Анализ по использованию программ автоматизации бухгалтерского учета и ценообразованию

Статистика использования бухгалтерских программ московскими пользователями системы «ГАРАНТ». Данные получены по результатам опроса, проведенного в сентябре-октябре 2003 г. Известно, что системой «Гарант» пользуются не только бухгалтеры, но и юристы, руководители и т. д. Поэтому для «чистоты эксперимента» были отобраны только лишь ответы бухгалтеров.

Рисунок 1 Статистика использования бухгалтерских программ московскими пользователями системы «ГАРАНТ» (%).

(Для справки: Компания «Гарант» — один из крупнейших производителей правовых компьютерных систем).

Рисунок 2 Рейтинг компаний-производителей бухгалтерского ПО по данным службы телемаркетинга компании Инфин за 9 месяцев 2003 г. по г. Москве Общее количество звонков = 29 850.

" Доверяй, но проверяй". Чтобы оценить объективность представленных «ИНФИНом» данных, мы сравнили их с результатом одного из собственных исследований. Получилось очень, похоже. Судите сами. Наши (Бизнес-Программы-Сервис) результаты опроса посетителей выставки «Бухучет и аудит 03» .

Рисунок 3 Результаты опроса посетителей выставки «Бухучет и аудит 03» (%).

Любые Топ-100 и прочие рейтинги сравнивают, прежде всего, фирмы и их маркетинговый успех. Сами программы сравниваются реже и к тому же не по всем параметрам. На ежегодных конкурсах «Бизнес-Софт» программы сравниваются, прежде всего, по их возможностям, по заложенным в них учетным моделям, по функциональному наполнению. Но в тот момент, когда какое-либо предприятие принимает решение заняться автоматизацией, то возникает потребность в сравнении еще по одному параметру — по цене программы. Более того, зачастую этот фактор становится решающим при принятии решения. Чтобы помочь сориентироваться в уровне цен, мы регулярно проводим исследования в этой области. Сравнивать цены имеет смысл только на более-менее сопоставимые программы. В идеале сопоставимыми являются программы, относящиеся к одному и тому же классу. Но поскольку классов программ даже по конкурсному классификатору довольно много, мы решили упростить подход, разделив все программы, содержащие бухгалтерское ядро или подсистему бухгалтерского учета, на три группы — «малые», «средние» и «крупные». Есть такой нестрогий, но часто используемый термин «среднее предприятие». Программы, ориентированные именно на средние предприятия мы и попытались выделить. Следовательно, сюда не включены системы, рассчитанные преимущественно на малый бизнес. С другой стороны мы отбросили комплексы, существенно более широкие, чем бухгалтерия, с элементами товарного и оперативного учета, подсистемами документооборота и планирования. И тех, и других мы рассмотрим чуть позже. Чтобы все-таки увязать это упрощенное деление с конкурсным классификатором, отметим, что в группу «средних» можно отнести программы классов «Комплексная бухгалтерия для средних и малых предприятий», «Отдельные задачи (участки) учета», «Универсальная бухгалтерская программа с расширенными адаптационными механизмами», «Бухгалтерская программа-конструктор». Все включенные в рассмотрение системы купивший в принципе сможет установить самостоятельно. Хотя с помощью дилера или консультанта это получиться оптимально. Рассматриваемые разработки в разной мере содержат элементы товарного учета и анализа хозяйственной деятельности. Общим моментом является и то, что они универсальны для использования в различных отраслях хозяйства, хотя в большинстве имеют дополнительные функции, связанные с возможностью учета торговой или (реже) производственной специфики. Программы, каких производителей мы включили в рассмотрение? В первую очередь — явных лидеров рынка. Кроме того, включили несколько программ, которые лидерами не являются, но достаточно точно попадают под выше обозначенные характеристики. Зачастую тип продукта лучше всего характеризуют 1−2 наиболее известные марки. Вспомним тот же «аспирин». В данном случае можно сказать, что в обзор включены «парусы» и «бэсты». Чтобы не обзванивать все фирмы, информацию о текущих ценах мы попросили предоставить специалистов салона «финансист», где все упомянутые программы демонстрируются и продаются. Каждый из перечисленных разработчиков производит существенно большее число продуктов, но консультанты Салона отобрали по нашей просьбе лишь наиболее сопоставимые. Может возникнуть вопрос, почему у некоторых фирм указано только по одной программе, а у других сразу по 2−3. Все дело в комплектации. Одни фирмы продают набор функций в рамках одной программы. Другие разбивают его на несколько программ. Поэтому, например, набор функций одной системы «БЭСТ-4» эквивалентен набору функций сразу трех программ компании «Инфин». Это «Инфин-Супер», плюс «Торговля-Супер», плюс «Зарплата Макси». Избранные нами в качестве «эталонов» программы «БЭСТ» и «Парус» содержат ряд дополнительных функций, связанных с товарным учетом и анализом. Чтобы покупка программ у других производителей была сопоставима по результату, мы условно доукомплектовали их. Поэтому для более корректного анализа, на наш взгляд, следует сравнивать с эталонами именно сумму цен всего комплекта. Звездочкой (*) помечены дважды пересчитанные показатели цены. Дело в том, что у фирм «Интеллект-Сервис» и «Инфософт» цены указаны в долларовом эквиваленте. Однако фирмы заявляют, что пересчет происходит не по курсу Центробанка, а по их собственному. На 14 сентября этот курс был установлен «Интеллект-Сервисом» на уровне 23 руб./долл., а «Инфософтом» на уровне 17 руб./долл. при (напомню) официальном курсе примерно 25.5 руб./долл. Поэтому, сохранив их долларовые цены, указанные в прайс-листе, мы через дробь привели цены, приведенные к общему эквиваленту. Продукты фирмы «1С» ранее не включались нами в число программ для «средних» предприятий. Но время идет, и от версии к версии системы этой фирмы становятся все более мощными. Однако, даже с ростом программы, она сохраняет многие родовые черты. В частности, можно говорить о высокой гибкости и настраиваемости. Многие поставщики этой программы вовсю используют этот аппарат настройки. По нашим сведениям настройка этого комплекса под специфику конкретной фирмы обходится от 500 и до нескольких тысяч долл.

