Организация работы временной администрации в процессе финансового оздоровления кредитной организации

Общий порядок и условия организации работы временной администрации при осуществлении финансового оздоровления кредитной организации.

Конкретный порядок организации деятельности временной администрации по управлению кредитной организации установлен в Положение № 279-П.

Согласно п. 8.1. этого нормативного акта временная администрация приступает к исполнению своих обязанностей в день, указанный в приказе Банка России о ее назначении. По прибытии в кредитную организацию руководитель временной администрации вручает руководителю кредитной организации (лицу, его замещающему) копию приказа Банка России о назначении временной администрации. Руководитель кредитной организации (лицо, его замещающее) подписывает вторую копию указанного приказа (с указанием даты и времени вручения). Данная копия хранится у руководителя временной администрации до прекращения деятельности временной администрации. При отсутствии руководителя кредитной организации и лица, его замещающего, руководитель временной администрации составляет в произвольной форме акт о невозможности вручения копии приказа Банка России. Копии акта направляются в Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России и в территориальное учреждение Банка России. В случае если руководитель кредитной организации (лицо, его замещающее) отказался от ознакомления с приказом Банка России о назначении временной администрации, руководитель временной администрации составляет в произвольной форме акт об отказе в ознакомлении с указанным приказом. Если отсутствие или отказ руководителя кредитной организации (лица, его замещающего) от ознакомления с указанным приказом не препятствуют доступу временной администрации в помещения, к имуществу и к документации кредитной организации, временная администрация приступает к выполнению своих обязанностей в день, указанный в приказе Банка России о ее назначении.

В случае, если должностными лицами кредитной организации создаются условия, при которых временная администрация не может полностью или частично осуществлять функции, возложенные на нее федеральными законами и нормативными актами Банка России, временная администрация (представитель временной администрации) в соответствии с требованиями п. 9.1. Положения № 279-П обязана составить акт о воспрепятствовании осуществлению функций временной администрации. Акт о воспрепятствовании составляется в день установления факта воспрепятствования и подписывается руководителем временной администрации (представителем временной администрации). Указанные обстоятельства в соответствии с п. 3 ст. 23 Закона о банкротстве кредитных организаций являются основанием для применения Банком России к кредитной организации мер в порядке надзора мер, а также влечет административную ответственность должностных лиц и сотрудников кредитной организации.

Временная администрация (представитель временной администрации) не позднее дня составления акта о воспрепятствовании должны:

• 1) направить в соответствии со статьями 28.1 и 28.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях акт о воспрепятствовании в органы внутренних дел по месту нахождения кредитной организации (ее филиала, дочерней организации) для принятия решения о возбуждении дела об административном правонарушении. Кроме того, временная администрация вправе обратиться в органы внутренних дел (милиции) по месту нахождения кредитной организации (ее филиала, дочерней организации) для предотвращения или пресечения административного правонарушения;
• 2) направить копии акта о воспрепятствовании в территориальное учреждение Банка России (территориальное учреждение Банка России по месту нахождения филиала (дочерней организации) кредитной организации) и в Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России. Копия акта о воспрепятствовании, составленного и подписанного представителем временной администрации в филиале (дочерней организации) кредитной организации, направляется также руководителю временной администрации;
• 3) проинформировать территориальное учреждение Банка России (территориальное учреждение Банка России по месту нахождения филиала (дочерней организации) кредитной организации) и Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России о решениях органов внутренних дел (милиции) или суда по факту воспрепятствования осуществлению функций временной администрации.

Кроме того, в соответствии со статьей 10 Федерального закона «О прокуратуре Российской Федерации» № 2202−1 от 17.01.1992 г. руководитель временной администрации может направить информацию о воспрепятствовании законной деятельности временной администрации в органы прокуратуры с просьбой о внесении представления об устранении нарушений требований закона. В этом случае временная администрация информирует Банк России, в том числе территориальное учреждение Банка России, об указанном обращении.

Рис. 5 Основные условия деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией

В соответствии с Положением № 279-П основными условиями организации деятельности временной администрации являются следующие:

Во-первых, административно-техническое обеспечения работы временной администрации.

