Задача. 
Бухгалтерская финансовая отчетность

Пояснения.

Наименование показателя.

Код.

На 31 декабря 2014 г.

На 31 декабря 2013 г.

На 31 декабря 2012 г.

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ.

1.1 ,.

Нематериальные активы.

2.1 ,.

Основные средства.

11 905.

11 963.

10 511.

в том числе:

здания.

4 403.

4 590.

4 216.

машины и оборудование.

6 027.

5 202.

4 816.

3.1 ,.

Финансовые вложения.

Отложенные налоговые активы.

2.2.

Незавершенные капитальные вложения в объекты основных средств.

«P"‚"Ђ"‰"y"u внеоборотные активы.

ИТОГО.

19 802.

21 073.

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ.

4.1 ,.

Запасы.

22 437.

18 632.

15 487.

в том числе:

сырье и материалы.

8 622.

6 480.

7 600.

затраты в незавершенном производстве.

9 634.

8 200.

4 372.

готовая продукция и товары для перепродажи.

4 120.

3 862.

3 415.

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям.

5.1 ,.

Дебиторская задолженность.

в том числе:

долгосрочная.

— из нее задолженность покупателей и заказчиков.

краткосрочная.

— из нее задолженность покупателей и заказчиков.

3.1 ,.

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов).

Денежные средства и денежные эквиваленты.

Прочие оборотные активы.

ИТОГО по разделу II.

БАЛАНС.

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ.

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей).

Добавочный капитал (без переоценки).

Переоценка внеоборотных активов.

Нераспределенная (непокрытый убыток).

в том числе промежуточные дивиденды.

(6 000).

(5 000).

(4 500).

ИТОГО по разделу III.

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА.

5.3.

Заемные средства.

Оценочные обязательства.

ИТОГО по разделу IV.

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА.

5.3.

Заемные средства.

5.3 ,.

Кредиторская задолженность.

14 828.

15 260.

13 640.

в том числе:

перед поставщиками и подрядчиками.

3 846.

4 656.

3 912.

перед покупателями и заказчиками.

2 300.

2 164.

1 819.

перед персоналом организации.

3 571.

3 904.

3 495.

перед бюджетом по налогам и сборам.

2 869.

2 160.

2 920.

перед государственными внебюджетными фондами.

1 401.

1 434.

1 494.

Итого по разделу V.

БАЛАНС.

Оборот за отчетный период (2015 г.).

Сумма.

1. По кредиту субсчета 90−1.

103 000 000.

1.1. Аналитический счет учета выручки от продажи готовой продукции.

70 500 800.

1.2. Аналитический счет учета выручки от продажи покупных товаров.

21 415 365.

1.3. Аналитический счет учета выручки от оказания посреднических услуг.

4 216 834.

1.4. Аналитический счет учета выручки от выполнения работ по ремонту автомобилей.

6 867 001.

2. По дебету субсчета 90−3.

15 721 294.

2.1. Аналитический счет учета НДС с выручки от продажи готовой продукции.

11 375 057.

2.2. Аналитический счет учета НДС с выручки от продажи покупных товаров.

3 266 751.

2.3. Аналитический счет учета НДС с выручки от оказания посреднических услуг.

643 246.

2.4. Аналитический счет учета НДС с выручки от выполнения работ по ремонту автомобилей.

436 240.

1. По дебету субсчета 90−2.

72 013 678.

1.1. По дебету субсчета 90−2, аналитический счет учета.

себестоимости продаж готовой продукции.

53 214 540.

1.2. По дебету субсчета 90−2, аналитический счет учета себестоимости продаж товаров.

15 220 638.

1.3. По дебету субсчета 90−2, аналитический счет учета себестоимости оказания посреднических услуг.

1 678 500.

1.4. По дебету субсчета 90−2, аналитический счет учета себестоимости выполнения работ по ремонту автомобилей.

1 900 000.

1. По дебету субсчета 90−2 в корреспонденции со счетом 44.

860 342.

1. По дебету субсчета 90−2 в корреспонденции со счетом 26.

6 345 970.

1. По кредиту субсчета 91−1, аналитический счет учета доходов от участия в уставных капиталах других организаций, в корреспонденции со счетом 76, субсчет 76−3.

5 460 000.

1. По кредиту субсчета 91−1, аналитический счет учета процентов к получению.

281 160.

1. По дебету субсчета 91−2, аналитический счет учета процентов к уплате.

607 123.

1. По кредиту субсчета 91−1 (по соответствующей аналитике).

4 508 120.

1.1. Доходы в виде штрафов, пеней, неустоек за нарушение условий договоров, а также сумм, полученных в возмещение убытков (ущерба).

250 000.

1.2. Положительные курсовые разницы.

