и процентные ставки, обусловливают уровень рентабельности банка. Особенностью пассивных операций банка является создание значительной части ресурсов самим банком.

Собственные средства формируются посредством выпуска акций, отчислений из прибыли в резервы и других источников. Они выполняют три основные функции: оперативную, защитную и регулирующую.

Оперативная функция состоит в том, что собственные средства (капитал) служат финансовым ресурсом развития материальной базы банка. Без начального капитала ни один банк (как, впрочем, и любое предприятие) не может приступить к осуществлению своей деятельности. Именно за счет собственных средств приобретаются машины, оборудование, вычислительная техника, а также земля, здания и другие активы. Собственные средства могут использоваться также для расширения сети филиалов и отделений банка, для слияний. Размер собственных средств определяет в конечном счете масштабы деятельности банка.

Защитная функция собственных средств — поддержание устойчивости последнего, обеспечение обязательств банка перед вкладчиками и кредиторами. Собственные средства банка выступают в качестве страхового, гарантийного фонда, который позволяет банку сохранять платежеспособность даже в случае наступления неблагоприятных обстоятельств, возникновения непредусмотренных расходов и убытков, создающих угрозу банковской ликвидности. Чем больше собственные средства банка, тем меньше риск вкладчиков и кредиторов, тем надежнее банк.

Регулирующая функция собственных средств состоит в том, что центральные банки осуществляют регулирование деятельности коммерческих банков путем управления собственными средствами банка. Центральные банки устанавливают, во-первых, минимальный размер собственного капитала, необходимый для получения банковской лицензии, и, во-вторых, норматив достаточности капитала. Собственные средства банка — это совокупность фондов и нераспределенной прибыли банка. Уставный фонд образуется при создании банка, другие фонды — в процессе деятельности последнего. Возрастание масштабов обществ, производства, инфляция и другие факторы обусловливают непрерывный абсолютный рост банковского и приравненного капитала.

Основная часть заемных ресурсов большинства банков — это депозиты (вклады). Термин «депозит» имеет несколько значений. В банковской практике под депозитом чаще всего понимают, во-первых, денежные средства, внесенные в банк физическими и юридическими лицами в форме вкладов на определенных условиях, закрепленных в договоре банковского вклада, и во-вторых, записи в банковских книгах, подтверждающие денежные требования владельцев депозита к банку.

Депозиты коммерческих банков можно классифицировать по ряду критериев: условиям внесения, использования и изъятия средств; по категориям вкладчиков; по виду процентной ставки; срокам; валюте депозита; указаниям получателей средств.

Пассивные операции коммерческих банков заключаются, прежде всего, в составлении собственного капитала, который дает первые оборотные средства. Но как бы ни был значителен собственный капитал, банк не может им удовольствоваться, деятельность его в таком случае была бы ограничена и такое предприятие не было бы банком.

Самую значительную часть своих оборотных средств банк получает извне, привлекая чужие капиталы. Первой и главной операцией в этом направлении является прием вкладов. Коммерческим банкам необходимо систематически оказывать содействие обслуживаемым хозяйствам по их финансовому оздоровлению с тем, чтобы они могли иметь свободные средства на своих расчетных, текущих и других счетах. Если раньше наличие свободных средств на расчетном или текущем счету обслуживаемых хозяйств для банка являлось просто свидетельством его финансового благополучия, то теперь это один из решающих источников формирования кредитных ресурсов. Как известно, банк, при недостаточности своих кредитных ресурсов, для удовлетворения потребности обслуживаемых хозяйств в кредите должен «покупать их у других банков, уплачивая соответствующие проценты.

Чем значительнее собственный капитал банка, тем большим доверием он пользуется в публике и тем больше и более постоянно будет прилив вкладов в его кассу. Конечно, бывает и так, что банки со скромными собственными капиталами пользуются большим доверием, чем банки со значительными капиталами. Но это объясняется особым доверием, которое сумели внушить к банку лица, стоящие во главе учреждения. При одинаковых же условиях преимущество будет на стороне банка с большим собственным капиталом.

Вместо приема вкладов, некоторые банки выпускают банкноты, процентные обязательства (облигации, закладные листы), которые продает капиталистам, становясь их должниками. Если прилив капиталов в форме вкладов недостаточен, то банк прибегает к займам у более крупных банков.

