Обоснование экономической эффективности

Программное изделие планируется разрабатывать с помощью системы управления базами данных Access 2003, ориентированной на графический интерфейс разработки программ. При этом основная часть программы, обеспечивающей взаимосвязь данных, операций по выборке данных будет разрабатываться с помощью VBA (Visual Basic for Application).

Затраты труда на разработку типичного программного изделия (ПИ) принимаются в соответствии с исходными данными таблицы 12.

Таблица 12 — Структура затрат на разработку.

Расчет количества условных команд разрабатываемого программного изделия.

При применении процедурных языков расчет количества условных команд выполняется по формуле.

Q = q * (1 + P₁ + P₂ + … + P_n), (1).

где q — предполагаемое число команд программы, определяемое в ориентации на ассемблерную обработку.

q = q₀ число команд ассемблера (от 2 до 10 команд).

q = 100 * 20 = 2000 (усл. ком.).

K_сл — коэффициент сложности программы (1.0 — 1.5).

P — коэффициент коррекции программы.

n — количество коррекций программы в ходе разработки.

Каждый модуль программы потребует следующих доработок:

• 15% серьезной доработки изменений текста программ;
• 2% уточняющей отладочной доработки исходного текста.

Коэффициент типизации (повторение одинаковых или очень близких фрагментов в различных программных модулях) — 25%.

Соответственно разработка программы составляет 75%.

Таки образом количество условных команд Q разрабатываемого ПИ составляет:

Q = 2000 * 1.2 * 0.75 * (1 + 0.15 + 0.02) = 2106 (усл. команд) Расчет трудоемкости разработки программного изделия по стадиям.

1. Расчет трудоемкости стадии алгоритмизации и программирования Работы, выполняемые на третьей стадии разработки — алгоритмизации и программирования, являются наиболее сложными и наиболее длительными.

Трудоемкость работ на данной (третьей0 стадии вычисляются по формуле:

T_З = t_И+ t_А + t_БС + t_П + t_ОТ + t_ЭВМ + t_Д, (2).

T_З = t_И+ t_А + t_БС + t_П + t_ОТ + t_ЭВМ + t_Д ,.

где: t_И — затраты труда на изучение (и описание) задачи;

t_А — затраты труда на изучение задачи в целом и на разработку алгоритмов;

t_БС — затраты труда на разработку блок-схем;

t_П — затраты труда на программирование;

t_ОТ — затраты труда на отладку программы;

t_ЭВМ — время машинного счета на ПЭВМ;

t_Д— затраты на оформление документации.

Затраты труда на изучение задачи — t_И определяются по формуле:

(3).

где: Q — общее количество команд в программном комплексе (2106 усл. команд);

В ₃₁ — производительность исполнителя на первом этапе третьей стадии (55 ком/час);

К_КВ — коэффициент, отражающий квалификацию специалиста (для стажа менее 2 лет, коэффициент равен 0.8);

К_КАЧ — коэффициент, учитывающий требуемое качество описания задачи (3).

Остальные величины трудоемкости на различных этапах работы определяются по той же формуле с учетом исходных данных, получаемых в ходе анализа системы.

Затраты труда на изучение задачи в целом и разработку алгоритмов составят:

(4).

t_И=2106/(20 * 0.8)* 1.1 = 132 (ком/час) где В₃₂ — производительность исполнителя на втором этапе третьей стадии (20 ком/час);

Затраты на разработку блок-схем ПИ определяются:

(5).

t_БС = 2106/(22 * 0.8)=120 (ком/час).

где В₃₃ — производительность исполнителя на третьем этапе третьей стадии (22 ком/час);

Затраты труда на этапе программирования составляют:

(6).

t_П =2106/(25 * 0.8) =105 (ком/час) где В₃₄ — производительность на четвертом этапе третьей стадии (25 ком/час);

Затраты труда на отладку программы определяются:

(7).

t_ОТ =2106/(10 * 0.8) =263 (ком/час) где В₃₅ — производительность на пятом этапе третьей стадии (10 ком/час);

Затраты на оформление документов составляют:

(8).

t_Д =2106/(24 * 0.8) =110 (ком/час) где В₃₆ — производительность на шестом этапе третьей стадии (24 ком/час);

Время машинного счета на ЭВМ определяется:

t_ЭВМ = В₃₇ = 10 (чел/час) где В₃₇ — время машинного счета на ЭВМ — 10 чел/час.

Таким образом трудоемкость работ на третьей стадии составит:

T_З = 53 + 132 + 120 +105 +263 + 10 + 110 = 793 (чел/час) Или, в человеко-днях, на алгоритмизацию и программирование буде затрачено:

T_ЗД = 793/8 = 99 (чел. дн).

II. Расчет трудоемкости остальных стадий В соответствии с исходными данными таблицы № 3.1. можно определить трудоемкость 1, 2, 4, 5, 6 стадий разработки программного изделия:

где: (9).

T_i — трудоемкость каждой стадии.

T₁ = 793 _* = 159 (чел.час) = 159: 8 = 20 (чел. дн).

T₂ = 793 _* = 122 (чел.час) = 122: 8 = 15 (чел. дн).