В соответствии с п. 7.1. Положения № 279-П временная администрация в период своей деятельности пользуется служебными помещениями, документацией, а также техническими средствами (средствами связи, автомобильным транспортом и иными техническими средствами) кредитной организации в порядке и на условиях, которые установлены для исполнительных органов кредитной организации, если интересы личной безопасности руководителя временной администрации, заместителя руководителя временной администрации, членов временной администрации и представителей временной администрации, а также защита служебной информации, либо другие обстоятельства не требуют установления иных условий работы и технического оснащения временной администрации. В случае невозможности использования временной администрацией указанных выше технических средств, отсутствия у кредитной организации, в которую назначена временная администрация, помещений для работы временной администрации и для обеспечения сохранности имущества и документации кредитной организации, денежных средств для оплаты вышеуказанных услуг, противодействия выполнению возложенных на нее функций временная администрация осуществляет свою деятельность в помещениях Банка России, в том числе территориального учреждения Банка России. Для осуществления временной администрацией своих функций ей предоставляются на безвозмездной основе средства телефонной связи Банка России, в том числе территориального учреждения Банка России. Отправка и прием исходящей и входящей корреспонденции временной администрации осуществляются Банком России.

В соответствии с п. 7.2. Положения № 279-П при необходимости по решению руководителя территориального учреждения Банка России между временной администрацией и территориальным учреждением Банка России могут заключаться договоры аренды либо договоры безвозмездного пользования недвижимым имуществом, а также договоры возмездного оказания услуг. На практике заключение такого рода договоров с временной администрацией является проблематичным, поскольку в сметах расходов территориальных учреждений Банка России такие расходы отсутствуют, а внесение изменений в смету расходов требует значительного времени. Поэтому в большинстве случаев подобного рода услуги территориальные учреждения Банка России временной администрации оказывать не могут.

Во-вторых, организационное обеспечение деятельности временной администрации.

Оно включает в себя согласование сделок кредитной организации, работу по замене печатей и штампов кредитной организации, а также замена образцов подписей уполномоченных лиц по счетам кредитной организации.

1) Согласование сделок кредитной организации.

В соответствии с п. 6.1 Положения № 279-П временная администрация осуществляет согласование всех сделок кредитной организаций, в случае ограничения полномочий ее исполнительных органов управления, а также решений Совета директоров — во всех случаях. Без визы руководителя временной администрации данные сделки и решения являются недействительными. Согласно п. 3 ст.22 Закона о банкротстве кредитных организаций и п. 6.3 Положения № 279-П временная администрация в свою очередь должна согласовывать с Советом директоров или общим собранием акционеров (участников) банка крупные сделки по распоряжению недвижимым имуществом кредитной организации, а также иным имуществом, балансовая стоимость которого составляет более 5 процентов балансовой стоимости активов кредитной организации.

2) Замена печатей и штампов кредитной организации.

В соответствии с п. 11.1. Положения № 279-П временная администрация осуществляет изъятие по акту-приема передачи всех штампов и печатей кредитной организации и их замену на печать временной администрации. Временная администрация обязана передать изъятые печати (штампы) на хранение в территориальное учреждение Банка России на следующий рабочий день после дня изготовления печати временной администрации. Если печать (штампы) временной администрации не удалось изъять, она обязана в соответствии с п. 11.4. Положения № 279-П известить об этом Банк России и территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации. Информация об утрате печати (штампов) кредитной организации Банком России доводится до сведения всех кредитных организаций и публикуется в «Вестнике Банка России». Временная администрация обязана также обратиться в правоохранительные органы с просьбой принять меры к розыску печати кредитной организации. Печать временной администрации должна быть изготовлена в течение 3 рабочих дней со дня назначения временной администрации. Изготовление печати временной администрации осуществляется на основании приказа Банка России о ее назначении. До дня изготовления печати временной администрации используется печать (штамп) кредитной организации. После прекращения работы временной администрации печать временной администрации должна быть передана в территориальное учреждение Банка России не позднее 10 календарных дней.

3) Замена образцов подписей уполномоченных лиц по счетам кредитной организации.

Замена карточек с образцами подписей и оттиском печати кредитной организации на карточки с образцами подписей и оттиска печати временной администрации (п. 15.1. Положения № 279-П). Указанные карточки временная администрация обязана представить в подразделения расчетной сети Банка России не позднее 3 рабочих дней со дня начала деятельности временной администрации, а в банки-корреспонденты и организации, осуществляющие расчеты по операциям кредитной организации с ценными бумагами, — не позднее 5 рабочих дней. Карточка с образцами подписей и оттиска печати временной администрации оформляется в порядке, установленном Указанием Банка России от 21.06.2003 г. N 1297-У «О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати». При этом карточка с образцами подписей и оттиска печати, представляемая временной администрацией в подразделение расчетной сети Банка России, оформляется в присутствии уполномоченного работника подразделения расчетной сети Банка России в день обращения временной администрации. В банки-корреспонденты (нерезиденты) направляются уведомления о назначении Банком России временной администрации и осуществляется переоформление образцов подписей лиц, наделенных правом первой или второй подписи.

