Анализ и применение исследований потребительского спроса на ОАО «Мстиславский маслодельно-сыродельный завод»

Организационно-экономическая характеристика ОАО «Мстиславский маслодельно-сыродельный завод»

ОАО «Мстиславский маслодельно-сыродельный завод» расположен в северо-восточной части города. Построен на территории бывшего Тупичевского монастыря. Начало строительства — 1956 год. Введён в эксплуатацию в 1959 году с переработкой молока 18 т/ смену. Годовой объём переработки до 10 тыс. тонн.

Открытое акционерное общество «Мстиславский маслодельно-сыродельный завод» создано приказом Могилевского областного комитета по управлению государственным имуществом и приватизации от 31 августа 1995 года № 151 путем преобразования государственного предприятия «Мстиславский маслодельно-сыродельный завод» в соответствии с законодательством об акционерных обществах, о разгосударствлении и приватизации государственной собственности в Республике Беларусь.

Целью деятельности Общества является хозяйственная деятельность, направленная на извлечение прибыли.

Основными рынками сбыта молочной продукции, вырабатываемой на ОАО «Мстиславский маслодельно-сыродельный завод» является внутренний рынок Республики Беларусь и страны СНГ.

Ассортимент продукции, выпускаемой на ОАО «Мстиславский маслодельно-сыродельный завод» включает в себя около 30 наименований продукции по основным ассортиментным группам: масло животное; сыры твердые жирные; цельномолочная продукция; нежирная молочная продукция; сыры плавленые; сыры нежирные; казеин; сухое молоко. Более подробно ассортимент и объёмы выпуска рассмотрим далее.

Значительная доля реализуемого предприятием сыра жирного, масла крестьянского и сухого обезжиренного молока экспортировалась в Российскую федерацию. Казеин технический реализуется в страны дальнего зарубежья. Отличительной особенностью производства казеина является то, что он производится только в летнее время. Зимой выпуск казеина прекращается.

В качестве базовой стратегии ОАО «Мстиславский маслодельно-сыродельный завод» использует стратегию снижения издержек при совершенствовании товара. Одной из основных задач предприятия на ближайшее время является повышение качества выпускаемой продукции.

Программа производства и реализации продукции базируется на величине реального платежеспособного спроса, обеспеченности сырьем с учетом сезонных колебаний, уровня цен, а также технологических возможностях оборудования произвести требуемый объем продукции в заданные сроки.

Сырьевая зона ОАО «Мстиславский маслодельно-сыродельный завод» определяется хозяйствами Мстиславского и Климовичского районов. Объем производства молока на сельхозпредприятиях этих районов достаточен для полной загрузки производственных мощностей завода. Поставки молока за 2010 год по ОАО «Мстиславский маслодельно-сыродельный завод» представлены в Приложениях, А и Б.

Поступление молока за 2010 год на завод уменьшилось на 5,1%. В то же время качество поступающего молока за 2010 г. значительно улучшилось по сравнению с 2009 г. При анализе поступления молока в 2010 году выявлено 57 случаев возврата молока. Количество возвратов по сравнению с 2009 г. снизилось на 120 случаев.

Основой стабильной работы предприятия является своевременное и в полном объеме обеспечение требуемым сырьем, материалами, комплектующими изделиями, запасными частями и теплоэнергетическими ресурсами. Перечень основных поставщиков вспомогательных материалов приведен в Приложении В.

На поставку сырья и материалов заключаются договора. Пример договора на поставку сырья представлен в Приложении Г, на поставку вспомогательных материалов — в Приложении Д.

Штат работников данного предприятия включает аппарат управления, специалистов и руководителя подразделений административно-хозяйственного обслуживания. Выделяют административное и функциональное подчинение. Организационная структура предприятия представлена в Приложении Е.

При анализе финансового результата предшествующего периода следует, что развитие ОАО «Мстиславский маслодельно-сыродельный завод» является нестабильным. Получена прибыль от реализации в 2007 г. — 4503 млн руб., в 2008 году получен убыток от реализации 4408 млн руб., в 2009 г. — убыток от реализации 4606 млн руб., в 2010 г. прибыль от реализации 13 100 млн руб.