Собственный капитал банка является лишь «основным ядром», к которому присоединяются чужие капиталы.

1.2 Виды и формы пассивов банков

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1) первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;

2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

3) получение кредитов от других юридических лиц или межбанковское кредитование;

4) депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов — собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. Акции — это собственные ценные бумаги банка, выпускаемые им с целью формирования своего уставного капитала при учреждении акционерного банка либо для увеличения своего уставного фонда.

При формировании дополнительных заемных средств банком могут выпускаться облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, а также векселя.

К пассивным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% пассивов.

В качестве субъектов пассивных операций могут выступать: государственные предприятия и организации; государственные учреждения; кооперативы; акционерные общества; смешанные предприятия с участием иностранного капитала; общественные организации и фонды; финансовые и страховые компании; инвестиционные и трастовые компании и фонды; отдельные физические лица и объединения этих лиц; банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты — суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.

По своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на 3 группы: срочные депозиты; депозиты до востребования; сберегательные вклады населения.

Депозиты до востребования наиболее ликвидные. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности депозитного счета до востребования следующие: деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений; разрешается брать с этого счета в установленном ЦБ РФ порядке наличные деньги; по депозитам до востребования банк обязан хранить минимальный резерв в ЦБ РФ в большей пропорции, чем по срочным вкладам.

Основными недостатками депозитов до востребования являются:

а) для их владельцев — отсутствие уплаты процентов по счету;

б) для банка — необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности.

Срочные депозитные счета имеют четко установленный срок, по ним владельцам уплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов. Для денежных средств, хранящихся на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.

Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка — возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом.

Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.

Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Недостатком их является подверженность этих вкладов самым различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих вкладов и потери ликвидности банка.

Широкое развитие в банковской практике получили депозитные сертификаты. Депозитный сертификат — это ценная бумага, свидетельствующая о том, что в банк внесен срочный вклад с фиксированным сроком и ставкой процента. Существует две разновидности депозитных сертификатов — непередаваемые, которые хранятся у вкладчика и по наступлению срока предъявляются в банк, и передаваемые, которые свободно продаются на вторичном финансовом рынке. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые как на определенный срок, так и до востребования.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом; учет векселей и получение ссуд у Центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.

В условиях становления банковской системы России большинство этих недепозитных источников привлечения ресурсов не получили развитие. Российские банки из этих источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты Банка России.

Межбанковский кредит — кредит, предоставляемый одним банком другому. Основным кредитором на рынке является Центральный Банк. Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других коммерческих банков. Обычно заимствование средств осуществляется на основе разовых кредитных договоров или посредством размещения депозитов в других банках.

Цель межбанковского кредита для заемщика — получить ресурсы для последующего предоставления ссуды своему клиенту.

Цель межбанковского кредита для кредитора — разместить на определенный срок временно свободные ресурсы.

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет сосредотачивать в оперативных резервах банков меньше средств для поддержания их ликвидности.

1.3 Методы управление пассивами коммерческого банка

Теория управления пассивами, развивающая и дополняющая политику управления ликвидности коммерческих банков, основывается на следующих двух утверждениях.

Первое — коммерческий банк может решать проблему ликвидности путем привлечения дополнительных денежных средств, покупая их на рынке капитала. Реально данное утверждение нашло практическое воплощение в западных странах.

Второе — коммерческий банк может обеспечить свою ликвидность, прибегая к обширным займам денежных средств в Национальном банке либо у банков-корреспондентов, а также к займам, получаемым на рынке евровалют.

Коммерческие банки широко привлекают заемные средства. За счет них формируется больше 80% общей суммы активов. Благодаря использованию довольно дешевых заемных средств, в том числе депозитов, относительно небольшая прибыль от банковских операций, в конечном счете, должна достигать размеров, обеспечивающих акционерам приемлемый доход.

В широком смысле управление пассивными операциями представляет собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка.

В более узком смысле под управлением пассивными операциями стали понимать действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости. Способность размещать депозитные сертификаты и занимать евродоллары или средства в Центральном банке позволяет банку в меньшей степени зависеть от низкодоходных вторичных резервных активов, а это расширяет его возможности получать прибыль. Однако эти операции сопряжены с риском.

