Характеристика магазина зао «мстислав» и результаты финансово-экономической деятельности за последние 2 года
В 2010 году в ЗАО «Мстислав» работало 123 человека, из них 16 имеют высшее образование и 42 — среднее специальное. В этой связи проводимая: руководством политика управления трудовыми ресурсами направлена на повышение образовательного и профессионального уровня работников предприятия. В настоящее время на предприятии происходит обновление кадрового потенциала. По состоянию на 01.01.2012 года… Читать ещё >
Характеристика магазина зао «мстислав» и результаты финансово-экономической деятельности за последние 2 года (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
ЗАО «Мстислав» образовано в 2000 г. и зарегистрировано в реестре общереспубликанской регистрации 6 июля 2000 г. Мингорисполкомом.
ЗАО «Мстислав» осуществляет свою деятельность на основании лицензии № 50 000/0539730 от 04.06.2009 и действительна до 15.07.2014 г. Общество действует на основании устава. Устав зарегистрирован управлением регистрации и лицензирования комитета экономики № 100 608 677 от 31.10.2000 года. Утвержден устав общим собранием участников ЗАО «Мстислав».
ЗАО «Мстислав» в своей деятельности подчиняется Главному управлению потребительского рынка Мингорисполкома. Имущество организации находится в частной собственности физических лиц.
Местонахождение организации: г. Минск, ул. Притыцкого, д. 6.
Магазин ЗАО «Мстислав» — нежилое встроенное помещение, занимает весь первый этаж жилого дома, располагает комплексом помещений, необходимых для рационального функционирования торгово-технологического процесса. Все помещения магазина расположены с учетом обеспечения рациональной взаимосвязи между ними.
Площадь магазина составляет 450 мІ: из них 305 мІ торговая площадь, 40 мІ занимают административно-бытовые помещения, 10 мІ - подсобные помещения и 95 мІ - помещения для приемки и хранения товаров. Планировка торговых помещений, а также помещений (зон) для приемки, хранения и подготовки товаров к продаже, вспомогательных и административно-бытовых помещений отвечают основным требованиям: торговые помещения непосредственно связаны с помещениями для хранения и подготовки товаров к продаже, чтобы можно было обеспечить оперативное пополнение товарных запасов в торговом зале, используя кратчайшие пути движения товаров;
торговый зал и кладовые расположены на одном уровне;
торговый зал связан с помещениями для приемки товаров кратчайшим путем, что особенно важно при поступлении в магазин товаров в таре-оборудовании; помещения для хранения тары, упаковочных материалов и инвентаря расположено непосредственно у разгрузочной рампы; административно-бытовые помещения связаны с торговыми помещениями, а также с помещениями для приемки, хранения и подготовки товаров к продаже.
Размещение помещений и их планировка направлены на обеспечение максимальных удобств для покупателей при отборе и покупке ими товаров, рациональное осуществление всех торгово-технологических операций на основе широкого внедрения современного торгово-технологического оборудования. Планировка помещений магазина обеспечивает нормальные условия работы персонала, высокий уровень производительности труда работников. Устройство и размещение помещений подчинены требованиям сохранности товарно-материальных ценностей на торговом предприятии. Основным торговым помещением является торговый зал. Он служит для размещения рабочего и выставочного запаса товаров, здесь производится отбор товаров покупателями, осуществляются расчетные операции за отобранные товары, оказываются различные дополнительные услуги покупателям. В торговом зале организованы рабочие места продавцов, кассиров-контролеров, администратора, и других работников магазина.
Поэтому устройство и планировка торгового зала отвечает требованиям рациональной организации, важнейшими из этих требований являются: свободное движение покупательского потока; обеспечение кратчайших путей движения товаров из зон хранения и подготовки товаров к продаже к местам их выкладки и размещения; создание условий хорошей просматриваемости и удобства для ориентации покупателей. Часть площади торгового зала отводится под зоны для проходов покупателей, выделена площадь для организации рабочих мест продавцов. Торговый зал имеет большой периметр глухих стен и перегородок, что очень важно для расширения возможности установки торгового оборудования. Искусственное освещение торгового зала равномерное, яркое и имеет благоприятный спектральный состав. Планировка узла расчета обеспечивает беспрепятственное направление движения покупательских потоков, исключать встречные потоки. Основным показателем результатов финансово-экономической деятельности предприятия является прибыль. Прибыль, остающаяся после уплаты налогов и других платежей в бюджет и внебюджетные фонды (чистая прибыль), поступает в полное распоряжение Предприятия и распределяется на фонды накопления, потребления и пополнения собственных оборотных средств в соответствии с нормативами, установленными собственником имущества или уполномоченным им органом. На Предприятии образуются следующие фонды: фонд накопления и пополнения собственных оборотных средств; фонд потребления; резервный фонд; собственность трудового кол-ва; по решению Совета могут быть образованы и иные фонды.