Право первой подписи на расчетных документах кредитной организации принадлежит руководителю временной администрации, а также по его решению — заместителю руководителя временной администрации, другим членам временной администрации, являющимся служащими Банка России, уполномоченным руководителем временной администрации, а на расчетных документах филиала кредитной организации — представителю временной администрации. Право второй подписи на расчетных документах кредитной организации может быть предоставлено заместителю руководителя временной администрации, а также члену временной администрации, который согласно распоряжению руководителя временной администрации по распределению обязанностей между членами временной администрации осуществляет функции по руководству и контролю за деятельностью службы главного бухгалтера кредитной организации, а на расчетных документах филиала кредитной организации — главному бухгалтеру филиала кредитной организации или иному лицу, которому такое право предоставлено руководителем временной администрации. Руководитель временной администрации вправе принять решение о сохранении за руководителем филиала кредитной организации его функций и права первой подписи расчетных документов филиала кредитной организации, а за главным бухгалтером кредитной организации (заместителем главного бухгалтера кредитной организации) (ее филиалов) — его функций и права второй подписи расчетных документов кредитной организации (ее филиалов).

В соответствии с п. 14.4. Положения № 279-П особенности принятия к исполнению электронных платежных документов кредитной организации, подписанных электронной цифровой подписью, при совершении расчетов с участием Банка России определяются руководителем временной администрации по согласованию с территориальным учреждением Банка России. Руководитель временной администрации вправе обратиться в Банк России (территориальное учреждение Банка России) с просьбой об обновлении соответствующими подразделениями безопасности и защиты информации ключей и паролей, используемых для защиты электронных документов и доступа в автоматизированные системы кредитной организации. Со дня начала работы временной администрации до дня обновления указанных ключей и паролей в установленном Банком России порядке прием расчетных документов кредитной организации в учреждениях Банка России производится только на бумажных носителях. После отзыва лицензии у банка расчетные документы представляются в Банк России исключительно на бумажных носителях.

В-третьих, финансовое обеспечение деятельности временной администрации (смета расходов временной администрации).

В соответствии со ст. 29 Закона о банкротстве кредитных организаций расходы временной администрации, связанные с ее деятельностью, осуществляются за счет кредитной организации. Смета расходов временной администрации утверждается Банком России. Расходы временной администрации в пределах утвержденной Банком России сметы подлежат удовлетворению во внеочередном порядке. Закон о банкротстве кредитных организаций не устанавливает конкретные направления расходов временной администрации, назначаемой в кредитную организацию для проведения мероприятий по ее финансовому оздоровлению. Данный вопрос решается в Положение № 279-П.

Согласно п. 17.2. Положения № 279-п смета расходов временной администрации составляется ежемесячно на период деятельности временной администрации, определенный в соответствии с приказом Банка России о назначении временной администрации. Смета расходов временной администрации подписывается руководителем временной администрации и представляется на утверждение в территориальное учреждение Банка России не позднее 5 рабочих дней со дня назначения временной администрации. Срок принятия решения об утверждении (отклонении) сметы расходов временной администрации территориальным учреждением Банка России не должен превышать 5 рабочих дней со дня получения указанной сметы.

В зависимости от того ограничены или приостановлены полномочия исполнительных органов управления кредитной организации смета расходов временной администрации составляется по разному.

Так при ограничении полномочий исполнительных органов кредитной организации согласно п. 17.4. Положения № 279-П смета расходов временной администрации должна включать в себя заработную плату и начисления на фонд оплаты труда членов временной администрации, не являющихся служащими Банка России, Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» и государственными служащими. Кроме того, при необходимости в указанной смете также могут быть предусмотрены следующие статьи расходов:

• — расходы на обеспечение личной охраны;
• — расходы на автотранспорт;
• — оплата за пользование средствами связи;
• — расходы, связанные с командировками.

