Расчётная часть. 
Руководство пользователя

Смета затрат на создание программного продукта «Руководства пользователя»

Цель расчетной части курсовой работы — это расчет сметы затрат на создание руководства пользователя для Microsoft Office Word Enterprise 2007 и ABBYY FineReader 7.0.

Для составления сметы необходимо произвести расчёт общих затрат на создание ПП.

При расчёте затрат на создание ПП мы исходим из предположения, что данный комплекс разрабатывается в реальных условиях в государственной организации ФГОУ СПО СЦБТ группой, состоящей из руководителя и оператора ЭВМ.

Приведём профессионально-квалификационный состав разработчиков элементов ПП в виде таблицы 2.1.

Таблица 2.1 Профессионально-квалификационный состав группы разработчиков

Время участия в создании элементов ПП каждого специалиста определяем на основе перечня работ и трудоёмкости их выполнения. Трудоёмкость выполнения работ рассчитаем на основе экспертных оценок, устанавливаемых разработчиками ПП, используя формулу:

(2.1).

где: tр — расчётная трудоёмкость выполнения работы;

tmin — минимально время, необходимое для выполнения работы;

tmax — максимальное время, необходимое для выполнения работы.

Проведенные расчёты оформим в виде таблице 2.2.

Таблица 2.2 Трудоёмкость выполнения работ

Для составления сметы затрат нам необходимо найти затраты на разработку руководства пользователя (Зрп), которые считаются по формуле:

(2.2).

Таким образом, затраты на разработку руководства пользователя складываются из трёх составляющих:

Змо — затраты на создание материальной основы, материальной базы;

Зком — затраты связанные с работой компьютера при разработке элементов РП;

Зпр — прочие затраты связанные с разработкой элементов ПП (принимаем в размере 45% от Змо).

Находим каждый из параметров:

1) Затраты на создание материальных основ определяются по формуле:

(2.3).

где: ФОТмо — фонд оплаты труда работников, участвующих в создании материальной основы и создании элементов ПП;

Ост — отчисления на социальное страхование (единый социальный налог по ставке 26%);

Нр — накладные расходы организации, где разрабатываются элементы ПП (затраты на отопление, освещение, на содержание административно-управленческого состава и др; принимаем в размере 100% от ЗПмо).

Определяем фонд оплаты труда работников (ФОТмо):

(2.4).

где: ЗПмо — затраты на выплату заработной платы работникам участвующим в создании материальной основы и материальной базы;

П — премия, предусмотренная для разработчиков элементов РП (25% от ЗПмо);

Врк — выплаты по районному коэффициенту (70% от ЗПмо + П);

Затраты на выплату заработной платы работникам участвующим в создании материальной основы и материальной базы (ЗПмо) определяются по формуле:

(2.5).

где: ЗПопр — заработанная плата оператора, участвующего в создании элементов ПП;

ЗПр — заработанная плата руководителя.

Затраты на выплату зарплаты каждому работнику группы определяются по формуле:

(2.6).

где: Р — число работников определённой квалификации участвующих в разработке элементов РП;

Ом — месячный оклад работника в соответствии с его категорией или тарифным разрядом ЕТС бюджетной сферы;

ds — длительность смены (8 часов);

Др — среднее число рабочих дней в месяце (21 день).

Теперь, когда все данные нам известны, рассчитаем затраты на выплату зарплаты оператора:

и руководителя:

Теперь находим затраты на выплату заработной платы работникам участвующим в создании материальной основы и материальной базы (ЗПмо):

ЗПмо = (руб.).

Определяем размер премии:

(2.7).

Определяем выплаты по районному коэффициенту:

(2.8).

Рассчитываем ФОТмо:

ФОТмо = (руб.).

Определяем отчисления на социальное страхование:

(2.9).

Определяем накладные расходы:

(2.10).

Определяем затраты на создание материальной основы (Змо):

Змо (руб.).

2) Затраты связанные с работой компьютера при разработке элементов ПП (Зком) находятся по формуле:

где: Вм — машинное время, необходимое для создания основного материала в электронном виде (работа с HardCopy Pro v.2.70a, корректировка результатов и пр., данные берутся из таблицы 2.3).

См — стоимость одного часа эксплуатации компьютера определённой модели.

Рассчитывается по формуле:

(2.11).

где: Тс1 — месячная тарифная ставка 1-го разряда ЕТС бюджетной сферы (берём равной 1221 руб.);

Тк — тарифный коэффициент, соответствующий 10-му разряду (2,44);

Кнр — коэффициент, учитывающий накладные и другие расходы, связанные с работой компьютера (принимаем равным 2).

Кр — коэффициент, учитывающий районные и северные надбавки (1,7).

Рассчитываем:

Чтобы определить затраты на разработку программного продукта необходимо знать ещё один параметр — прочие затраты (Зпр), связанные с разработкой элементов ПП (45% от Змо):

(2.12).

Проведем окончательный расчет:

Зрп (руб.).

Для наглядности представим полученные результаты в виде Таблицы 2.4.

Таблица 2.4 Смета затрат на создание элементов ПП