Анализ системы регулирования собственного капитала банка (на примере ОАО «Сбербанк России»)

Краткая экономическая характеристика деятельности банка

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации, именуемый в дальнейшем «Банк» является кредитной организацией.

Банк создан с наименованиями «Акционерный коммерческий Сберегательный банк РСФСР», «Сбербанк РСФСР», в соответствии с решением общего собрания акционеров от 22 марта 1991 года. В соответствии с решением от 04 июня 2010 года наименования Банка изменены на Открытое акционерное общество «Сбербанк России», ОАО «Сбербанк России».

ОАО «Сбербанк России» создано с целью привлечения временно свободных денежных средств населения и предприятий, и их эффективного размещения на условиях возвратности, платности, срочности, в интересах вкладчиков банка и в интересах развития народного хозяйства.

Деятельность ОАО «Сбербанк России» регулируется и контролируется Собранием акционеров, а в промежутках между собраниями — Советом банка. Исполнительным органом банка является Совет директоров, состоящий из Президента, 15-ти членов совета директоров и 4-х вице-президентов. Основным структурным элементом системы Сбербанка России выступают — отделения. Они могут иметь операционные отделы, филиалы, агентства. Возглавляются территориальные банки Сбербанка России Председателями, назначенными президентом, а отделения банков — Управляющими, назначенными председателями.

Организационная структура Банка представлена на рисунке 2.1.1.

Банк осуществляет следующие банковские операции: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады; размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие, ведение банковских счетов физических и юридических лиц; расчеты по поручению физических и юридических лиц; инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; куплю-продажу иностранной валюты в наличной, безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдачу банковских гарантий; переводы денежных средств по поручениям физических.

Рис. 2.1.1 Организационная структура ОАО «Сбербанк России» [47]

Банк вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике.

Банк осуществляет операции с платежными картами в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и в порядке, установленном Банком России.

Банк помимо банковских операций осуществляет следующие сделки: выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации; предоставление в аренду физическим и юридическим лицам помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; лизинговые операции; оказание консультационных и информационных услуг.

Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте в соответствии с федеральными законами.

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами.

Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами, в том числе брокерскую, дилерскую, депозитарную.

Уставный капитал Банка сформирован в сумме 67 760 844 000 рублей. Банком размещено 21 586 948 000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 3 рубля и 1 000 000 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 3 рубля.

Не менее 50% голосующих акций плюс одна голосующая акция Банка (контрольный пакет) принадлежит Банку России.

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы на 01.01.2012 г. составляют более четверти банковской системы страны (26%), а доля в банковском капитале находится на уровне 30% [42].

Место ОАО «Сбербанк России» в рейтинге 30-ти крупнейших банков мира по размеру рыночной капитализации представлено в таблице 2.1.1.

Таблица 2.1.1.

Топ-15 крупнейших банков мира по размеру рыночной капитализации.

На основе представленных сведений можно сделать выводы о том, что в 2011 г. по размеру рыночной капитализации (76,1 млрд долл. США) Сбербанк вошел в Топ-15 крупнейших банков мира.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью.

В целях наилучшего соответствия потребностям своих клиентов Сбербанк постоянно совершенствует филиальную сеть. Внедряются мировые стандарты обслуживания, производится реорганизация филиалов. Оптимизация сети филиалов проводится с учетом экономических и социальных факторов конкретного региона, включая оценку показателей плотности и численности населения, потребности клиентов в получении отдельных банковских продуктов и услуг.

В целях оценки и анализа уровня и динамики финансовых ресурсов Банка, а также их размещения в активные операции составляется таблица 2.1.2, в которой используются данные бухгалтерской отчетности кредитной организации.

На основании представленных расчетов можно сделать выводы о том, что в период с 2009 по 2010 гг. произошло увеличение пассивов на 1 224 617,9 млн руб. В период с 2010 по 2011 гг. — на 1 645 416,6 млн руб.

Вследствие увеличения пассивов произошло повышение показателей активов. Относительно тенденций развития на протяжении всего анализируемого периода активы изменялись равномерно.

Таблица 2.1.2 Динамика показателей требований, имущества и обязательств ОАО «Сбербанк России» за 2009 — 2011 годы [47].

Так, в период с 2009 по 2010 гг. темп прироста активов составил 20,1%, в период с 2010 по 2011 гг. — 22,2%.

На рисунке 2.1.3 показана роль ОАО «Сбербанк России» в обслуживании частных клиентов.

Рис. 2.1.3. Роль ОАО «Сбербанк России» на рынке обслуживания частных клиентов на 1 января 2012 года [47]

Таким образом, являясь системообразующим кредитным институтом страны, ОАО «Сбербанк России» с полной ответственностью относится как к своей роли в социальной и экономической жизни страны, так и к тому доверию, которое оказывает ему общество.

Основной целью деятельности ОАО «Сбербанк России» является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.