Экономическая характеристика банка

Экономической основой развития банка является максимальная самостоятельность и динамичность в проведении кредитной политики. Для того чтобы посмотреть, за счет каких источников формируются оборотные средства банка и как они используются необходимо проанализировать структуру активов и пассивов банка.

Активные операции банка составляют существенную и определенную часть его операций. Под структурой активов принимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка и балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

Состав и структура активов банка представлена в таблице 1.

Анализируя данную таблицу можно сделать следующие выводы. В динамике за три года общая сумма работающих активов увеличилась почти в два раза и в 2012 году составила 870 667,2 тысячи рублей. Из полученных данных также можно сказать, что большую часть работающих активов составляет ссудная задолженность, а именно задолженность физических лиц, которая в 2012 году уже составила 771 413,4 тысячи рублей, что на 453 972,6 тысяч больше базисного года Таблица 1 — Состав и структура активов банка.

Ссудная задолженность юридических лиц также увеличивается быстрыми темпами, в 2012 году она составила 51 660,9 тысяч рублей. Данный показатель возрос за счёт увеличения числа выдаваемых банком ссуд, а, следовательно, за счёт возросшего доверия к банку. Можно отметить увеличение просроченных задолженностей, причем в основном у физических лиц (в 2012 году в сравнении с 2010 она увеличилась на 19 813,2 тысячи рублей), это произошло, скорее всего, вследствие снижения платежеспособности физических лиц, неэффективного контроля, не позволяющего своевременно определить приближающиеся риски невозврата кредитов и ссуд. В общем, наблюдается увеличение по всем остальным статьям активов (дебиторской задолженности, имущества и других активов). Всего активы за анализируемый период возросли на 1 068 295,0 тысяч рублей, что связано с расширением деятельности, а также привлечением новых заёмщиков.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т. е. ресурсами. Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющих в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций, следовательно, необходимо также изучить структуру пассивов. Рассмотрим состав и структуру пассивов в таблице 2.

Таблица 2 — Состав и структура пассивов банка.

В анализируемом периоде в структуре пассивов наблюдается увеличение доли привлеченных средств на 580 314,1 тысячи рублей в 2012 году в сравнении с 2010 годом. В основном этот показатель увеличивается за счет средств юридических лиц: текущие счета увеличились на 5874,4 тысячи рублей, бюджетные счета увеличились на 60 338,5 тысяч рублей, векселя юридических лиц снизились на 279,5 тысяч рублей в 2012 году в сравнении с 2010. Можно отметить увеличение доли средств физических лиц в общей сумме пассивов в 6 раз или на 121 668,9 тысяч рублей, несмотря на снижение сберегательных сертификатов на 3066,6 тысяч рублей в 2012 году по сравнению с 2010 годом.

Заметно возрос показатель заемных средств банка почти в 2,7 раза. Банк прибегает также к прочим привлеченным средствам, их доля увеличилась в 2 раза за анализируемый период. Так как в структуре активов увеличилась просроченная задолженность физических лиц, то банку необходимо увеличивать резерв по возможным потерям. Так в 2012 году он увеличился на 34 224,3 тысячи рублей, что в 9,7 раза больше, чем в 2010 году, это означает, что банк в этом направлении ведёт правильную и эффективную политику. В общем результаты анализа показывают, что Люблинское отделение № 9038 Сбербанка РФ с каждым годом расширяет свою банковскую деятельность и стремится обеспечить собственную капитальную базу.

Важным показателем работы банка являются различные виды деятельности: ссудный бизнес, охранный бизнес, гарантийная деятельность банка, бизнес с ценными бумагами, основанный на приеме вкладов и осуществлении операций по поручению вкладчиков, корреспондентские отношения с другими банками, оказание нетрадиционных банковских услуг.

Основным показателем успешной работы банка является прибыль, которую он получил в результате финансовой деятельности, а также прибыльности и доходности размещенных и мобилизованных средств. Рассмотрим показатель прибыльности (убыточности) активов (К_пр), который рассчитывается по формуле:

Кпр = Прибыль/ Активов Также рассмотрим коэффициент доходности активов, который непосредственно отражает эффективность работы банка. Данный коэффициент рассчитывается по следующей формуле:

Кдох ⁼ Доходов/ Активов Необходимые расчеты отразим в таблице 3 и проанализируем эффективность работы банка.

Таблица 3 — Анализ эффективности работы банка.

Из полученных расчетов можно сделать выводы о том, что коэффициент прибыльности активов за последние три года увеличился от 0,05 до 0,07, что непосредственно связано с увеличением прибыли почти в 5 раз, а также с общим увеличением активов, сумма которых в 2012 году составила 1 501 802,8 тыс.р. Коэффициент доходности показывает, что доходы, приходящиеся на 1 рубль активов банка, снизились на 6,5% в 2012 году по сравнению с 2010 годом.