Таблица 1 — Основные экономические показатели.
Показатели. | Факт. Прошлый год. | Факт Отчетный год. | Темп Изменения. %. |
1 Розничный товарооборот, млн.руб. | 144,31. | ||
2 Численность работников, чел. | 85,84. | ||
3 Численность работников торгового зала, чел. | 87,5. | ||
4 Товарооборот на 1 работника млн. руб. | 68,96. | 115,94. | 168,13. |
5 Товарооборот на 1 работника торгового зала, млн. руб. | 108,24. | 178,51. | 164,92. |
6 Валовой доход, млн.руб. | 133,35. | ||
в % к товарообороту. | 23,93. | 22,11. | 92,39. |
7 Издержки обращения, млн.руб. | 138,95. | ||
в % к товарообороту. | 12,02. | 11,58. | 96,34. |
8 Прибыль от реализации, млн.рыб. | 161,11. | ||
9 Уровень рентабельности, %. | 1,15. | 1,29. | 112,17. |
10 Прибыль балансовая, млн. р | 145,16. |
Анализируя таблицу можно сделать следующие выводы:
Увеличение произошло по всем показателям:
Товарооборот увеличился на 3453 млн. руб или на 44,31%;
Общая численность работников уменьшилась на 14,16%, торгово-оперативных работников — на 12,5%;
Производительность труда увеличилась на 68,13%, работников торгового зала — на 64,92%;
Валовой доход увеличился на 33,35%, однако уровень валового дохода снизился на 7,61%;
Издержки обращения увеличились на 38,95%, но уровень незначительно снизился на 3,66%;
Уровень рентабельности увеличился на 12,17%;
Балансовая прибыль увеличилась на 45,16%.
Таблица 2 — Анализ товарооборота организации за 2011 год.
Квартал. | Прошлый год. | Отчетный год. | Отклонение по. | Темп изменения, %. | |||
млн. руб. | уд. вес,%. | млн.руб. | уд.вес,%. | сумме. | уд.вес. | ||
1 квартал. | 24,24. | 20,06. | +367. | — 4,18. | 119,43. | ||
2 квартал. | 25,14. | 22,44. | +565. | — 2,7. | 128,84. | ||
3 квартал. | 24,91. | 24,84. | +853. | — 0,07. | 143,95. | ||
4 квартал. | 25,72. | 32,65. | +1668. | +6,93. | 183,23. | ||
Всего за год. | +3453. | 144,31. |
Анализ таблицы № 2 показывает что в отчетном году по торговому предприятию ЗАО «Мстислав» произошло увеличение товарооборота по всем кварталам: в 1-на 367 млн руб; во2- на 565млн руб; в 3- на 853 млн руб; в 4- 1668 млн руб; в целом за год товарооборот увеличился на 3453 млн руб.
Удельный вес товарооборота в отчетном году снизился в 1квартале на 4,18% во 2 квартале на 2,7%; в 3- на 0,07% и увеличился в 4 квартале на 6,93%.
Темп роста товарооборота по предприятию в отчетном году увеличился по всем кварталам: 1-на 19,43%; 2- на 28,84%; 3- на 43,95%; 4- на 83,23; в целом за год на 44,31%.
Таблица 3 — Анализ товарных запасов.
