Понятие риска и управления рисками

Элементы неопределенности присущи практически всем хозяйственным ситуациям, развитие которых может продолжиться разными путями — не только вследствие принятия различных хозяйственных решений, но и вследствие проявления неопределенных факторов. Это обуславливает возникновение ситуаций, не имеющих однозначного исхода (решения).

Если представляется возможность количественно и качественно оценить появление того или иного варианта, такую ситуацию можно характеризовать как рискованную.

В понятие рискованная ситуация при этом входит не только конкретно создавшаяся к моменту принятия или реализации решения обстановка, но и причины, которые привели к формированию данных условий или обстоятельств.

Рискованной ситуации сопутствуют три одновременных условия:

• · наличие неопределенности;
• · необходимость выбора альтернативы (при этом следует иметь в виду, что отказ от выбора также является разновидностью выбора);
• · возможность оценить вероятность осуществления выбираемых альтернатив.

Рискованную ситуацию, исход которой сопровождается потерей организацией части своих ресурсов, недополучением доходов или возникновение дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности, в данной работе предлагается характеризовать как рисковую.

Возникновение рисковой ситуации фиксируется в момент наступления соответствующего рискового события.

Рисковое событие — понятие многогранное, это и смещение во времени запланированных событий и изменение их содержания или количественной оценки, а также нежелательное развитие событий (НРС), как предвиденное, так и неожиданное.

Стремясь «снять» рискованную ситуацию, субъект делает выбор и стремится его реализовать.

Этот процесс находит свое выражение в понятии «риск». Последний существует как на стадии выбора решения (плана действий), так и на стадии его реализации.

И в том и в другом случае риск предстает моделью снятия субъектом неопределенности, способом практического разрешения противоречия при неясном (альтернативном) развитии противоположных тенденций в конкретных обстоятельствах.

В экономике в широком смысле под риском в коммерческих структурах понимается возможность потерь, связанных с вероятностью (угрозой) потери организацией части своих ресурсов, прибыли, недополучением доходов или появление дополнительных расходов, возникновением убытков при неплатежах по выданным кредитам.

Более близким, по сути, представляется формулировка понятия «риск»:

риск — это действие (деяние, поступок), выполняемое в условиях выбора (в ситуации выбора в надежде на счастливый исход), когда в случае неудачи существует возможность (степень опасности) оказаться в худшем положении, чем до выбора (чем в случае несовершения этого действия).

В этом определении, наряду с опасностью, возможностью неудачи присутствует такая черта, как альтернативность.

Но на мой взгляд, наиболее полное определение риска дано А. П. Альгиным:

Риск — это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи или отклонения от цели.

В явлении «риск» авторами выделяются следующие основные элементы, взаимосвязь которых и составляет его сущность:

• · возможность отклонения от предполагаемой цели, ради которой осуществлялась выбранная альтернатива;
• · вероятность достижения желаемого результата;
• · отсутствие уверенности в достижении поставленной цели;
• · возможность материальных, нравственных и других потерь, связанных с осуществлением выбранной в условиях неопределенности альтернативы.

Риск рассчитывается как разность между ожидаемым результатом действий при наличии полной информации о ситуации и результатом, который может быть достигнут, если эти данные неопределенны. Риск, таким образом, количественно определяется через меру упущенной выгоды.

Как потребители, так и производители могут быть разделены на три категории: расположенные к риску, не расположенные к риску и безразличные к нему.

Теория и практика управления риском — риск-менеджмент — имеют разработанный инструментарий различных методов оценки и анализа материальных, финансовых, временных и других видов потерь при качественном анализе риска, к которым относятся: статистический и аналитический методы, анализ целесообразности затрат, использование аналогов, метод экспертных оценок и др.

Существенный интерес представляют принципы дифференцирования зон или областей хозяйствования по степени влияния факторов риска на деятельность организации.

Практика экономической жизни показывает, что возникший риск может быть уменьшен, а его последствия в зависимости от обстоятельств смягчены или устранены с помощью различных технических приемов.

Весьма важно, чтобы при анализе риска лицо, принимающее решение, как и другие заинтересованные лица, оказались в состоянии проникнуть в сущность производственно-хозяйственной деятельности, отразить глубинные связи и отношения, которые в реальности воплощаются при логическом представлении проблемы в системе связей материальных, финансовых и информационных потоков.

Существует разнообразие в подходах к трактовке термина «риск» (рис. 1).

Рис. 1 Основные группы подходов к определению риска