Согласно п. 17.5. Положения № 279-П смету расходов временной администрации в случае приостановления полномочий исполнительных органов кредитной организации включаются расходы, связанные с деятельностью временной администрации, в том числе расходы на заработную плату и начисления на фонд оплаты труда членов временной администрации, не являющихся служащими Банка России, Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» и государственными служащими. В смете расходов временной администрации предусматриваются также следующие статьи расходов:

• — расходы на охрану;
• — расходы на автотранспорт;
• — расходы на оплату юридических услуг;
• — почтовые и канцелярские расходы;
• — оплата за пользование средствами связи;
• — расходы по оплате услуг средств массовой информации;
• — расходы, связанные с командировками.

В случае если одной из главных задач временной администрации, определенных приказом Банка России о ее назначении, является разработка плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, в смете расходов временной администрации могут быть дополнительно указаны следующие статьи расходов:

• — оплата услуг по проведению оценки имущества кредитной организации, в том числе недвижимого имущества;
• — представительские расходы;
• — расходы на аудиторские услуги.

Смета первоочередных расходов временной администрации, требующих безотлагательного осуществления для реализации функций временной администрации, в соответствии с п. 17.5 Положения № 279-П может быть утверждена территориальным учреждением Банка России по мотивированному ходатайству руководителя временной администрации до утверждения сметы расходов временной администрации.

Согласно п. 17.7. Положения № 279-П расходы, связанные с деятельностью представителя временной администрации в филиале кредитной организации, осуществляются за счет кредитной организации, за исключением расходов по оплате труда представителя временной администрации, назначенного из числа служащих Банка России.

При возникновении у временной администрации необходимости в дополнительных расходах, не предусмотренных утвержденной сметой расходов временной администрации на текущий месяц, указанные расходы могут быть согласованы территориальным учреждением Банка России по ходатайству руководителя временной администрации в дополнение к ранее утвержденной смете в течение 5 рабочих дней со дня получения указанного ходатайства.

Копию утвержденной сметы расходов временной администрации территориальное учреждение Банка России должно направить в подразделение расчетной сети Банка России и Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России не позднее рабочего дня, следующего за днем ее утверждения. В соответствии с п. 17.10. Положения № 279-П на территориальное учреждение Банка России возлагается контроль за использованием денежных средств, предусмотренных сметой расходов временной администрации.

В случае приостановления полномочий исполнительных органов управления кредитной организации временная администрация осуществляет дополнительно следующие действия.

1) Принятие от руководства кредитной организации бухгалтерской и иной документации кредитной организации согласно перечню, указанному в Приложение 2 к Положению № 279-П, электронные базы данных кредитной организации об операциях кредитной организации, программное обеспечение, лицензии на используемое программное обеспечение, а также коды доступа, пароли (п. 12.1. Положения № 279-П). Прием-передача указанной документации осуществляется в сроки, определенные временной администрацией, и оформляется актом приема-передачи бухгалтерской и иной документации кредитной организации, составляемым в произвольной форме. Временная администрация обязана обеспечить сохранность принятой документации и иного имущества.

Если руководитель кредитной организации или главный бухгалтер кредитной организации передали бухгалтерскую и иную документацию не в полном объеме, руководитель временной администрации обязан составить в произвольной форме акт об отсутствии документации с указанием не переданных временной администрацией документов, входящих в перечень документации кредитной организации, подлежащей приему-передаче, и причин, по которым документы не были переданы (если эти причины известны). В случае если руководитель кредитной организации (главный бухгалтер кредитной организации) отказался от передачи документации кредитной организации, руководитель временной администрации в соответствии с п. 12.2. Положения № 279-П обязан составить акт о воспрепятствовании.