За 2009 год прогнозные параметры роста не выполнены. Темп роста объемов продукции в сопоставимых ценах составил 107,5%, объем производства потребительских товаров составил 81,4% к уровню 2008 года, по внешнеторговому обороту — темп роста 55,2%, по экспорту темп роста -54,9%.

За 2010 год прогнозные параметры роста выполнены. Темп роста объемов продукции в сопоставимых ценах составил 100,7%, объем производства потребительских товаров составил 104,1% к уровню 2009 года, по внешнеторговому обороту — темп роста 166,2%, по экспорту темп роста -166,0%.

В настоящее время головной завод ОАО «Мстиславский маслодельно-сыродельный завод» перерабатывает до 84,2 тонн молока в сутки.

Суточная мощность цеха СОМ и масла «Климовичский» по переработке молока составляет 85,5 тонн молока в сутки.

В настоящее время отечественный рынок молочной продукции характеризуется сдвигом в пользу продуктов местного производства на фоне роста потребления. Возрастает урбанизация, развивается розничная торговля. Все больше внимания уделяется потребителю. Предприятия переходят от производства базовых продуктов к продуктам высоких потребительских качеств.

Растущая конкуренция вызывает необходимость усовершенствования предложений. По мере изменения потребностей покупателей возрастает спрос на продукты с дополнительными позитивными характеристиками. Производители уже сейчас стараются переключиться на выпуск продукции, приносящей более высокую прибыль. Реальный способ выдержать конкуренцию — сконцентрироваться на выпуске продукции с высоким уровнем рентабельности.

На конъюнктуру рынка молочной продукции влияют следующие факторы:

• — общий уровень технологии производства аналогичной продукции в республике и в странах-импортерах;
• — уровень развития розничной торговли;
• — географические размеры рынков;
• — сезонность поставок сырья, а значит и производства;
• — уровень жизни населения;
• — потребительские привычки;
• — установленный уровень закупочных цен на закупаемое молоко и экспортных цен на молочную продукцию;
• — демографический фактор;
• — административные барьеры;
• — государственные программы;
• — государственное налоговое и таможенное регулирование.

Продукция предприятия реализуется как на внутреннем (Республика Беларусь), так и на внешних рынках (страны СНГ и Дальнего Зарубежья). В таблице 4 представлена структура сбыта предприятия в 2009;2010 годах.

Таблица 4 — Структура сбыта предприятия в 2009;2010 годах (по объемам реализации в денежном выражении).

Анализ данных таблицы показывает, что более ½ выпускаемой продукции предприятия реализуется на внешнем рынке.

Более подробно реализация видов молочной продукции в 2009;2010 годах по рынкам сбыта представлена в Приложении Ж.

К экспортируемой продукции относятся твердые сыры, казеин технический, сухое обезжиренное молоко, творог обезжиренный и масло крестьянское, которое в Республике Беларусь производится по более высоким стандартам, чем в других странах СНГ, не содержит добавок и имеет более высокий процент жирности. Поэтому масло и сыры белорусского производства и, в частности, производства ОАО «Мстиславский маслодельно-сыродельный завод» пользуется спросом на рынках Российской Федерации, чему также способствует оптимальное географическое положение и, как следствие, невысокие транспортные расходы.

Сбытовая сеть предприятия на территории Республики Беларусь представлена следующим образом:

Независимые торговые посредники:

• — 8 торговых оптовых и розничных предприятий в системе потребительской кооперации;
• — оптовые базы системы государственной торговли;
• — 10 торговых оптовых и розничных предприятий в системе государственной торговли;
• — 250 предприятий и организаций негосударственной формы собственности.

Собственная сбытовая сеть отсутствует. На территории РБ продукцию завода представляют 4 дилерских организации и 1 торговый представитель. Принимали участие с продажей продукции на выставочно-ярморочных и прочих рекламных мероприятиях.