Таблица 1 Цены на бухгалтерские программы для «средних» предприятий

Программный продукт.	Цена (у. е.) на локальный вариант.	Цена (у.е.) на сетевой вариант в зависимости от числа рабочих мест.
АВЭР.
ФинЭко-Комплекс.
Инетеллект-Сервис.
БЭСТ-4.	530/478*.
Инфин.
Инфин-Супер
Торговля-Супер
Зарплата Макси.
Инфософт.
Интегратор	580/387*.			;	;
Управл.персоналом.
Компас.
Компас+SQL.
Комтех+.
Комтех.
Омега.
Абакус Стандарт5.3.
TRADE House.
Парус.
Парус 4.32 ВАТ.
Тензор
СБИС.
1С.
1С Предприятие 7.7 Компл.Конфигурация.					**.	**.
Основные средства.					**.	**.

(**) — По мнению консультантов, при наличии у клиента сети, объединяющей 10 и более рабочих мест, имеет смысл использовать другую SQLверсию 1С: Предприятие. Но в этом случае не только существенно вырастают цены, но и меняется весь порядок ценообразования. Ценообразование у каждый фирмы настолько своеобразно, что приведенные в таблице цифры следует воспринимать как ориентировочные. С одной стороны на нем отразились экономические реалии переходного периода, а с другой — такая сложная система определения конечной цены оставляет пространство для маневра, как самой фирме-производителю, так и дилеру. По мнению консультантов, в большинстве случаев возможен торг, результатом которого может быть реальное снижение цены. Есть мнение, что склонность или желание поторговаться появились у дилеров после их активного вывоза в последние годы на семинары в Турцию, Тунис, Кипр, Египет и пр. страны. Немаловажным способом стимуляции клиента остаются скидки при покупке варианта на большее число рабочих мест. Из нижеприведенной таблицы видно, что максимально стимулируют к этому шагу фирмы «Авэр» и «Комтех+» .

Рисунок 4 Во сколько раз становится дешевле одного рабочее место при покупке 20-ти пользовательского варианта по сравнению с 3-х пользовательским Неплохую пищу для анализа дает простое сравнение цен на программы за интервал в целых три года.

Таблица 2 Изменение цены на бухгалтерские программы для «средних» предприятий за три года.

Производитель.	Цены на локальный вариант системы (у.е.).	Изменения.
авг.02.	сен.03.
АВЭР.
ФинЭко-Комплекс.	587/1174.		0,7 849.
Интеллект-Сервис.
БЭСТ.		478*.	— 249.
Инфин.
Инфин-Супер			— 288.
Торговля-Супер			— 172.
Инфософт.
Интегратор		387*.	— 558.
Комтех+.
Комтех.
Омега.
Абакус.
TRADE House.
Парус.
Парус 4. ХХ ВАТ.			— 30.
Тензор (Пролог).
СБИС.			— 201.