• 2) Проведение в соответствии с п. 13.1. Положения № 279-П ревизии в головном офисе, филиалах и иных структурных подразделениях кредитной организации банкнот, монеты и иных ценностей, находящихся в местах хранения ценностей (кассах, банкоматах, хранилище ценностей, отдельно расположенных местах хранения ценностей у материально ответственных лиц). Указанная ревизия проводится в порядке, установленном Положением Банка России от 9 октября 2002 года N 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации». Ревизия должна быть завершена не позднее 3 рабочих дней со дня начала работы временной администрации. Ревизия в кредитной организации начинаются не позднее рабочего дня, следующего за днем назначения временной администрации. Она проводится по письменному распоряжению руководителя временной администрации комиссией, состав которой определяется этим же распоряжением.
• 3) Осуществление инвентаризации в головном офисе, филиалах и иных структурных подразделениях кредитной организации основных средств и материальных активов кредитной организации (п. 13.1.Положения № 279-П). При этом инвентаризация в кредитной организации завершается в сроки, определенные распоряжением руководителя временной администрации, но не позднее 45 рабочих дней со дня начала работы временной администрации. Также как и ревизия, инвентаризация в кредитной организации начинаются не позднее рабочего дня, следующего за днем назначения временной администрации. Инвентаризация осуществляется по письменному распоряжению руководителя временной администрации.
• 4) Принятие решения об отмене (приостановлении) полномочий работников кредитной организации на совершение операций от имени кредитной организации при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (п. 16.1. Положения № 279-П). Такое решение временная администрация оформляет отдельным распоряжением, в котором указываются фамилии, имена, отчества и должности работников кредитной организации; отменяемые (приостанавливаемые) полномочия указанных работников и документы, на основании которых эти полномочия были предоставлены (приказы о предоставлении полномочий, доверенности на осуществление действий от имени кредитной организации). При необходимости руководитель временной администрации принимает решение о наделении полномочиями по совершению вышеуказанных операций на рынке ценных бумаг членов временной администрации.

Согласно п. 18.1. Положения № 279-П в период работы временной администрации кредитная организация, имеющая лицензию на осуществление банковских операций, представляет в Банк России все установленные формы отчетности. Кредитная организация после отзыва лицензии в период деятельности временной администрации представляет в Банк России лишь строго определенные формы отчетности.

В соответствии с требованиями п. 18.2. Положения № 279-П бухгалтерская и статистическая отчетность кредитной организации подписывается следующими лицами:

• 1) руководителем кредитной организации и главным бухгалтером кредитной организации с разрешения руководителя временной администрации — в случае ограничения полномочий исполнительных органов кредитной организации;
• 2) руководителем временной администрации и членом временной администрации, который осуществляет функции по руководству и контролю за деятельностью службы главного бухгалтера кредитной организации, — в случае приостановления полномочий исполнительных органов кредитной организации;
• 3) руководителем временной администрации и главным бухгалтером кредитной организации (заместителем главного бухгалтера кредитной организации), — в случае если руководителем временной администрации принято решение о сохранении полномочий главного бухгалтера кредитной организации (заместителя главного бухгалтера кредитной организации).

В аналогичном порядке подписывается бухгалтерская и статистическая отчетность филиала кредитной организации.

В соответствии с п. 18.3. Положения № 279-П временная администрация представляет в Банка России ежедекадные и ежемесячные отчеты о своей деятельности. Отчет о работе временной администрации за весь период ее деятельности представляется в течение 10 рабочих дней со дня прекращения деятельности временной администрации. Отчет о работе временной администрации подписывается руководителем временной администрации либо лицом, исполняющим обязанности руководителя временной администрации. Банк России и территориальные учреждения Банка России вправе в любое время затребовать у временной администрации любую дополнительную информацию по вопросам, входящим в компетенцию временной администрации. Кроме того, Банк России вправе установить для кредитной организации, в которую назначена временная администрация, индивидуальные (вплоть до ежедневных) сроки представления отчетности кредитной организации. Решение по указанному вопросу принимается территориальным учреждением Банка России.

Законом о банкротстве кредитных организаций урегулирован также порядок рассмотрения споров, связанных с деятельностью временной администрации по управлению кредитной организаций. В соответствии с ч.2 ст. 25 данного закона учредители (участники) кредитной организации, владеющие в совокупности не менее чем 1% уставного капитала кредитной организации, вправе обратиться в арбитражный суд с иском к Банку России о возмещении кредитной организации реального ущерба, если он нанесен в результате необоснованного назначения временной администрации. При этом, важно отметить, что к руководителю и членам временной администрации такой иск предъявлен быть не может, что в значительной степени повышает правовую защищенность этих лиц от необоснованных требований. В то же время, в соответствии со ст. 20 Закона о банкротстве кредитных организаций в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения руководителем временной администрации своих обязанностей он несет ответственность в соответствии с федеральными законами. В настоящее время к руководителю временной администрации Банком России могут быть применены дисциплинарные меры в соответствии с требованиями трудового законодательства. Кроме того, руководитель временной администрации может быть привлечен к административной ответственности по ст. 14.13 КоАП РФ. На сегодняшний день фактов привлечения руководителей временной администрации к административной ответственности не имелось.