В управлении пассивными операциями необходимо учитывать и этот добавочный риск и, кроме того, отношение между расходами на привлечение средств и доходом, который можно получить от вложения этих средств в займы или ценные бумаги. Следовательно, взаимосвязь между управлением активами и управлением пассивными операциями имеет решающее значение для прибыльности банка,

В последние годы банки прибегают к обширным займам для обеспечения своей ликвидности. Такие займы стали называть управлением пассивами. Расширение масштабов использования заемных средств обусловлено увеличением спроса на банковские кредиты и относительно медленным ростом вкладов до востребования.

Усиление экономической активности означали рост потребности хозяйственных фирм в кредите. Кроме того, как фирмы, так и частные лица стали более чувствительны к процентным ставкам, в связи с которыми, как уже указывалось, замедлился прирост вкладов до востребования. Увеличение расходов побудило банки более полно использовать свои ресурсы. Это привело к росту коэффициента ссуды/депозиты.

Вследствие этого, в банках время от времени возрастает потребность в средствах. В международной практике эту временную потребность банки удовлетворяют с помощью межбанковских кредитов, резервных фондов и займов на рынке евродолларов.

Глава 2. Анализ проблем управления пассивами коммерческих банков на современном этапе развития

2.1 Оценка управления пассивами на примере КБ ОАО «Московский Кредитный Банк»

ОАО «Московский Кредитный Банк» (далее — Банк) является универсальным кредитно-финансовым учреждением, предоставляющим полный спектр банковских услуг и успешно действующим во всех секторах финансового рынка России.

В целом ряде сегментов розничных и корпоративных банковских услуг Банк занимает прочные позиции, непрерывно совершенствуя технологии обслуживания и расширяя продуктовый ряд.

Банк предоставляет полный перечень услуг для корпоративных клиентов всех уровней, уделяя особое внимание кредитованию малого и среднего бизнеса, а также частных лиц, предлагая универсальные продукты и услуги для широкой аудитории, а также разрабатывая специальные программы с учетом индивидуальных потребностей и пожеланий клиентов.

Основными видами деятельности Банка являются: кредитование юридических и физических лиц, лизинговые операции, торговое финансирование и документарные операции, операции на рынке межбанковского кредитования, привлечение средств юридических и физических лиц в депозиты, расчетно-кассовое обслуживание, активное развитие инкассаторских услуг, обслуживание банковских карт, предоставление иных высокотехнологичных продуктов и услуг.

Разработанная стратегия развития Банка позволяет на основе всестороннего анализа деятельности проводить моделирование параметров его стратегического развития и актуализировать основные цели и задачи.

Доходы Банка сбалансированы, диверсифицированы, охватывают все перечисленные направления деятельности и обеспечивают устойчивость финансового результата деятельности к изменениям финансово-экономической ситуации. Наибольшее влияние на рентабельность деятельности Банка оказывали доходы, связанные с кредитованием юридических и физических лиц, совершением валютных операций, а также комиссионные доходы, полученные за осуществление обслуживания клиентов.

Достигнутые экономические показатели Банка позволяют обеспечить его дальнейшее динамичное развитие. Банк намерен проводить гибкую конкурентоспособную тарифную политику; развивать и совершенствовать банковские технологии, повышать корпоративную культуру и качество корпоративного управления.

Банк нацелен на дальнейшее укрепление своих позиций на финансовом рынке в качестве универсального финансового института, предлагающего полный набор услуг физическим лицам, предприятиям малого и среднего бизнеса и корпоративным клиентам за счёт новых перспективных, продуктов и услуг.

Банк намерен проводить политику, направленную как на расширение клиентской базы, так и на сохранение существующих клиентов, планирует поддерживать и усиливать свои позиции в таких традиционных для Банка видах деятельности как межбанковские операции, кредитование юридических лиц, расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Эти меры обеспечивают надежные источники поступления и увеличения будущих доходов Банка.

Пассивная часть баланса банка характеризует источники средств и природу финансовых связей банка, поскольку пассивные операции в значительной мере определяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов.

Основными задачами анализа пассивных операций являются: определение удельного веса собственных средств; определение удельного веса привлеченных средств; определение доли собственных и привлеченных средств в общей сумме баланса.