T₄ = 793 _* = 61 (чел.час) = 61: 8 = 8 (чел. дн).

T₅ = 793 _* = 61 (чел.час) = 61: 8 = 8 (чел. дн).

T₆ = 793 _* = 24 (чел.час) = 24: 8 = 3 (чел. дн).

III. Расчет трудоемкости разработки в целом.

T = T₁ + T₂ + T₃ + T₄ + T₅ + T₆ = 159 + 122 + 793 + 61 + 61 + 24 = 1220 (чел. час) = 153 (чел.дн) Выполненная проверка свидетельствует о правильности полученных значений:

T = 793 _* = 1220 (чел.час) = 1220: 8 = 153 (чел. дн) Построение календарного плана графика С учетом функциональных обязанностей и знаний специалистов — исполнителей на конкретной стадии и характера работ, предусматриваемых этой стадией (таблица 7), распределение нагрузки на специалистов приведено в таблице 13.

На 1, 2, 4 и 6 стадиях применяется труд ведущего инженера и инженера программиста, на 3 и 5 стадиях — только инженера — программиста.

Таблица 13 -Распределение трудоемкости работ между исполнителями на различных стадиях.

При определении продолжительности каждой из стадий учитывается следующее, чтобы данная стадия не оказалась меньшей, чем трудоемкость, приходящаяся на какого-либо исполнителя. Расчет календарной продолжительности стадии определяется по формуле, предполагающей равную степень загруженности R_j исполнителей на jй стадии.

где: (10).

T_i — общая трудоемкость j стадии;

p — доля дополнительных работ (в нашем случае равна 0.2);

t_g — количество часов в рабочем дне (8);

f — переводной коэффициент, обеспечивающий переход от человеко-дней с календарным интервалом.

f = (12 * 22) / 365 = 0.73 раб. дн/кал.дн Эта формула модифицируется в формулу.

T_{i *} G_ij *(1 + р).

T_iК = max_i, где: (11).

f * t_g

G_ij — относительная доля работ, выполняемых j-м исполнителем на i-й стадии. В результате получим следующие значения:

T_1К = 159 * 1.2 / (0.73 * 8) = 33 (кал. дн).

T_2К= 122 * 1.2 / (0.73 * 8) = 25 (кал. дн).

T_3К= 793 * 1.2 / (0.73 * 8) = 163 (кал. дн).

T_4К= 61 * 1.2 / (0.73 * 8) = 13 (кал. дн).

T_5К= 61 * 1.2 / (0.73 * 8) = 13 (кал. дн).

T_6К= 24 * 1.2 / (0.73 * 8) = 5 (кал. дн).

Таким образом, общая продолжительность разработки составит 252 календарных дня.

Основными статьями затрат, которые должны быть предусмотрены сметой являются: заработная плата (ПФ, ФЗ, ФОМС, ФСС), накладные расходы, затраты на материалы, покупные изделия, полуфабрикаты, затраты на специальное оборудование.

В разработке ПИ принимают участие ведущий инженер и инженер-программист. Ведущий инженер несет ответственность за автоматизацию предприятия, а инженер-программист осуществляет работу по алгоритмизации и программированию автоматизированной системы.

Средняя заработная плата ведущего инженера — 10 000 руб.

Средняя заработная плата инженерапрограммиста — 8 500 руб.

Среднедневной заработок определяется по формуле:

З_СД = З_О / Ф, где З_О — оклад в руб.

Ф — месячный фонд рабочего времени в днях (21.8 — среднее значение) З_СД вед. инженера = 10 000 / 21.8 = 458,72 руб.

З_СД инж.-прогр. = 8 500 / 21.8 = 389,91 руб.

Общая затрата на зарплату отдельного работника определяется по формуле:

З = З_СД * Т, где Т — время, затрачиваемое на разработку конкретным специалистомучастником (раб.дн).

Как следует из таблицы № 12.

Т_{вед.инжен.}= (107+40+20+14)/8 = 181/8 = 23 (раб. дн) Т_{инж.прогр.}= (52+82+793+41+61+10)/8 = 1039/8 = 130 (раб. дн) Итого, затраты, связанные с зарплатой составят:

З_{вед.инжен.}= 459 * 23 = 10 557 руб З_{инж.прогр.}= 390 * 130 = 50 700 руб З_осн.= 10 557 + 50 700 = 61 257 руб Определение социальных отчислений Отчисления на социальные нужды по видам фондов, устанавливаются законодательством в процентном отношении от основной заработной платы и дополнительных выплат, а именно:

Всего отчисления от ФОТ составляют — 26.0%.

Соц.от. = 0.26 = 61 257* 0.26 = 15 926,82 руб Определение величины накладных расходов Величина накладных расходов при разработке ПИ составляет 20% от основной заработной платы — ФОТ. Следовательно L_накл. определятся:

L_накл. = З_осн * 1.2 = 61 257*1.2 = 73 508,4 (руб) В накладные расходы необходимо также включить амортизацию основных средств. Приняв амортизационные отчисления равным 20% от 35 000 руб. (стоимость ПЭВМ с периферией), получаем, что расходы связанные с амортизацией в течении года составят:

А = 0.2 * 35 000 = 7000 (руб.).