Из таблицы видно, что большинство фирм снизили цены. Повысили же — только две фирмы, которых объединяют относительно невысокие тиражи, позволяющие работать более тесно с каждым клиентом. А любой намек на эксклюзив позволяет уверенно повышать цены. Средняя цена комплекса в локальном варианте в 2002 г. составила приблизительно 650 долл. А в 2003 г. она составляла приблизительно 840 долл. Таким образом, средняя цена за три года упала с 840 до 650 долл., т. е. почти на 23%. Разумеется, не последнюю роль в этом сыграл прошлогодний кризис. Однако бухгалтера скорее интересует не относительное изменение цены, а абсолютная величина. Чтобы понять примерную величину затрат на автоматизацию, возьмем ходовой вариант на 5 рабочих мест. Его средняя стоимость составляет 2300 долл. Поторговавшись, систему можно купить и за 2000. Плюс столько же вы потратите на настройку, внедрение и обучение. Итого, стоимость проекта без учета технического дооснащения может составить около 4 тыс. долл. А с дооснащением — 5−8 тыс. долл. Еще раз напомним, что речь идет о «средних» бухгалтериях. Консультанты салона «Финансист» привели нам примеры, когда на крупном предприятии в огромной бухгалтерии работала скромная по цене программа «Инфо-Бухгалтер», купленная примерно за 150 долл. И наоборот, когда на небольшом предприятии оптовой торговли, насчитывающем всего 9 сотрудников была закуплена мощная и недешевая система «Галактика». Но все это, скорее исключения. Успех экономических реформ зависит не только от действий Правительства, но и от того, как работает страна — каждое предприятие, каждая фирма, каждая организация. А эффективность их работы зависит от уровня используемых ими технологий и, в первую очередь, учетных, управленческих и современных компьютерных. Используя медицинский термин, можно сказать, что главными «разносчиками» этих технологий являются фирмы-разработчики программ, внедрены программ, системные интеграторы, консультационные и аудиторские компании. Аудиторские и консалтинговые услуги пока что не носят ярко выраженного отчуждаемого и тиражируемого характера. Поэтому наиболее массовое распространение технологий происходит через финансово-экономические программы. Не случайно фирмы-разработчики сегодня стали одной из немногих по-настоящему конкурентоспособных и достаточно влиятельных отраслей хозяйства. Тема моего выступления обозначена как «Анализ рынка бухгалтерских компьютерных программ». В этом есть некоторая дань событию: Съезду бухгалтеров и аудиторов. Однако можно ли выделить сугубо бухгалтерские программы? На первый взгляд — да. Упрощенно, их можно разбить на два класса (два сектора рынка): Первый класс — это недорогие тиражные бухгалтерские программы, ориентированные на малый и средний бизнес. Наиболее известные разработчики программ этого типа: «1С», «Информатик», «ДИЦ». По некоторым оценкам, эта тройка занимает до 70% своего сектора рынка. Второй класс — это более дорогие тиражные бухгалтерские и управленческие системы, ориентированные на средние и частично крупные предприятия. Наиболее известные представители — корпорация «Парус», фирмы «Интеллект-Сервис», «Инфин» и, возможно, «Инфософт». Эти фирмы в совокупности занимают не менее 40%-45% своего сектора рынка. В последнее время в этот класс проникает и фирма «1С» с клиент-серверной системой. Если этим ограничиться, то такой подход к рынку бухгалтерских программ не будет корректным. Подсистемы бухгалтерского учета присутствуют в любой корпоративной и управленческой системе. Следовательно, нужно учесть при рассмотрении также сегмент дорогих малотиражных комплексных управленческих систем, ориентированных на средние и крупные предприятия и корпорации. Наиболее известными представителями здесь являются корпорации «Галактика», тот же «Парус», «АйТи». Многие слышали о продукции компании SAP, но о западных продуктах я постараюсь сегодня не упоминать. Менее известны отечественные компании «Никос-Софт», «ЛокИС», «ИнтеллГрупп», также работающие в этом сегменте. Но учет сам по себе мало информативен для руководства. Для принятия решений необходим анализ учетных данных. Следовательно, в круг рассматриваемых систем включаем тиражные аналитические системы. Наиболее известными разработчиками таких систем являются фирмы «ИНЭК» и «Про-Инвест Консалтинг». Любой бухгалтер и аудитор опирается на нормативную базу. А информационно-правовые системы — это еще один самостоятельный сектор рынка. Он интересен еще и тем, что на нем очень быстро выделились 3 явных лидера («Гарант», «Консультант», ЦКР), постепенно превращающих этот рынок в живой пример олигополии из книг по маркетингу. Примеры сегментов рынка, так или иначе