Сбытовая сеть предприятия на территории стран СНГ представлена 45 покупателями и 3 субъектами товаропроводящей сети.

Сотрудничество предприятия с торговыми посредниками основано на следующих принципах:

• — Индивидуальный подход при определении срока оплаты, учитывающий платежеспособность, частоту поставок, объемы поставок и прочее (сроки оплаты колеблются от 5 до 30 дней, для предприятий потребительской кооперации — от 10 до 15 дней, для частных предприятий обязательной является предоплата).
• — Предоставление скидок и комиссионного вознаграждения на некоторые группы товаров в зависимости от объемов поставок и сезонности.

На предприятии разработаны должностные инструкции и функциональные обязанности сотрудников сектора сбыта и маркетинга.

В таблице 5 представлены виды маркетинговой информации, собираемые и анализируемые сотрудниками сектора, а также периодичность сбора указанной информации.

Результаты анализа собранной маркетинговой информации используются для принятия оперативных, тактических и стратегических маркетинговых решений.

Таблица 5 — Система маркетинговой информации предприятия.

В молочной отрасли в стоимости конечной продукции до 85% составляют затраты на сырье. Именно поэтому на молокоперерабатывающих предприятиях наиболее ощутимо отражается изменение закупочных цен на молоко и розничных на молочную продукцию. Поэтому единственной возможностью снижения цены является снижение издержек производства и рациональное использование сырья на предприятии.

Цены предприятия формируются затратным методом путём суммирования себестоимости, налогов, не входящих в себестоимость, и прибыли.

Цена на реализацию продукции за пределы территории РБ формируется по результатам биржевых торгов на ОАО «Белорусская универсальная товарная биржа». С сентября 2007 года в дополнение к ранее оговоренным сухому обезжиренному молоку и казеину техническому, введена обязательная продажа масла «Крестьянского» и сыров сычужных твердых через биржу.

Конкурентная напряженность как на внутреннем, так и на внешнем рынке оценивается специалистами предприятия как высокая. Для рынка Республики Беларусь характерно превышение объемов предложения над величиной реального спроса.

Конкуренцию предприятию составляет как производители аналогичной продукции, так и посреднические организации, реализующие продукты отечественного и зарубежного производства.

Конкурентная напряженность рынка постоянно повышается за счет влияния следующих факторов:

• — Появление новых производителей;
• — Расширение ассортимента предприятий;
• — Активизация деятельности производителей, в первую очередь благодаря закупке нового оборудования, что значительно повысило качество не только привычного для предприятия ассортимента, но и новой продукции;
• — Увеличение объемов предложения со стороны посреднических организаций.

Таким образом, если до недавнего времени предприятие можно было назвать единственным поставщиком молочной продукции на рынок Мстиславского района, то теперь в торговых точках г. Мстиславля и Мстиславского района представлена продукция и других производителей товаров аналогичного ассортимента.

Анализ ситуации на рынке, производимой сотрудниками сектора сбыта и маркетинга, позволяет прогнозировать дальнейшее обострение конкурентной борьбы.

Основными барьерами для входа на рынок новых конкурентов являются: высокое насыщение целевого рынка, не позволяющее новым конкурентам получить значимую долю и высокая конкурентная напряженность.

К числу основных конкурентов предприятия на внутреннем рынке относятся следующие:

• — ОАО «Бабушкина крынка» (г. Могилев)
• — ОАО «Савушкин продукт» (г. Брест)
• — ОАО «Беллакт» (г. Волковыск)

Основными конкурентами предприятия на внешнем рынке являются следующие:

• — ОАО «Бабушкина крынка» (г. Могилев)
• — ОАО «Быховмолоко» (г. Быхов)
• — ОАО «Осиповичский молочный комбинат» (г. Осиповичи)

Предприятие постоянно с периодичностью два раза в год проводит анализ деятельности основных конкурентов по таким направлениям, как ассортиментная, ценовая и коммуникационная политика, слабые и сильные стороны.