Товарные группы. | Норматив товарных запасов. | Фактические товарные запасы на конец года. | Отклонение от норматива. | |||
млн.руб. | дни. | млн.руб. | дни. | млн.руб. | дни. | |
Колбасные изделия и копчености. | 140,4. | 6,5. | 15,6. | 0,5. | — 124,8. | — 6. |
Кондитерские изделия. | 86,2. | 133,6. | 4,3. | +47,4. | +0,3. | |
Чай натуральный. | 19,2. | 0,9. | 14,8. | 0,5. | — 4,4. | — 0,4. |
Сыр | 1,1. | 7,2. | 0,2. | — 16,8. | — 0,9. | |
Итого: | 269,8. | 12,5. | 171,2. | 5,5. | — 98,6. | — 7. |
Выводы по таблице № 3: произошло замедление товарооборачиваемости на 0,3дня по кондитерским изделиям, что составило в сумме 47,4млн.руб По остальным группам произошло ускорение товарооборачиваемости: колбасные изделия — на 6дней, что позволило высвободить оборотные средства в сумме 124,8 млн руб.
Чай натуральный-0,4дня, высвободило 4,4млн.руб оборотных средств, Сыр-0,9дня, высвободило 16,8 млн руб.
В 2010 году в ЗАО «Мстислав» работало 123 человека, из них 16 имеют высшее образование и 42 — среднее специальное. В этой связи проводимая: руководством политика управления трудовыми ресурсами направлена на повышение образовательного и профессионального уровня работников предприятия. В настоящее время на предприятии происходит обновление кадрового потенциала. По состоянию на 01.01.2012 года в магазине работает более 30% работников пенсионного или предпенсионного возраста. Старые кадры будут постепенно заменяться молодыми работниками со средним специальным и высшим образованием, но с учетом передачи последним опыта и навыков, приобретенных старшим поколением; работникам магазина следует переосмыслить и переработать весь накопленный творческий потенциал, поскольку изменение экономической ситуации в республике требует новых подходов к организации торгово-технологического процесса.
С учетом оптимизации затрат трудовых ресурсов и необходимости совершенствования структуры управления на предприятии разработано штатное расписание.
На предприятии применяется повременно-премиальная система оплаты труда. Заработная плата начисляется в соответствии с тарифной ставкой за фактически отработанное время, За выполнение соответствующих показателей или условий, установленных Положением о премировании, предусматривается определенный размер премии. Так за выполнение плана розничного товарооборота — 10%. Кроме этого, работники, проработавшие в торговой сфере от 1 до 3 лет получают 5% к окладу, проработавшие от 3 до 5 лет -10%, от 5 до 10 лет — 15%, свыше 10 лет- 20%.
товар качество прием торговля Таблица 4 — Анализ издержек обращения за отчетный год.
Статьи издержек обращения. | Прошлый год. | Отчетный год. | Отклонение по. | |||
млн. руб. | в % к ТО. | млн. руб. | в % к ТО. | сумме. | %. | |
Амортизация основных средств. | 0,69. | 0,75. | +30. | +0,06. | ||
Отчисления на социальные нужды. | 2,07. | 2,17. | +83. | +0,1. | ||
Транспортные расходы. | 0,13. | 0,06. | — 3. | — 0,07. | ||
Расходы на оплату труда. | 0,15. | 2,9. | 0,03. | — 9,1. | — 0,12. | |
Всего издержки обращения: | 12,02. | 11,58. | +365. | — 0,44. |
Анализируя таблицу можно сделать следующие выводы:
По статьям амортизация ОС и отчисления на социальные нужды произошло увеличение издержек обращения:
По статье амортизация ОС на 30 млн руб., по уровню на 0,06%;
По статье отчисления на социальные нужды — на 83 млн руб., по уровню на 0,1%;
Издержки обращения снизились:
по статье транспортные расходы на 3 млн руб., по уровню на 0,07%;
по статье расходы на оплату трудана 9,1 млн руб., по уровню на 0,12%.
В целом по предприятию издержки обращения увеличились на 365 млн. руб, а по уровню снизились на 0,44%.
Таблица 5 — Анализ валового дохода и прибыли за отчетный год.
