Классификация кредитов и займов

Кредиты могут быть классифицированы по следующим дополнительным основным видам и формам:

• — источники привлечения — внешние и внутренние кредиты;
• — назначение — связанные, несвязанные и промежуточные;
• — цели использования — целевые и нецелевые;
• — сроки — кратко-, средне-, долгосрочные и инвестиционные;
• — обеспеченность — обеспеченные и бланковые;
• — форма организации — синдицированные, консорциальные, двусторонние и клубные;
• — валюта привлечения — в валюте страны-кредитора, в валюте страны-заемщика, в валюте третьей страны, в международных счетных денежных единицах, мультивалютные;
• — вид процентной ставки — плавающая, фиксированная и смешанная;
• — форма предоставления — путем реального перевода средств, рефинансирования и переоформления долга;
• — форма погашения — одной суммой, равными долями через равные промежутки времени, непропорциональными долями во взаимосогласованные сроки;
• — число использования — разовые и возобновляемые;
• — техника предоставления — одной суммой, открытая кредитная линия, контокоррентный кредит, овердрафтный кредит, «стэнд-бай» и т. д.;
• — вид кредитора — официальные, неофициальные, смешанные и кредиты международных организаций;

Рассмотрим теперь классификацию некоторых кредитов по формам более подробно.

Как уже отмечалось, по источникам привлечения все кредиты подразделяются на внешние и внутренние. Под внешними займами понимают кредиты, привлеченные от финансовых учреждений — нерезидентов.

Внутренние займы обычно служат для поддержания ликвидности и доходности кредитного учреждения в национальной валюте, а также финансового обеспечения его деловой активности.

Связные кредиты предоставляются банками с целью поддержания финансово-экономической деятельности своих клиентов.

Несвязные кредиты привлекаются заемщиком с правом самостоятельного нецелевого использования полученных средств.

Промежуточные кредиты используются в непосредственно банковском бизнесе чрезвычайно редко, так как предназначены для обслуживания таких специфических видов деятельности, как лизинг, инжиринг и т. д.

Как уже отмечалось выше, одним из принципов кредитования является срочность операций. По срокам кредиты условно делятся на кратко-, средне-, долгосрочные и инвестиционные.

Краткосрочные межбанковские кредиты представляют собой депозиты сроком до одного года. По принятой классификации к среднесрочным относят кредиты от одного года до десяти лет, а также депозиты на срок более 12 месяцев.

Долгосрочные кредиты включают в себя займы общим сроком действия свыше десяти лет.

Одним из основных показателей уровня риска кредитных вложений является обеспеченность предоставленных ссуд. В этой связи кредиты подразделяются на обеспеченные и необеспеченные.

Значит, кредиты и займы классифицируются по источникам привлечения, назначению, целям использования, срокам, обеспеченности, форме организации, валюте привлечения. А так же по виду процентной ставки, форме предоставления, форме погашения, числу использования, технике предоставления, виду кредитора.

Далее изучим нормативно — законодательную базу учета кредитов и займов.