Затраты на электроэнергию в среднем в год составляют 400 руб. По отношению к амортизации это в десять раз меньше, а оплата занимаемых площадей, их освещение, отопление и обслуживание учтены как общехозяйственные расходы, входящие в смету как накладные расходы. Стоимость расходов на материалы при эксплуатации ПЭВМ учитываются в соответствующей статье сметы.

Таким образом, себестоимость часа машинного времени составляет:

где Ф_Д — годовой фонд машинного времени (час) Ф_Д = количество месяцев в году * количество рабочих дней в месяце* количество рабочих часов в день.

Ф_Д = 12 * 21.8 * 8 = 2093 (час) С _ПЭВМ = 4000 / 2093 = 2 (руб./час) Для разработки программного изделия необходимо заказать 352 часов машинного времени (табл. 14).

Таблица 14 — Продолжительность работ на ПЭВМ на различных стадиях разработки.

Затраты на него составляют:

L_пэвм. = 2.83 * 349 = 997 (руб) Определение расходов на материалы При разработке программного изделия предполагается использовать:

1000 листов бумаги для принтера формата А4 (2 пачки) стоимостью 150 руб. за пачку, 150 * 2 = 300 руб.;

один картридж для принтера марки HP1100 стоимостью 1500 руб.;

Общая сумма расходов на материалы составит:

L_мат. = 300 + 1500 = 1800 руб.

Общая сметная сумма затрат Общие затраты на разработку программного комплекса составляют:

L_см. = L_зп + L_соц + L_нак. + L_мат. + L_{пэвм (13)}

С учетом выполненных ранее расчетов, общая сметная сумма затрат составит — L_см. = 61 257 + 15 926,82+ 73 508,4 + 997 + 1800 = 153 489,22.

Расчет экономического эффекта Расчет годового экономического эффекта от использования ПИ как элемента новой технологии проектирования и внедрения вычислительного определяется по формуле:

Э = (З₁ — З₂) * А_2, где (14).

Э — годовой экономический эффект от использования ПИ в вычислительных процессах, руб.;

З₁, З₂ — приведенные затраты на единицу работ, выполненных с помощью нового ПИ и без него, руб.;

А₂ — годовой объем работ выполняемых с помощью нового ПИ в расчетном году, натур. ед.

Приведенные затраты (З₂) на единицу работы рассчитываются по формулам:

З₁ = С₁ + Е_н * К₁ (15).

З₂ = С₂ + Е_н * К₂ (16).

где С₁, С₂ — себестоимость единицы работ производимых без использования ПИ и с помощью него, руб.;

К₁, К₂ капитальные вложения, связанные с использованием ПИ (К₂) и без его использования (К₁), руб.;

Е_н— нормативный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений, равный 0,15.

Себестоимость единицы работ (С₁, С₂) определяется по формуле:

С₁ = Зар. плата работника / (N₀* 21.8).

С₂ = Зар. плата работника / (N₁ * 21.8).

где Зар. плата работника — 9000 руб. в месяц.

N₀ — количество документов, обрабатываемых без компьютера в день (до 10);

N₁ — количество документов, обрабатываемых с применением автоматизированной системы в день (до 30);

Следовательно себестоимость составит С₁ = 9000 / (10 * 21.8) = 9000 / 218 = 41,28 (руб) С₂ = 9000/ (30 * 21.8) = 9000 /654 = 13,76 (руб) Удельные капитальные вложения не связанные с использованием программного продукта рассчитывается по формуле:

К₁ = капитальные затраты / (N₀* 21.8 * 12).

В свою очередь в капитальные затраты отнесены:

электроэнергия 400 руб. в месяц *12 = 4 800,.

что составляет в общей сумме 4800 руб.

Подставив значения в формулу получим:

К₁ = 4800 / (10*21.8*12) = 4800 / 2616 = 1.8 руб.

Удельные капиталовложения, связанные с использованием ПИ равны:

= L_СМ / (N₁* 21.8 * 12)= 77 552/(30 * 21.8 * 12)=77 552/7848 = 10 руб.

Следовательно, приведенные затраты на единицу работ равны:

З₁ = 41,28 + 0.15 * 2 = 41,58 руб З₂ = 13,76 + 0.15 * 10 = 15,26 руб Для расчета годового объема выполненных работ с помощью ПИ необходимо использовать формулу:

А₂ = N₁ * 21.8 * 12 = 7848 (документов) Зная все необходимые данные можно рассчитать годовой экономический эффект от использования ПИ:

Э = (41,48 — 15,26) *7848 = 205 774,56 руб.

Полученная величина свидетельствует об эффективности внедрения ПЭВМ в отделе кадров.

Срок окупаемости капитальных затрат Тр = К₂ / Э = 153 489,22/205 774,56 = 0,75 года Следовательно в течении 8 месяцев с момента начала эксплуатации автоматизированной информационной системы отдела приема заказов МУП СП БТИ окупятся затраты на ее разработку.