Системный анализ требований

Актив.

Пассив.

Счет.

Сумма.

Счет.

Сумма.

23 219 300,00.

10 773 100,00.

104 000,00.

26 000,00.

113 100,00.

159 900,00.

271 700,00.

873 600,00.

416 000,00.

504 400,00.

28 782,00.

327 600,00.

215 800,00.

100 282,00.

146 900,00.

302 900,00.

260 000,00.

15 480 400,00.

2 600,00.

219 518,00.

2 735 018,00.

208 000,00.

130 000,00.

124 800,00.

Итого.

28 975 700,00.

Итого.

28 975 700,00.

Дата.

Содержание операции.

Сумма.

Д.

К.

10.01.

Погашается задолженность по вкладам в УК Элитным банком деньгами.

11.01.

Получены в кассу деньги по чеку № 354 820 для выплаты:

• — заработной платы
• — хозяйственных расходов за декабрь

• 302 900
• 6890

• 50
• 50

• 51
• 51

Перечислены платежи за декабрь — НДФЛ.

68/1.

Перечислены платежи за декабрь — страховые взносы.

Перечислены платежи за декабрь — налог на прибыль.

68/4.

Выдано кладовщику Семакину на покупку канцтоваров.

14.01.

Выплачена заработная плата за декабрь по ведомости.

15.01.

Погашается задолженность по вкладам в УК зарубежной компанией в валюте.

Оплачена задолженность Швейной фабрике с расчетного счета.

16.01.

Приобретен автомобиль ВАЗ-2114 у фирмы «Конли».

Отражается НДС.

Автомобиль оприходован в состав основных средств.

18.01.

Семакиным приобретены канцтовары (тов.чек и ККМ № 251).

По акту списаны канцтовары на общехозяйственные расходы.

Произведен окончательный расчет с Семакиным по выданным суммам.

Оплачен с валютного счета счет фирме «Конли».

Получены материалы от ООО «Сибирь»:

— Нитки 20 шт.

— Пуговицы 1000 шт.

— Ткань шерстяная 75 м.

Отражается сумма НДС.

19.01.

Списан с баланса проданный компьютер по первоначальной стоимости.

01/2.

01/1.

Списана сумма амортизации.

01/2.

Списана остаточная стоимость.

01/2.

Выставлен счет фирме «Электроника» за компьютер

НДС в составе счета.

68/2.

Выручка от реализации компьютера фирме «Электроника» зачислена на р/с.

Определен финансовый результат от реализации компьютера.

20.01.

Оплачен счет ООО «Сибирь» за материалы.

23.01.

Получены деньги в кассу для выдачи аванса сотрудникам за январь по чеку № 354 821.

Выдан аванс сотрудникам за январь по ведомости в размере 40%.

24.01.

Продан программный продукт «Баланс +» фирме «Комплекс»:

— первоначальная стоимость.

04/2.

04/1.

— сумма амортизации.

04/2.

— остаточная стоимость.

04/2.

Выставлен счет фирме «Комплекс» за программный продукт «Баланс+».

НДС в составе счета.

68/2.

В кассу поступила выручка от фирмы «Комплекс».

Выручка сдана в банк.

Результат от реализации программного продукта.

25.01.

Утвержден авансовый отчет Григорьева о командировке (командировка 2 дня, суточные 300 руб. за день, гостиница 1300 руб., проезд 840 руб.).

26.01.

Произведен окончательный расчет с Григорьевым по выданным суммам.

Отпущены материалы:

— на пошив мужских пальто арт 4387.

• а) ткань шерстяная 720 м
• б) нитки 8 шт
• в) пуговицы 150 шт

• 108 000
• 800
• 3750

• 20
• 20
• 20

• 10
• 10
• 10

• — на пошив мужских пальто арт 5560
• а) ткань шерстяная 680 м
• б) нитки 7 шт
• в) пуговицы 120 шт

• 102 000
• 700
• 3000

• 20
• 20
• 20

• 10
• 10
• 10

• — на пошив женских пальто арт 3321
• а) ткань шерстяная 540 м
• б) нитки 5 шт
• в) пуговицы 90 шт

• 81 000
• 500
• 22 500

• 20
• 20
• 20

• 10
• 10
• 10

31.01.

Начислена заработная плата за январь:

• — рабочим за пошив:
  • а) мужских пальто арт 4387 (Крыловой Е.П.)
  • б) мужских пальто арт 5560 (Михайловой С.В.)
  • в) женских пальто арт 3321 (Мальчиковой А.Р.)

— администрации.

• 14 000
• 14 000
• 14 500
• 82 500

• 20
• 20
• 20

• 70
• 70
• 70
• 70

Удержан НДФЛ.

68/1.

Начислены страховые взносы от заработной платы:

• — рабочих за пошив:
  • а) мужских пальто арт 4387 (Крыловой Е.П.)
  • б) мужских пальто арт 5560 (Михайловой С.В.)
  • в) женских пальто арт 3321 (Мальчиковой А.Р.)

• 4200
• 4200
• 4350

• 20
• 20
• 20

• 69
• 69
• 69

— администрации.

Начислена амортизация основных средств:

• — используемых в производстве:
  • а) мужских пальто арт 4387
  • б) мужских пальто арт 5560
  • в) женских пальто арт 3321
• — общехозяйственного назначения

• 32 947
• 32 947
• 34 123
• 32 967

• 20
• 20
• 20

• 02
• 02
• 02
• 02

Начислена амортизация по НМА.

Принят счет «ОАО „Энергосбыт“» за энергию потребленную:

• — швейным цехом (14 300 руб.) при производстве:
  • а) мужских пальто арт 4387
  • б) мужских пальто арт 5560
  • в) женских пальто арт 3321

• 4711
• 4711
• 4878

• 20
• 20
• 20

• 60
• 60
• 60

— офисом.

Отражается сумма НДС.

Списываются общехозяйственные расходы пропорционально начисленной заработной плате на:

• — себестоимость Пальто мужское арт 4387
• — себестоимость Пальто мужское арт 5560
• — себестоимость Пальто женских арт 3321

• 50 131
• 50 131
• 51 922

• 20
• 20
• 20

• 26
• 26
• 26

Выпущено из производства и оприходовано на склад готовой продукции по фактической себестоимости:

— Пальто мужское арт 4387 37 шт.

НЗП к.м. 69 139 руб.

— Пальто мужское арт 5560 19 шт НЗП к.м. 112 889 руб.

— Пальто женское арт 3321 17 шт НЗП к.м. 8073 руб.

Реализованы Дому мод Пальто мужские арт 4387 32 шт по цене 9794 руб. в т. ч. НДС.

Выставлен счет-фактура Дому мод (начислен НДС).

68/2.

Реализованы Магазину № 1 за Пальто мужские арт 5560 38 шт по цене 16 048 руб. в т. ч. НДС.

Выставлен счет-фактура Магазину № 1 (начислен НДС).

68/2.

Реализованы Ателье Пальто женские арт 3321 10 шт по цене 18 408 руб. в т. ч. НДС.

Выставлен счет-фактура Ателье (начислен НДС).

68/2.

Списываются со склада реализованные Пальто мужские арт 4387.

Списываются со склада реализованные Пальто мужские арт 5560.

Списываются со склада реализованные Пальто женские арт 3321.

Отражается финансовый результат от реализации:

— Пальто мужских арт 4387.

— Пальто мужских арт 5560.

— Пальто женских арт 3321.