Составим таблицу 1, в которой определим основные показатели пассивной части баланса.

Таблица 1

Структура пассивов банка

По данным таблицы 1 можно сделать следующие выводы: активные операции банк в 2012 году формировал в основном за счет привлеченных источников. Удельный вес собственных средств в пассивах банка уменьшился за год с 11,44 до 9,34%. Уставный капитал банка за анализируемый период не изменился. Но его доля в пассивах уменьшилась с 8 до 5,5%. Резервный капитал хоть и увеличился на 30% в 2012 году, его доля в пассивах также уменьшилась с 2,29 до 2,05%. Ее доля в пассивах баланса также возросла с 0,05 до 0,40%. Также увеличилась неиспользованная прибыль (более чем в 2 раза).

Положительной оценки заслуживает рост прибыли Банка. Так, в 2012 году нераспределенная прибыль увеличилась более чем в 12 раз.

Динамика собственных средств представлена на рисунке 1.

Рисунок 1. Динамика собственных средств банка

Рост привлеченных средств составил более 49% за 2012 год. Доля привлеченных средств в пассиве банка также возросла с 88,5% до 90,6%. Абсолютного роста достигли почти все составляющие привлеченных ресурсов, кроме выпущенных ценных бумаг (см. рисунок 2).

Так, Банк начал активно использовать кредиты Центрального Банка РФ. Ставки по этим кредитам значительно ниже, чем межбанковских кредитных ресурсов. Доля кредитов ЦБ в составе пассивов составила почти 17%.

Абсолютное увеличение также составили и межбанковские кредиты. Их рост оказался на уровне 27%. Однако, доля этих средств в пассиве банка снизилась с 24 до 21%. Это свидетельствует о том, что банк постепенно перестает пользоваться данными привлеченными ресурсами.

Доля депозитных ресурсов в 2012 снизилась с 47 до 42%. Снижение может свидетельствовать о том, что произошел отток денежных средств юридических и физических лиц, хранимых на счетах в банке. Тем не менее, нужен более детальный анализ.

Стоимость выпущенных банком ценных бумаг снизилась в 2012 году. Это свидетельствует о том, что Банк перестал пользоваться данным инструментом привлечения денежных ресурсов.

Рост прочих привлеченных средств оказался незначительным, всего 1,6%. Их доля в пассивах также снизилась.

Рисунок 2. Динамика привлеченных средств банка

Анализ пассивных операций банка целесообразно начать с анализа выпущенных банков ценных бумаг.

Пассивные операции с ценными бумагами — это операции коммерческого банка, связанные с выпуском и реализацией различного вида ценных бумаг с целью формирования фондирующей базы (пассивов различной срочности).

Анализ выпущенных банком ценных бумаг может проводиться в разрезе следующих групп: по видам ценных бумаг; по срокам выпуска ценных бумаг.

Для анализа выпущенных ценных бумаг составим таблицу 2.

Таблица 2.

Анализ структуры и динамики выпущенных банком ценных бумаг.

На основании таблицы 2 можно сделать следующие выводы: портфель выпущенных банком ценных бумаг уменьшился за анализируемый период на 16, 61%. Это свидетельствует о том, что банк не рассматривает выпуск ценных бумаг как перспективный способ формирования банковских ресурсов. Уменьшение произошло по всем типам ценных бумаг, что наглядно продемонстрировано на рисунке 3.

Рисунок 3. Выпущенные банком ценные бумаги

Далее проведем анализ структуры и динамики депозитной базы. Для этого составим таблицу 3.

Таблица 3

Состав и структура привлеченных ресурсов Банка

Как видно из таблицы, депозитная база банка увеличилась почти на 32% в анализируемом периоде. Примечательно, что рост произошел в основном за счет увеличения депозитов физических лиц. Эти ресурсы банка увеличились на 77% в 2012 году. Их доля в составе депозитных ресурсов банка также возросла с 38 до 51%. Увеличение также составило и в части депозитов юридических лиц, но лишь на 4%. Их доля в депозитной базе банка снизилась с 62% до 49%.

Далее проведем анализ структуры депозитов юридических лиц. Для этого составим таблицу 4.