На деятельность предприятия оказывают влияние следующие факторы:

• — Сезонность — зависимость количества поступающего сырья и его переработки от времени года;
• — Социальные — доходы населения;
• — Правительственные решения — доведение прогнозных показателей и др. решений и постановлений;
• — Экономические — налоговое законодательство, законодательство во внешнеэкономической деятельности.

Результаты проведённого анализа деятельности конкурентов представим в таблице 6.

Таблица 6 — Анализ ОАО «Мстиславский маслодельно-сыродельный завод» и его конкурентов.

В таблице 7 представлена информация по основным показателям внешнеэкономической деятельности предприятия в 2008;2010 годах.

Таблица 7 — Основные показатели внешнеэкономической деятельности предприятия в 2008;2010 годах.

Данные таблицы показывают, что в 2010 году рост объема экспорта наблюдается в связи с отменой временного ограничения ввоза продукции в РФ.

Основные показатели производственно — хозяйственной деятельности ОАО «Мстиславский маслодельно-сыродельный завод» представлены в таблице 8.

Таблица 8 — Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности организации.

Из таблицы 8 видно, что в 2009 году производственные мощности использовались на 100% при производстве казеина, а в 2010 — при производстве сыра и СОМ. В 2009 и 2010 годах по планируемому объему производства основных видов продукции: сыр, масло, казеин, СОМ производственные мощности предприятия соответствуют данному объему. Среднесписочная численность работников в 2010 году по сравнению с 2009 годом увеличилась на 2 человека и составила 269 человек. Темп роста составил 100,7%. Это свидетельствует о незначительных изменениях в количестве работающих. Если сравнивать годовые объёмы производства продукции по основным номенклатурным группам в натуральном выражении 2010 года с 2009, то здесь наблюдается следующая ситуация: объёмы производства масла и казеина снизились (темп прироста соответственно 83,9% и 43,9%). А по сыру, ЦМП, СОМ, ЗЦМ, наоборот, наблюдается увеличение объёмов производства. Темпы роста соответственно 153,9%, 113,1%, 102,4% и 866,1%. Также необходимо отметить, что выпуск сухой сыворотки в 2010 году отсутствует, в то время как в 2009 году он составил 13 тонн.

Годовой объём производства в денежном выражении в действующих ценах увеличился в 2010 году, и темп роста составил 170,7%. На ряду с увеличением объёмов выпуска продукции увеличились и затраты на производство с 49 903 млн. р. до 65 573 млн. р. Однако затраты на 1 рубль товарной продукции снизились в 2010 году и составили 0,8521 руб./руб. по сравнению с 2009 годом — 1,1072 руб./руб. Это свидетельствует о снижении себестоимости единицы продукции. Выручка от реализации продукции в 2010 году увеличилась по сравнению с 2009 годом и составила 78 977 млн руб. В 2010 году удельный вес реализованной продукции на внутреннем рынке снизился с 45,4% до 38,6%, а на внешнем — увеличился с 54,6% до61,4%. В 2009 году наблюдается убыток, а в 2010 году уже прибыль от реализации продукции составила 13 100 млн руб. Также в 2009 году был убыток отчётного периода, а в 2010 — прибыль 11 914 млн руб.

Рентабельность продукции в 2009 году отрицательная, в 2010 году составила 20,8%. Таким образом, проанализировав основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия за 2009 и 2010 год, можно сказать, что предприятие значительно эффективнее хозяйствовало на рынке в 2010 году по сравнению с 2009.

1 раз в полгода и затем в общем за год на предприятии определяется эффективность реализации продукции, рассчитываются такие показатели, как прибыль, рентабельность, затраты на 1 рубль товарной продукции и др. Эффективность реализации молочной продукции, выпускаемой на ОАО «Мстиславский маслодельно-сыродельный завод» представлена за 2009 год в Приложении И, на январь — июнь 2010 года — в Приложении К.

