Анализ сбыта.
Совершенствование системы сбытовой деятельностью предприятия
Под ламинированным стеклом, в общем смысле, понимают многослойные конструкции из стекла, изготовленные с использованием поливиниловой пленки, а изготовленные таким образом конструкции называют ламинированными (многослойными) стеклами. Ламинированное стекло может состоять из нескольких слоев одинаковых или разных по толщине и типу стекол, которые могут быть прямыми или криволинейными… Читать ещё >
Анализ сбыта. Совершенствование системы сбытовой деятельностью предприятия (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Так как ООО «Строй-Маг» расположена в городе Магнитогорск, это позволяет ей охватывать не только территории Челябинской области, но и Республики Башкортостан. Как именно распределилась полученная за год выручка по регионам Российской Федерации, можно увидеть в таблице 2.8.
Таблица 2.8 — Распределение выручки по регионам.
; | 2012 год. | 2013 год. | Динамика. | |||
Объём выручки, тыс. руб. | Уд. вес в общем объёме, %. | Объём выручки, тыс. руб. | Уд. вес в общем объёме, %. | Абсолютный показатель изменения, тыс. руб. | Относительный показатель, %. | |
Челябинская область. | 67,27. | 72,13. | 31,18. | |||
Республика Башкортостан. | 32,73. | 27,87. | 4,18. | |||
Всего. | ; |
Из данных, представленных в таблице 2.8 видно, что 2013 году доля полученной выручки по заказам в Республике Башкортостан стала меньше, чем в 2012 году — 27,87% против 32,73. А большую часть прибыли организация получает от заказов по Челябинской области, и это подтверждается данными 2012 и 2013 годов. Более наглядно изменение данных таблицы 2.8 отражены на рисунках В.1 и В.2 в приложении В.
Если рассматривать географию сбыта более детально, то в Челябинской области организация охватывает несколько муниципальных районов — такие как Агаповский, Верхнеуральский, Карталинский, Кизильский и Нагайбакский, а также Магнитогорский городской округ. Данные представлены в таблице 2.9. По этим данным можно увидеть, что большая часть выручки приходится на заказы по Магнитогорскому городскому округу: 3105 тысяч руб. лей и 3668 тысяч руб. лей в 2012 и 2013 годах соответственно. Но доля выручки по данному округу в общем объёме по Челябинской области снизилась — с 38% в 2012 году до 34,22% в 2013 году. Помимо этого, на втором месте с долей выручки 16% (1307 тысяч руб. лей в абсолютном исчислении) занимает Кизильский район. Этот аспект может объясняться тем, что в данном районе последнее время наблюдается повышение интереса для приобретения загородных домов жителями города Магнитогорск — район за счёт этого рост объёмов строительства коттеджей. Распределение выручки в других районах почти равномерное в 2013 году. Но в 2012 году второе место принадлежало Агаповскому району — в 2013 году его доля сбыта снизилась с 19% до 14%. Наименьшие показатели в 2012 году были по Верхнеуральскому и Нагайбакскому районам — 9% и 8% соответственно.
Таблица 2.9 — География сбыта по Челябинской области.
; | Динамика. | |||||
Объём выручки, тыс.руб. | Уд.вес в объёме по области, %. | Объём выручки, тыс.руб. | Уд.вес в объёме по области, %. | Абсолютный показатель изменения, тыс.руб. | Изменение удельного веса в общем объёме, %. | |
Агаповский МР. | 19,01. | 13,5. | — 106. | — 5,5. | ||
Верхнеуральский МР. | 15,07. | — 0,93. | ||||
Карталинский МР. | 11,93. | 1,93. | ||||
Кизильский МР. | 14,28. | 5,28. | ||||
Магнитогорский ГО. | 34,22. | — 3,78. | ||||
Нагайбакский МР. | ||||||
Объём выручки по Челябинской области. | ; |
Более наглядно данные таблицы представлены в виде диаграммы на рисунке Г. 1 в приложении Г.
Как и в большинстве строительных организаций, в системе сбыта ООО «Строй-Маг» наблюдается фактор сезонности. Более детально его можно проследить по данным таблицы 2.10.
Таблица 2.10 — Распределение выручки по месяцам.
Месяц п/п. | 2012 год. | 2013 год. | Изменение удельного веса в общем объёме, %. | ||||
Объём прибыли, тыс. руб. | Уд. вес в объёме годовой выручки,%. | Отклонение от среднемесячного показателя, тыс. руб. | Объём прибыли, тыс. руб. | Уд. вес в объёме годовой выручки,%. | Отклонение от среднемесячного показателя, тыс. руб. | ||
Январь. | — 405,25. | — 495,42. | |||||
Февраль. | — 283,25. | — 494,42. | — 1. | ||||
Март. | — 526,25. | — 346,42. | |||||
Апрель. | — 162,25. | — 198,42. | |||||
Май. | 202,75. | 247,58. | |||||
Июнь. | 80,75. | — 49,42. | — 1. | ||||
Июль. | — 40,25. | 246,58. | |||||
Август. | 445,75. | 693,58. | |||||
Сентябрь. | 566,75. | 544,58. | — 1. | ||||
Октябрь. | 444,75. | 396,58. | — 1. | ||||
Ноябрь. | — 161,25. | — 198,42. | |||||
Декабрь. | — 162,25. | — 346,42. | — 1. | ||||
Годовой результат. | ; | ||||||
Среднемесячный показатель. | 1012,25. | ; | 1238,42. | ; |
Исходя из данных, представленных в таблице 2.10, можно сделать следующие выводы.