По данным таблицы 4 можно судить об изменении структуры депозитов юридических лиц. Абсолютный рост достигли практически все показатели структуры депозитов юридических лиц. Так, доля средств промышленных предприятий в составе депозитной базы увеличилась с 39% до 42%. Доля депозитов строительных компаний также увеличилась с 28 до 30%.

Таблица 4

Структура депозитов юридических лиц

Доля депозитов компаний транспорта и связи также увеличилась с 3,31 до 3,54%. По всем остальным группам предприятий наблюдается снижение доли в составе депозитной.

На основании анализа структуры депозитов юридических лиц можно сделать вывод о том, что основной вес в составе депозитов средства промышленных предприятий.

В отраслевой структуре средств, привлеченных на расчетные счета юридических лиц, значительную долю (41,5%) составляют денежные средства предприятий промышленности. Наибольший удельный вес в структуре средств клиентов банка, составляющих промышленный сектор экономики.

Доля средств сельскохозяйственных предприятий в отраслевом составе составляет 6%.

С каждым годом увеличивается доля средств предприятий торговли и сферы услуг, на сегодняшний день составляющих 15%. Нельзя не отметить наличие в отделении бюджетных счетов, по количественному составу занимающих долю всего в 3,5%, а по отраслевому — 5%.

В Банке обслуживается счета предприятий и организаций, счета предпринимателей без образования юридического лица и счета бюджетных организаций.

В анализе пассивных операций целесообразно провести оценку эффективности управления системой расчетно-кассового обслуживания физических лиц и проведение прочих пассивных операций с физическими лицами.

Авторитет банка, его стабильность и надежность, расширенная филиальная сеть, комплексное обслуживание по всему спектру предлагаемых банковских продуктов и услуг — на сегодняшний день это главные преимущества в Московском кредитном банке.

Банк предлагает следующие услуги физическим лицам:

— открытие вкладов;

— ипотечное кредитование;

— потребительское кредитование;

— автокредитование;

— пластиковые карты;

— аренда сейфовых ячеек;

— платежи и переводы;

Вклады МКБ — надежный способ сберечь деньги клиентов, накопить средства на крупную покупку и регулярно получать гарантированный доход. Каждый Клиент найдет в Банке подходящий вклад с привлекательными процентными ставками. Клиент может следить за состоянием вкладов из любого уголка Земли, в любое время суток с помощью системы «МКБ Онлайн» .

МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК предлагает частным лицам открыть в Банке текущий счет в рублях или иностранной валюте. Открыв счет, клиент сможет воспользоваться всем комплексом услуг по расчетно-кассовому обслуживанию, таких как:

— зачисление на счет средств, поступивших в безналичном порядке;

— перевод (перечисление) денежных средств со счета в бюджеты РФ всех уровней;

— операции с наличными, прием и выдача денежных средств; пересчет и проверка денежных купюр;

— конверсионные и валютно-обменные операции, покупка и продажа наличной иностранной валюты по курсу Банка с зачислением средств на счет;

Операции по счету можно осуществить в любом отделении Банка, независимо от того, где первоначально был открыт счет.

Развитие электронной техники позволило широко использовать безналичные расчеты в форме пластиковых карточек, содержащих зашифрованную информацию, позволяющую их владельцам осуществлять платежи и получать наличные деньги. Это значительно облегчает взаиморасчеты и освобождает человека от необходимости носить с собой крупные суммы денег. До недавнего времени в России большими денежными средствами обладали только юридические лица, и банки были не заинтересованы в работе с частными вкладчиками. Но времена меняются, теперь деньги есть у многих, и банки резко переориентировали направление своей деятельности.

Самыми простыми в изготовлении и использовании являются пластиковые карточки, а как разновидность их — магнитная карта. Это наиболее распространенные кредитные карточки. Банк гарантирует открытие кредита владельцу карточки. Держатель карточки ежемесячно получает сообщение из компании, выдавшей карту. Там подводятся итоги расходов предыдущего месяца. Оплата долга должны быть произведена до конца месяца, в котором получено сообщение. С владельцев ежегодно взимается взнос за карточку, некоторые виды карт являются бесплатными. Некоторые магнитные карты используются как «дебитные карты». Они применяются по типу кредитных. Разница в том, что во время покупки плата взимается непосредственно со счета владельца в его банке.

Одним из наиболее динамично развивающихся направлений розничного бизнеса Банка является выпуск и обслуживание банковских карт, а также предоставление услуг на их же основе.