С состав себестоимости продукции включаются расходы на рекламу продукции. В таблице 9 представлены затраты на рекламу предприятием в 2009 и 2010 годах. Эти данные отражены в отчёте формы 4-ф (затраты), представленном в Приложении Л. В составе полной себестоимости они занимают очень маленькую долю. Это свидетельствует не об эффективной рекламе, а о практическом её отсутствии.

Таблица 9 — Затраты на маркетинг и выручка.

Для изучения изменения выручки от затрат на рекламу используется регрессионный анализ, который своей целью имеет определение уравнения регрессии, в том числе установление формы корреляционной связи. Для этого на основании таблицы 9 строим корреляционное поле, представленное на рисунке 5.

Рисунок 5 — Корреляционное поле зависимости.

Также на рисунке 5 представлена линия тренда, отражающая зависимость между затратами и выручкой. Видно, что данная линия прямая, следовательно, зависимость можно описать линейной регрессионной моделью. Для этого необходимо использовать уравнение (3):

у=а+bЧх, (3).

где у — зависимая переменная, х — независимая переменная, а — постоянная регрессии,.

b — коэффициент регрессии.

В качестве зависимой переменной в данном случае является выручка от реализации, а в качестве независимой переменной — затраты на рекламу.

Для составления уравнения регрессии расчёт данных сведём в таблицу 10.

Таблица 10 — Расчёт основных значений.

Для расчёта постоянной регрессии используется формула (4), а для расчёта коэффициента регрессии — формула (5).

а =, (4).

b =, (5).

где n — количество периодов (лет).

Подставив данные таблицы 10 в формулы (4) и (5) получаем, что, а = -40 018, b = 17 706. Таким образом, уравнение регрессии будет иметь вид:

у = 17 706Чх — 40 018 (6).

На основании данного уравнения можно определить, какую выручку может получить ОАО «Мстиславский маслодельно-сыродельный завод», если его затраты на рекламу увеличатся или уменьшатся. Например, если затраты на рекламу составят 5 млн руб., то подставив данное значение в уравнение (6), получаем, что выручка от реализации продукции составит 48 512 млн руб. Следует отметить, что по данным регрессионного анализа выручка от реализации продукции изменяется в значительной степени при небольшом изменении затрат на рекламу.

Уравнение регрессии всегда дополняется показателем тесноты связи. При использовании линейной регрессии в качестве такого показателя выступает линейный коэффициент регрессии. Коэффициент регрессии для уравнения (6) будет равен 1. Для оценки качества подбора линейной функции рассчитывается коэффициент детерминации, который показывает, не упущен ли какой-либо фактор, влияющий на значение выручки от реализации. Коэффициент детерминации для уравнения (6) равен 1. Следовательно, полученные результаты являются удовлетворительными, и их можно использовать в деятельности предприятия.

Для определения дальнейшей маркетинговой стратегии деятельности предприятия необходимо определить его сильные и слабые стороны, оценить возможности и угрозы. На основании этих данных можно сформулировать основные направления развития предприятия. Проанализируем ОАО «Мстиславский маслодельно-сыродельный завод». Данные представлены в таблице 10.

Таблица 10 — Swot-анализ предприятия.

Таким образом, ОАО «Мстиславский маслодельно-сыродельный завод» является одним из предприятий, производящих молочную продукцию для населения. Несмотря на недостаточно большие размеры, предприятие налаживает связи на внутреннем и внешнем рынках по сбыту продукции. Основными поставщиками сырья являются молочно-товарные фермы района. Вспомогательные материалы поставляются предприятиями Республики Беларусь различных хозяйственно-правовых форм. Растущая конкуренция вызывает необходимость усовершенствования предложений. По мере изменения потребностей покупателей возрастает спрос на продукты с дополнительными позитивными характеристиками. Производители уже сейчас стараются переключиться на выпуск продукции, приносящей более высокую прибыль. Способ выдержать конкуренцию — сконцентрироваться на выпуске продукции с высоким уровнем рентабельности.