Наиболее высокие показатели принадлежат трём месяцам — августу, сентябрю и октябрю (около 11−13%). Наиболее низкие показатели по сбыту в организации наблюдаются с декабря по март (около 4−7%).
На графике рисунка 2.4 изменение объёмов сбыта показано более наглядно.
Рисунок 2.4 — Распределение объёмов выручки по месяцам, 2012;2013 гг.
Другие графики, построенные по данным таблицы 2.10, представлены в приложении Д на рисунках Д. 1 и Д. 2.
Более чётко выделить кривую объёма выручки в зависимости от фактора сезонности, можно спрогнозировав показатели на следующий год методом вычисления среднего арифметического показателя из предыдущих годов.
Таблица 2.11 — Средний прогнозируемый показатель месячной выручки на основе данных 2012;2013гг.
Месяц п/п. | Ежемесячный объём выручки за 2012 год, тыс. руб. | Ежемесячный объём выручки за 2013 год, тыс. руб. | Средний прогнозируемый показатель месячной выручки, тыс. руб. | Доля средней прогнозируемой месячной выручки в общем объёме, %. |
Январь. | 5,0. | |||
Февраль. | 728,5. | 5,4. | ||
Март. | 5,1. | |||
Апрель. | 938,5. | 7,0. | ||
Май. | 1339,5. | 10,0. | ||
Апрель. | 938,5. | 7,0. | ||
Май. | 1339,5. | 10,0. | ||
Июнь. | 8,5. | |||
Июль. | 1218,5. | 9,2. | ||
Август. | 1682,5. | 12,6. | ||
Сентябрь. | 1667,5. | 12,4. | ||
Октябрь. | 1533,5. | 11,4. | ||
Ноябрь. | 937,5. | 7,0. | ||
Декабрь. | 6,4. | |||
Годовой результат. | 100,0. |
Для большей наглядности, по результатам таблицы 2.11 были построены графики, представленные на рисунке 2.5.
Рисунок 2.5 — Средний прогнозируемый показатель месячной выручки на основе данных 2012;2013 гг.
На графике рисунка 2.5 чётко видно, что пик сбыта приходятся на три месяца: август — 1682,5 тысячи руб. лей, сентябрь — 1667,5 тысяч руб. лей, октябрь — 1533,5 тысяч руб. лей. Рост уровня сбыта также наблюдается в мае — 1339,5 тысяч руб. лей. Месяцами спада сбыта являются: январь — 670 тысяч руб. лей, февраль — 728,5 тысяч руб. лей, март — 564 тысячи руб. лей. Также небольшой спад наблюдается в июне и июле, по отношению к оживлению сбыта в мае месяце.
Учитывая направление оказываемых организацией услуг, годовой объём выручки можно разделить по типам помещений, в которых проводятся работы — нежилые и жилые. Результаты данного распределения приведены в таблице 2.12.
Таблица 2.12 — Распределение выручки по видам работ, относительно типов помещений.
; | 2012 год. | 2013 год. | Динамика. | |||
Объём выручки, тыс. руб. | Уд. вес в общем объёме, %. | Объём выручки, тыс. руб. | Уд. вес в общем объёме, %. | Абсолютный показатель, тыс. руб. | Относительный показатель, %. | |
Отделочные работы нежилых помещений. | 47,13. | 59,68. | 54,92. | |||
Отделочные работы жилых помещений. | 52,87. | 40,32. | — 430. | — 6,7. | ||
Всего. |
Исходя из данных таблицы 2.12, можно увидеть, что в 2012 году выручка организации почти равномерно распределилась по типам помещений, в которых проводились работы — 47,13% и 52,87% в нежилых и жилых помещениях соответственно. Но 2013 году ситуация изменилась: большую часть выручки принесли заказы на отделочные работы нежилых помещений — 59,68% от общего объёма. Под понятие «нежилых помещений» попадают офисы и офисные здания, навесы, вентилируемые фасады (пристрои), беседки. А доля жилых помещений составила 40,32% - снизилась на 6,7%, по сравнению с предыдущим 2012 годом.