Банк обладает статусом Принципиального члена в международных платежных системах Visa и MasterCard, являются членом российской системы Юнион Кард, предлагает широкий спектр карт различных категорий.

Специфика ресурсной базы Банка состоит в том, что ее основную долю составляют привлеченные средства. Из них выделяют: депозиты и прочие привлеченные средства.

Рост объема срочных вкладов физических лиц вызван повышением доверия к банку со стороны частных клиентов. Развитие продуктов и услуг для частных клиентов является одним из приоритетных направлений деятельности банка. Являясь универсальной кредитной организацией, банк в 2012 году обслуживал различные категории клиентов, осуществляя широкий спектр банковских операций.

2.2 Анализ общебанковских проблем в управлении пассивами и формировании депозитной политики

Рассмотрим основные проблемы осуществления пассивных банковских операций на современном этапе:

1. Общая декапитализация банковского сектора, вызванная ростом просроченной задолженности, которая в свою очередь влияет на условия кредитования физических лиц и юридических лиц. Это создает новые проблемы развития банковской системы, опасность появления кредитного сжатия, а также дестабилизации множества региональных банковских систем.

2. Нехватка источников фондирования для поддержания динамики кредитов коммерческих банков (в худшем случае хотя бы на минимальном достаточном уровне, то есть поддержание роста кредитного портфеля банков на уровне нескольких процентов в год).

3. Проблемы банковской системы России проявляются также в долларизации экономики, снижении сбережений и снижении уровня доверия к национальному финансовому сектору. При этом падение доходов различных экономических агентов приведут к замедлению притока средств предприятий и населения страны на депозиты и банковские счета, и оказывает негативное влияние на условия кредитования юридических лиц.

4. Ограничения возможностей поддержки со стороны государства ликвидности банков и кредитного рынка в целом. В этом случае ЦБ может столкнуться с существенным ростом невозвратов по банковским кредитам, в том числе и наиболее рискованными — беззалоговыми, когда производится получение кредита без справок о доходах и поручителей.

5. Кроме того, при росте использования Центробанком в качестве залога таких нерыночных активов, как векселя предприятий и права требования по кредитным договорам в стране будут расти проблемы развития банковской системы с числом некачественных залогов, получаемых ЦБ, а это уже повлечет увеличение объема потерь по данному виду залогов.

6. Увеличение потребности нефинансового сектора в долгосрочных и крупных кредитах для финансирования программ естественных монополий, а также рефинансирования внешних долгов. При этом происходит сужение возможностей государства и госбанков по предоставлению данных кредитов.

Так же следует отметить следящие факторы, усугубляющие существующие проблемы развития банковской системы на государственном уровне:

* увеличение бюджетного дефицита и параллельное повышение «запроса» на бюджетные ресурсы со стороны различных сфер экономики; * рост кредитных рисков и проблем с обеспечением контроля за надлежащим использованием государственных ресурсов.

Привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка. Сформированный на платной основе фонд средств используется для вложения в активные инструменты. Пассивные операции, таким образом, носят первичный характер по отношению к большей части операций банка, направленных на получение доходов. В этой связи привлеченные средства должны рассматриваться как самостоятельный объект банковской политики.

Сберегательная политика коммерческого банка представляет собой стратегию и тактику банка по привлечению сбережений населения на возвратной основе. Сберегательная политика банка должна включать: разработку стратегии для осуществления деятельности банка по привлечению сбережений, основанную на всестороннем исследовании рынка; формирование тактики банка по разработке, предложению и продвижению новых банковских продуктов для сберегателей; реализацию разработанной стратегии и тактики; контроль реализации политики и оценку ее эффективности; мониторинг деятельности банка по привлечению сбережений населения.

Анализ сложившейся практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.

К субъективным проблемам относятся такие, как:

1) масштабы деятельности и слабая капитальная база российских коммерческих банков;

2) отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;

3) недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;

4) отсутствие в большинстве российских банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики;

5) недостатки в организации депозитного процесса: отсутствие соответствующего подразделения в банке; низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка; ограниченный спектр предлагаемых депозитных услуг и т. д.