связанных с учетной тематикой, можно продолжать, например, в отраслевой плоскости (торговые, банковские и иные системы). Но почти каждая из упомянутых фирм производит продукцию не только для бухгалтеров, но также и для руководителей, аналитиков, торговых работников и т. д. Такими образом, наиболее корректно было бы говорить о более широкой категории — о рынке финансово-экономического или делового программного обеспечения. На английском языке это звучит более компактно — Business-Soft (Бизнес-Софт). Не случайно так называется ежегодный конкурс деловых программ, проводимый Центром «Бизнес-Программы-Сервис», журналом «Бухгалтерский Учет» и Международным еженедельником «Финансовая Газета». Кстати, достаточно подробный классификатор существующих программ можно получить из материалов этого ежегодного конкурса (см. также «Финансовую газету» стр. 15 февраль-май) Прежде чем назвать цифры, оговорюсь, что большинство приводимых мною данных взяты из различных отчетов Центра исследований экономических систем «Бизнес-Программы-Сервис». На российском рынке деловых компьютерных программ насчитывается 450−500 отечественных фирм-производителей и примерно 4700 региональных фирм-дилеров. Оборот этого рынка (деловых программ и услуг) за 1998 г. составил примерно $ 500 млн. без учета стоимости компьютерной техники. И подчеркну, без учета стоимости проектов с участием западных систем. Как правило, за них расплачиваются западными же кредитами. Подавляющее большинство наиболее известных разработчиков сосредоточены в Москве. Однако существует немало региональных производителей бухгалтерских, аналитических и торговых программ. Например: фирма «Компас» г. Санкт-Петербург, фирма «Квантекс» г. Рязань, фирма «Комсофт» г. Тольятти Среди известных региональных центров, где присутствуют свои сильные команды разработчиков можно выделить Санкт-Петербург, Нижний Новгород, Екатеринбург, Тольятти. Но, конечно же, местом наивысшей концентрации производителей программ и их потребителей является Москва. О том, насколько охвачены компьютеризацией столичные бухгалтеры, можно косвенно судить по посетителям выставок и, в частности, ежегодной выставки «Бухгалтерский учет и аудит». Наш центр проводит опросы практически на всех профильных выставках. В частности на выставке «Бухучет и аудит'03» было опрошено свыше 500 посетителей. 85% опрошенных заявили, что их фирма (организация) уже использует Финансово-экономические программы, а 66% указали, что использует Правовые базы данных. Разумеется, эти цифры касаются наиболее активного слоя московских предприятий, т. е. тех, кто составляет основную часть посетителей выставки «Бухгалтерский учет и аудит». Сразу после августовского кризиса рынок пребывал в шоке. Это длилось примерно полтора-два месяца. Затем производители стали существенно снижать цены, а потребители сначала выплачивать долги за сопровождение и за уже сделанные поставки, а потом постепенно стали покупать новые подешевевшие программы. Осенью и в начале зимы наблюдалась снижение спроса. Покупали самое дешевое, скорее учетное, нежели управленческое программное обеспечение. С февраля ситуация стала выправляться и уже в марте некоторые фирмы бодро заявили о выходе на докризисный уровень, если не по числу клиентов, то хотя бы по уровню цен на ряд продуктов. Правда, в апреле-мае положительная динамика, вопреки ожиданиям, вновь пропала. Обратимся теперь к самим системам. Несмотря на кризис, прогресс в разработках не останавливался даже осенью. Тенденции в развитии программ позволил выявить прошедший конкурс «Бизнес-Софт'03». Программы анализировали 15 экспертов (среди них д.э.н. Евгений Шуремов, к.ф.-м.н. Леонид Дзагуров, д.э.н. Дмитрий Чистов и др.) Материалов и выводов очень много. Приведу лишь некоторые из них. Программы становятся все более «инструментальными», т. е. при внешней простоте они вбирают в себя мощные подсистемы настройки, которые можно сравнить с языками программирования. Все большее число разработчиков ориентируется на создание корпоративных систем. В этой связи большое внимание уделяется технологиям тиражирования и консолидации данных. Все большее внимание уделяется аналитическим системам. Если в первый момент после кризиса наблюдалась снижение спроса, то сейчас снова возрастает интерес к сложным аналитическим системам. Технологический и финансовый разрыв между фирмами-лидерами и остальными фирмами продолжает увеличиваться. В каком-то смысле, завершается очередной виток эволюционной спирали. 15 лет назад почти повсеместно в бывшем СССР использовалась централизованная обработка данных. Потом все перешли на автономные ПК, потом объединили их в сети, потом стали перехо…