Более детальное распределение выручки можно провести по видам выполняемых работ — его результаты можно увидеть в таблице 2.13. Из представленных в ней данных можно увидеть, что наибольшую долю выручки как в 2012 году, так и в 2013 году принесла отделка фасадов стеклом — 34% и 39% соответственно. К тому же по этому виду работ произошёл рост полученной выручки. Наименьший объём прибыли принесла в 2012 году отделка фасадов другими материалами, а в 2013 году по ней произошло снижение с 18% по 12%. По двум другим видам работ произошло изменение всего в 2−3%. Более наглядно данные представлены на диаграмме в приложении Исходя из данных прошлых лет, приоритетным направлением ООО «Строй-Маг» были выбраны отделочные фасадные работы с применением стекла.
Таблица 2.13 — Распределение выручки по видам выполняемых работ.
Виды выполняемых работ. | Динамика. | ||||||
Объём выручки, тыс.руб. | Уд.вес в общем объёме, %. | Объём выручки, тыс.руб. | Уд.вес в общем объёме, %. | Абсолютный показатель изменения, тыс.руб. | Изменение удельного веса в общем объёме, %. | ||
Отделка фасадов стеклом. | 34,00. | 39,00. | |||||
Отделка фасадов другими материалами. | 18,00. | 12,00. | — 404. | — 6,01. | |||
Изготовление и установка готовых стеклопакетов. | 26,00. | 24,00. | — 2. | ||||
Строительство остеклённых пристроев, беседок, лоджий. | 22,00. | 25,00. | |||||
Всего. | ; |
Более наглядно изменение долей выручки по видам деятельности можно увидеть на круговых диаграммах, представленных на рисунках 2.6 и 2.7.
Рисунок 2.6 — Распределение объёма выручки по видам выполняемых работ, 2012 год.
Рисунок 2.7 — Распределение объёма выручки по видам выполняемых работ, 2013 год В последнее время всё более популярной стала отделка фасадов стеклом. Именно это направление деятельности руководство ООО «Строй-Маг» выбрало приоритетным для развития. Для таких работ обычно используется закаленное или ламинированное (триплекс-стекло).
Закаленное стекло (каленое стекло) — стекло, подвергнутое специальной термической обработке для придания высокой прочности и устойчивости к перепадам температур. Закаленное стекло появилось на рынке строительных материалов уже очень давно, и более известно как «безопасное» стекло. Так его называют в силу приобретённых в процессе закаливания характеристик — при разрушении стекло рассыпается на мелкие (около 5−15мм) кусочки. Таким образом, можно не бояться получения серьёзных травм при повреждении таких стёкол вблизи людей. Также, в результате закалки, стекло приобретает повышенную термостойкость и устойчивость к резкому перепаду температур от -40 ?С до +140?С.
Закаленное стекло обладает рядом качеств, которые относят его к классу безопасных стекол:
- — повышенная механическая прочность
- — высокая термостойкость, устойчивость к резкому перепаду температур
- — безопасность в случае разрушения.
Но у закаленного стекла есть два главных недостатка. Первый заключается в том, что хоть механическая прочность и повышена, стекло всё же достаточно легко разрушить. Второй заключается в сложностях обработки — закаленное стекло не поддаётся резке и сверлению, поэтому все работы по раскройке, сверлению и другим механическим изменениям должны проходить до закалки стекла. Тем самым, увеличивается время выполнения заказа.
Под ламинированным стеклом, в общем смысле, понимают многослойные конструкции из стекла, изготовленные с использованием поливиниловой пленки, а изготовленные таким образом конструкции называют ламинированными (многослойными) стеклами. Ламинированное стекло может состоять из нескольких слоев одинаковых или разных по толщине и типу стекол, которые могут быть прямыми или криволинейными в соответствии с заданной формой. Второе название такого стекла — от латинского «triplex» (триплекс), тройной. Так как минимальным комплектом для такого стекла являются три слоя: «стекло + поливиниловая плёнка + стекло». Толщина полученного стекла зависит от количества стекол и их толщины, а также от толщины ламинирующих слоев. Главным достоинством такого стекла, помимо того, что механическая прочность его гораздо выше, чем у закаленного, безопасность при повреждении. Так как при производстве происходит «спекание» слоев, стекло надёжно приваривается к плёнке, поэтому при разрушении не откалывается, а остаётся на месте. Фактически, для разрушения такого стекла нужно прикладывать большие усилия, что позволяет его разрушить только намеренно. При обычных случайных повреждениях, стекло не разрушится — просто треснет верхний, а в случае больших повреждений и следующие слои. Правильно комбинируя стекло и пленку, можно добиться прочности такого уровня, что стекло не будет пробито даже из огнестрельного оружия, а разрушить его будет не проще, чем кирпичную кладку. Чаще всего, данный вид триплекса призван исключить возможность мгновенного проникновения в помещение, и тем самым обеспечить его защиту и безопасность.
В виду более высоких показателей механической прочности, триплекс-стекло используют для внешней отделки (панорамные окна, стеклянные фасады, стеклянные стены), а закалённое стекло чаще используют при внутренней отделке (витрины, стеллажи).