Среди объективных факторов выделяются следующие:

1) прямое и косвенное воздействие государства и государственных органов;

2) влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние российского денежного рынка;

3) межбанковская конкуренция;

4) состояние денежного и финансового рынка России;

5) отсутствие в России правового механизма страхования и зашиты банковских вкладов.

Проблемы банковской системы стали одним из главных факторов, оказывающих влияние на экономическую ситуацию в России. Именно поэтому принятие, как оперативных правительственных решений, так и региональных программ коммерческих банков очень важны.

2.3 Мероприятия по совершенствованию системы управления пассивами в банке

В целях совершенствования пассивных операций, а также непосредственно депозитной политики банка, необходимо следующее:

— исследуемый коммерческий банк должен иметь собственную депозитную политику, выработанную с учетом специфики его деятельности и критериев оптимизации этого процесса;

— необходимо расширение круга депозитных счетов юридических и физических лиц сроком «до востребования», что позволит даже в условиях незначительных финансовых накоплений полнее удовлетворять потребности клиентов банка и повысить заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке;

— в качестве одного из направлений совершенствования организации депозитных операций возможно использование различных видов счетов для всех категорий вкладчиков и повышение качества их обслуживания;

— индивидуальный подход (стремление банка предоставить клиенту особые льготы);

— создание системы гарантирования банковских вкладов и защиты интересов вкладчиков, что позволит реально повысить надежность банков и их способность выполнять возложенную на банки задачу по преобразованию сбережений граждан в инвестиции.

Таковы некоторые возможные пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка и повышения ее роли в обеспечении его устойчивости.

В настоящее время динамично развиваются другие источники привлечения — средства юридических лиц, в том числе банков, а также ресурсы, привлекаемые на международных финансовых рынках.

В целом же, депозитную политику каждый банк разрабатывает сам. Также руководством кредитной организации самостоятельно определяется степень важности названных направлений, первостепенность того или иного вида политики банка. В первую очередь это будет зависеть от области функционирования конкретного банка, его специализации или универсализации.

Прежде всего, целесообразным будет предложить финансовый механизм управления портфелями коммерческого банка на основе концепции финансового потока.

Организационно финансовый поток может быть представлен в виде последовательности ограниченных по времени процессов, являющихся объектами управления: процесс привлечения, процесс внутреннего оборота и перераспределения, а также процесс размещения финансовых ресурсов.

Специфика банка состоит в том, что в каждом из блоков функции могут быть ранжированы по уровню управленческих решений на их использование. Например, в блоке привлечения финансовых ресурсов решения об эмиссии, использовании прибыли принимаются на уровне Совета директоров, решения о получении кредитов и сборе страховых взносов — на уровне топ-менеджмента, а решения о порядке формирования фондов, использовании кредиторской задолженности, амортизации — на уровне отдельных подразделений.

В работе отмечено, что привлечение финансовых ресурсов — деятельность банка, направленная на получение денежных средств, необходимых для его нормального функционирования, то есть, на формирование пассивов. В рамках коммерческого банка эта задача усложняется наличием в его организационной структуре различных типов хозяйственных операций.

Основной целью внутреннего оборота является обеспечение финансирования деятельности банка с учетом интересов собственников, а также с учетом требований, возникающих при проведении активных операций. В условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов депозиты являются важным источником ресурсов банковской коммерции. Банк должен постоянно заботиться как о количественном, так и качественном улучшении своих депозитов, используя для этого разные методы (процентную ставку, различные услуги и льготы вкладчикам). При этом соблюдая принципы организации депозитных операций.

Управление финансовыми ресурсами банка требует точной и достаточной информации, как из внутренних, так и внешних источников. При этом внешняя информация необходима для прогнозирования экономического развития и формулирования стратегии, внутренняя — для отслеживания выполнения политики по управлению пассивами и оценки необходимости изменений в ней. Вся используемая банком информация должна быть значимой, надежной и своевременной.

На основе полученной информации принимаются управленческие решения. Поскольку управления финансовыми ресурсами представляет непрерывный процесс, то необходимость принятия новых решений может возникать еженедельно, ежемесячно, а при необходимости — ежедневно.

Принятые решения, часто в форме распоряжений, должны выполняться функциональными подразделениями банка.

