Решение задачи. 
Особенности учета материалов. 
Анализ финансовых результатов

№ счета.

Наименование.

Сумма, тыс. ед.

Основные средства.

98 200

Расчеты с поставщиками.

76 500

Готовая продукция.

189 600

Расчеты по социальному страхованию.

13 500

Материалы.

20 200

Уставной капитал.

468 100

Краткосрочные кредиты и займы.

39 500

Основное производство.

35 600

Расчеты с покупателями.

54 300

Прибыль.

21 300

Расчеты по налогам.

12 200

Расчетный счет.

281 600

Расчеты с персоналом по оплате труда.

48 400

на.

1 ноября.

г.

Коды.

Форма по ОКУД.

Дата (число, месяц, год).

Организация.

ООО «Ткань».

по ОКПО.

ххххххх.

Идентификационный номер налогоплательщика.

ИНН.

Вид экономической деятельности.

Текстильное производство.

по ОКВЭД.

Организационно-правовая форма/форма собственности.

ООО/частная.

по ОКОПФ/ОКФС.

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.).

по ОКЕИ.

384 (385).

Пояснения ¹

Наименование показателя ²

На 1.

декабря.

2013 г.³

На 1.

ноября.

2013 г.⁴

На 31.

декабря.

20 г.⁵

АКТИВ.

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ.

Нематериальные активы.

Результаты исследований и разработок.

Нематериальные поисковые активы.

Материальные поисковые активы.

Основные средства.

98,2.

Доходные вложения в материальные ценности.

Финансовые вложения.

Отложенные налоговые активы.

Прочие внеоборотные активы.

Итого по разделу I.

98,2.

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ.

245,4.

Запасы.

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям.

Дебиторская задолженность.

54,3.

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов).

Денежные средства и денежные эквиваленты.

281,6.

Прочие оборотные активы.

Итого по разделу II.

581,3.

ПАССИВ.

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6.

468,1.

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей).

Собственные акции, выкупленные у акционеров.

()⁷

().

().

Переоценка внеоборотных активов.

Добавочный капитал (без переоценки).

Резервный капитал.

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток).

21,3.

Итого по разделу III.

489,4.

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА.

Заемные средства.

Отложенные налоговые обязательства.

Оценочные обязательства.

Прочие обязательства.

Итого по разделу IV.

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА.

39,5.

Заемные средства.

Кредиторская задолженность.

150,6.

Доходы будущих периодов.

Оценочные обязательства.

Прочие обязательства.

Итого по разделу V.

190,1.

БАЛАНС.

679,5.

Руководитель.

Главный бухгалтер

(подпись).

(расшифровка подписи).

(подпись).

(расшифровка подписи).

".

".

ноября.

г.

№.

п/п.

Содержание операции.

Сумма, ден. ед.

Корр. Счета.

Дебет.

Кредит.

Получено в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы и командировочных и хозяйственных расходов.

58 000

Выдано из кассы:

2.1.

Заработная плата.

45 000

2.2.

Под отчет на командировочные и хозяйственные расходы.

10 000

Депонирована не выданная заработная плата.

3 000

76.4.

Отражены израсходованные подотчетные суммы:

4.1.

На приобретение материалов.

3 500

4.2.

На командировочные расходы.

(статья «расходы на продажу»).

5 800

Возвращены подотчетным лицом в кассу неизрасходованные денежные средства (п. 2.2.-п.4.1.-п.4.2.).

Списаны материалы (упаковка) на коммерческие расходы (расходы на продажу).

12 600

Отражена выручка от продажи продукции покупателю.

141 600

90.1.

Списана фактическая себестоимость отгруженной покупателю продукции.

100 200

90.2.

Начислен НДС на проданную продукцию (п.7-(п.7/1,18).

21 600

90.3.

Списаны на себестоимость проданной продукции расходы на продажу (п. 4.2.+п.6).

18 400

90.2.

Отражен финансовый результат от продажи продукции.

1 400

90.9.

Поступили платежи от покупателя за проданную ранее продукцию.

180 000

Перечислены с расчетного счета налоги в бюджет.

26 300

на.

1 декабря.

г.

Коды.

Форма по ОКУД.

Дата (число, месяц, год).

Организация.

ООО «Ткань».

по ОКПО.

ххххххх.

Идентификационный номер налогоплательщика.

ИНН.

Вид экономической деятельности.

Текстильное производство.

по ОКВЭД.

Организационно-правовая форма/форма собственности.

ООО/частная.

по ОКОПФ/ОКФС.

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.).

по ОКЕИ.

384 (385).

Пояснения ¹

Наименование показателя ²

На 1.

декабря.

2013 г.³

На 1.

ноября.

2013 г.⁴

На 31.

декабря.

20 г.⁵

АКТИВ.

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ.

Нематериальные активы.

Результаты исследований и разработок.

Нематериальные поисковые активы.

Материальные поисковые активы.

Основные средства.

98,2.

98,2.

Доходные вложения в материальные ценности.

Финансовые вложения.

Отложенные налоговые активы.

Прочие внеоборотные активы.

Итого по разделу I.

98,2.

98,2.

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ.

136,1.

245,4.

Запасы.

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям.

Дебиторская задолженность.

15,9.

54,3.

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов).

Денежные средства и денежные эквиваленты.

281,6.

Прочие оборотные активы.

Итого по разделу II.

581,3.

БАЛАНС.

631,2.

679,5.

ПАССИВ.

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6.

468,1.

468,1.

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей).

Собственные акции, выкупленные у акционеров.

()⁷

().

().

Переоценка внеоборотных активов.

Добавочный капитал (без переоценки).

Резервный капитал.

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток).

22,7.

21,3.

Итого по разделу III.

490,8.

489,4.

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА.

Заемные средства.

Отложенные налоговые обязательства.

Оценочные обязательства.

Прочие обязательства.

Итого по разделу IV.

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА.

39,5.

39,5.

Заемные средства.

Кредиторская задолженность.

100,9.

150,6.

Доходы будущих периодов.

Оценочные обязательства.

Прочие обязательства.

Итого по разделу V.

140,4.

190,1.

БАЛАНС.

631,2.

679,5.

Руководитель.

Главный бухгалтер

(подпись).

(расшифровка подписи).

(подпись).

(расшифровка подписи).

".

".

декабря.

г.