Порядок осуществления операций по расходу наличных денежных средств

Расходные операции наличных средств:

• — оплата счетов поставщиков за услуги;
• — оплата стоимости транспортных расходов работников;
• — стоимость приобретенных товаров;
• — почтово-телефонные расходы;
• — выдача зарплаты, премий и пособий;
• — командировочные расходы;
• — зачисление на расчетный счет;
• — выплата депонированной заработной платы;
• — выплата начисленных доходов и дивидендов по акциям, облигациям и другим ценным бумагам;
• — выдача займов работникам.

Операции по выдаче денежных средств из кассы оформляются унифицированным первичным документом — Расходным кассовым ордером (форма КО-2).

Счет «Денежные средства» или «Касса» является активным. Приход наличных денег отражается по дебету, расход или выбытие — по кредиту, сальдо дебетовое показывает, сколько осталось наличных денег в кассе. Расходным кассовым ордером отражаются следующие виды хозяйственных операций:

• — «Оплата поставщику» ;
• — «Возврат денежных средств покупателю» ;
• — «Выдача денежных средств подотчетнику» ;
• — «Выплата заработной платы по ведомостям» ;
• — «Выплата заработной платы работнику» ;
• — «Взнос наличными в банк» ;
• — «Расчеты по кредитам и займам с контрагентами» ;
• — «Инкассация денежных средств» ;
• — «Выплата депонированной заработной платы» ;
• — «Прочий расход денежных средств» .

Операция «Оплата поставщику» предназначена для отражения денежных расчетов с поставщиком. Договор надо выбрать тот, в котором установлен вид «с поставщиком», «с комитентом» или «с комиссионером». При проведении документа будет определено состояние расчетов по договору и поступившая сумма автоматически разделится на аванс и оплату.

Операция «Возврат денежных средств покупателю» используется при регистрации возврата денежных средств покупателю. Договор необходимо выбрать тот, у которого установлен вид «с покупателем», «с комитентом» или «с комиссионером» .

Операция «Выдача денежных средств подотчетнику» используется для регистрации выдачи наличных денежных средств под отчет.

Операция «Выплата заработной платы по ведомостям» предназначена для отражения расхода денежных средств на выдачу заработной платы. В реквизитах платежа необходимо указать документ вида «Зарплата к выплате организации», по которому выдаются денежные средства.

Операция «Выплата заработной платы работнику» предназначена для отражения расхода денежных средств на выдачу заработной платы конкретному работнику. При этом в реквизитах платежа также необходимо указать документ вида «Зарплата к выплате организации» .

Операция «Взнос наличными в банк» предназначена для регистрации взноса наличных средств на расчетный счет организации в коммерческом банке.

Операция «Расчеты по кредитам и займам с контрагентами» предназначена для отражения расхода наличных денежных средств по кредитам и займам. Выбираемый договор должен иметь вид «прочее» .

Операция «Инкассация денежных средств» устанавливается для регистрации сдачи розничной выручки торговой точки на инкассацию.

Операция «Выплата депонированной зарплаты» предназначена для отражения выплаты депонированной зарплаты работникам.

В реквизитах платежа указывается список работников и платежные ведомости, по которым была задепонирована зарплата.

В других случаях используется операция «Прочий расход денежных средств» .

Документ «Расходный кассовый ордер» можно распечатать в бумажном виде (унифицированная форма КО-2).

Для печати кассового чека на возврат в документе «Расходный кассовый ордер» предназначена кнопка «Чек». При нажатии на кнопку «Чек» программа запросит о проведении документа и при положительном ответе распечатает кассовый чек на ККМ.

Расходный кассовый ордер может быть составлен на одну операцию или на группу однотипных операций (например: на выплату зарплаты оформляется.

Платежная ведомость и на общую сумму по ведомости выписывается один расходный кассовый ордер).

Заполнение расходного кассового ордера.

бухгалтерский учет денежный.