Для организации функции управления финансовыми ресурсами необходимо:

— установить четкие полномочия и круг обязанностей между соответствующими отделениями, подразделениями и уровнями управления рисками;

— выделить персонал и ресурсы с соответствующими полномочиями, навыками и квалификацией;

— определить процесс принятия решений;

— установить требования к управленческой информации;

— построить соответствующую организационную структуру.

— выбрать оптимальный тип управления.

Таким образом, по данным проводимого исследования было выяснено, что базовое управление пассивами не отвечает требованиям конкурентной стратегии. Поэтому здесь оптимальным является усложненное управление. Преимущество усложненного управления финансовыми ресурсами банка состоит в том, что оно соответствует конкурентной стратегии.

Объем предоставляемых полномочий зависит от ряда факторов и, прежде всего, от типов управляемых банком рисков и деловой культуры банка, которые в свою очередь, определяют численность персонала, занимающегося функцией управления финансовыми ресурсами.

Реализация функции управления финансовыми ресурсами Банка нуждается в создании особой организационной единицы — Комитета по управлению финансовыми ресурсами.

Комитет по управлению финансовыми ресурсами будет нести ответственность за определение совокупного размера рисков и их распределение, санкционирование стратегии риска, политики по управлению достаточностью собственного капитала. Иными словами, комитет по управлению финансовыми ресурсами будет нести ответственность за положение банка в области риска и прибыли. Он, анализируя деятельность банка, будет определять его стратегию.

Реализация портфельного подхода исключительно для пассивных операций коммерческого банка нецелесообразна, так как не влечет повышения общей эффективности функционирования кредитной организации. Исходя из этого, целесообразно предложить многокритериальный алгоритм выбора финансового решения в рамках управления не только портфелями активов и пассивов коммерческого банка, но и их совокупностью. Таким образом, проблема эффективного управления пассивами коммерческого банка состоит в решении следующих задач

1. Первичное разбиение активов и пассивов по степени эластичности к процентной ставке.

2. Формирование равномощных множеств портфелей активов и пассивов с высокой эластичностью.

3. Построение множества диполей, т. е. формирование активов и пассивов по критерию максимального процентного дохода.

4. Определение оптимальности группировки портфелей пассивов и активов на основе многопараметрического критерия эффективности.

5. Для активов и пассивов с низкой эластичностью применяется транспортная задача оптимизации по критерию максимизации чистого процентного дохода для управления структурой пассивов коммерческого банка.

6. При достижении оптимальности по обеим группам активов и пассивов на основе концепции финансового потока применяется финансовый механизм управления портфелями коммерческого банка.

Первый этап заключается в первичном разбиении активов и пассивов по эластичности к процентной ставке. Так, согласно технологии GAP-анализа, осуществляется количественная оценка влияния изменения процентных ставок на чистый процентный доход.

На основании расчета эластичности конкретных пассивов и активов формируются четыре независимых портфеля: два портфеля с высокой эластичностью (активы и пассивы), два портфеля с низкой эластичностью (активы и пассивы). Для каждой группы портфелей применяются адаптированные технологии оптимизации для повышения совокупной эффективности коммерческого банка.

На втором этапе с помощью кластерного анализа формируются равномощные множества портфелей активов и пассивов с высокой эластичностью. Для проведения кластерного анализа разработана система параметров портфелизации пассивов банка. Для целей построения системы управления пассивами необходимо четко классифицировать пассивы и создать портфели управления для определения приоритетов использования средств конкретных портфелей. В работе показано, что формирование портфелей целесообразно осуществлять на основе многопараметрического анализа, в частности. Основными параметрами для каждого источника являются следующие: срок предоставления, уровень возвратности, ликвидность, ставка привлечения, сумма, характер, категория инвестора.

По доходности классификация операций делит их на: бездоходные, (остатки на счетах), низкодоходные (акции, облигации банка), среднедоходные (межбанковские кредиты), высокодоходные (паевые фонды). Инвесторов предложено классифицировать следующим образом: физические лица, малые предприятия и индивидуальные предприниматели, средний бизнес, крупный бизнес, транснациональные корпорации и государственные структуры.

При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко. Для решения проблемы формирования ресурсной базы банка необходимо усилить работу по расширению круга вкладчиков. Поэтому банку необходимо разработать грамотную депозитную политику, в основу которой ставится привлечение денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности пассивов с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.