Показатели. | Прошлый год. | Отчетный год. | Отклонение. |
1 Розничный товарооборот, млн. руб. | +3453. | ||
2 Валовой доход, млн. руб. | +622. | ||
В % к товарообороту. | 23,93. | 22,11. | — 1,82. |
3 Издержки обращения, млн руб. | +365. | ||
В % к товарообороту. | 12,02. | 11,58. | — 0,44. |
4 НДС, отчисления и сборы, удерживаемые за счет ВД, млн.руб. | +202. | ||
В % к товарообороту. | 10,75. | 9,25. | — 1,5. |
5 Прибыль от реализации, млн руб. | +55. | ||
В % к товарообороту (рентабельность). | 1,15. | 1,29. | +0,14. |
6 Внереализационные доходы, млн.руб. | |||
7 Внереализационные расходы, млн. руб. | +27. | ||
8 Балансовая прибыль, млн. руб. | +28. |
Расчет влияния факторов на величину валового дохода.
1 влияние изменения объема ТО на динамику ВД= (РТОотч-РТОпр) / 100* УрВДпр
=+3453/ 100*23,93=826,30 млн руб.
2 влияние изменения УрВД на выполнение плана ВД=(УрВДотч-УрВДпр) /100*РТОотч.
=-1,82/ 100*11 246= - 204,68млн.руб Вывод:
За счет увеличения товарооборота на 3453 млн руб, сумма ВД увеличилась на 826,30, а за счет снижения уровня ВД на 1,82%, сумма …
В магазине ЗАО «Мстислав» приемку товара осуществляют материально ответственные лица (зав. отделом, зам. зав. отделом) приемка товара по качеству и количеству осуществляется по следующему плану:
- 1. Проверка сопроводительных документов (ТТН, удостоверений качества, сертификатов). При поступлении товара в магазин данные накладных сверяются с заявкой, после чего принимается только тот товар, который указан в заявке (по ассортименту и количеству).
- 2. Проверка внешнего вида товара, целостности упаковки.
- 3. Проверка соответствия количества поступившего товара количеству, указанному в документах (ТТН). Как правило, весь товар пересчитывается либо перевешивается.
- 4. Приемка по качеству. Осуществляется на основе документов, удостоверяющих качество товара (сертификаты, удостоверения качества). Сверяются дата изготовления и срок реализации.
- 5. Составление приемных актов. Акты составляются в случае, если обнаружена недостача товаров или если товар не соответствует качеству, или нет сопроводительных документов. Акт составляется в двух экземплярах, подписывается лицами, участвующими в приемке. Если недостачи нет, акт не составляется. Материально ответственное лицо, принимающее товар, подписывает сопроводительные документы и товар считается принятым.
- 6. Накладная фиксируется в журнале прихода.(см. Приложение 4)
Для обеспечения бесперебойной поставки товаров в требуемом количестве и ассортименте ЗАО «Мстислав» имеет 220 поставщиков, из них 50 являются государственными предприятиями. При выборе поставщика играют роль его месторасположение, удаленность. ЗАО «Мстислав» отдает предпочтение близко расположенным поставщикам, с тем, чтобы сократить транспортные расходы, исключить дальние и нерациональные перевозки.
Магазину ЗАО «Мстислав» можно предложить:
- — более тщательно и четко планировать графики завоза товаров не только по государственным, но и по негосударственным предприятиям, что позволит более рационально использовать складские помещения планировать товарные запасы, а также позволит осуществлять бесперебойную приемку товаров;
- — вести учет поставок с помощью компьютера, это позволит контролировать сроки поставок, сроки действия сертификатов, выявлять недопоставки и т. д.;
- — своевременно вести анализ не только конечных показателей выполнения договоров, но и анализ промежуточных результатов, что дает возможность уже в начале сотрудничества контролировать и наблюдать за работой поставщиков, и вовремя принимать необходимые меры при первых признаках нарушений договорных обязательств.
Зона для приемки товаров связана с помещениями для хранения и подготовки товаров к продаже, где располагаются холодильные и вентиляционные установки, которые являются источниками шума. Шум оказывает отрицательное воздействие, приводит к переутомлению работников и развитию различных заболеваний. Руководству ЗАО «Мстислав» необходимо позаботится о снижении отрицательных воздействий шума.
Приемка товаров является одной из важных операций торгово-технологического процесса магазина. Высокую эффективность товародвижения обеспечивает постоянное совершенствование и оптимизация всей торгово-технологической цепи. Это должно достигаться единством торгово-технологической цепи, соответствием ее требованиям поточной обработки товаров (грузов), при этом каждая предыдущая операция одновременно должна являться подготовкой к предыдущей.