280 635.

1.3. Корректировка оценочных резервов.

900 000.

1.4. Доходы от продажи внеоборотных активов.

1 000 000.

1.5. Доходы от предоставления имущества в аренду.

826 000.

1.6. Активы, полученные безвозмездно.

150 000.

1.7. Восстановление убытка от обесценения НМА.

300 000.

1.8. Иные прочие доходы.

31 485.

2. По дебету субсчета 91−2 (по соответствующей аналитике).

6 347 314.

2.1. Расходы в виде штрафов, пеней, неустоек за нарушение условий договоров, а также сумм, выплачиваемых в возмещение убытков (ущерба).

680 000.

2.2. Отрицательные курсовые разницы.

346 120.

2.3. Отчисления в оценочные резервы.

1 800 000.

2.4. Расходы, связанные с продажей внеоборотных активов.

1 250 000.

2.5. Расходы, связанные с предоставлением имущества в аренду.

550 000.

• 2.6. Убыток прошлых лет, выявленный в отчетном году
• (несущественная ошибка

260 000.

2.7. Ущерб, причиненный организации (при отсутствии виновных лиц).

600 000.

2.8. Иные прочие расходы.

465 194.

2.9. Аналитический счет учета НДС с сумм дохода от продажи внеоборотных активов.

270 000.

2.10. Аналитический счет учета НДС с арендной платы.

126 000.

1. По кредиту субсчета 91−1 (по соответствующей аналитике).

4 508 120.

1.1. Доходы в виде штрафов, пеней, неустоек за нарушение условий договоров, а также сумм, полученных в возмещение убытков (ущерба).

250 000.

1.2. Положительные курсовые разницы.

280 635.

1.3. Корректировка оценочных резервов.

900 000.

1.4. Доходы от продажи внеоборотных активов.

1 770 000.

1.5. Доходы от предоставления имущества в аренду.

826 000.

1.6. Активы, полученные безвозмездно.

150 000.

1.7. Восстановление убытка от обесценения НМА.

300 000.

1.8. Иные прочие доходы.

31 485.

2. По дебету субсчета 91−2 (по соответствующей аналитике).

6 347 314.

2.1. Расходы в виде штрафов, пеней, неустоек за нарушение условий договоров, а также сумм, выплачиваемых в возмещение убытков (ущерба).

680 000.

2.2. Отрицательные курсовые разницы.

346 120.

2.3. Отчисления в оценочные резервы.

1 800 000.

2.4. Расходы, связанные с продажей внеоборотных активов.

1 250 000.

2.5. Расходы, связанные с предоставлением имущества в аренду.

550 000.

2.6. Убыток прошлых лет, выявленный в отчетном году (несущественная ошибка).

260 000.

2.7. Ущерб, причиненный организации (при отсутствии виновных лиц).

600 000.

¦2.8. Иные прочие расходы.

465 194.

2.9. Аналитический счет учета НДС с сумм дохода от продажи внеоборотных активов.

270 000.

2.10. Аналитический счет учета НДС с арендной платы.

126 000.

5. По дебету счета 99 в части начисленного условного расхода по налогу на прибыль.

2 283 075.

Пояснения.

Наименование показателя.

Код.

За 2014 г.

За 2013 г.

Выручка.

98 972.

76 840.

в том числе:

выручка от продажи продукции.

70 622.

64 516.

выручка от продажи покупных товаров.

15 287.

11 720.

Себестоимость продаж.

(71 165).

(67 116).

в том числе:

проданной продукции.

(52 600).

(50 471).

проданных товаров.

(15 628).

(10 352).

Коммерческие расходы.

(1021).

(734).

Управленческие расходы.

(15 780).

(10 132).

Доходы от участия в других организациях.

Проценты к получению.

Проценты к уплате.

(372).

(412).

Прочие доходы.

Прочие расходы.

(5826).

(4615).

Текущий налог на прибыль.

(1426).

(511).

на.

31 декабря.

г.

Коды.

Форма по ОКУД.

Дата (число, месяц, год).

Организация.

по ОКПО.

Идентификационный номер налогоплательщика.

ИНН.

Вид экономической деятельности.

по ОКВЭД.

Организационно-правовая форма/форма собственности.

по ОКОПФ/ОКФС.

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.).

по ОКЕИ.

384 (385).

На 31 декабря 2015 г.

На 31 декабря 2014 г.

На 31 декабря 2013 г.

Пояснения ¹

Наименование показателя ²

АКТИВ.

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ.

Нематериальные активы.

Результаты исследований и разработок.

Нематериальные поисковые активы.

Материальные поисковые активы.

Основные средства.

18 319 (18).

Доходные вложения в материальные ценности.

Финансовые вложения.

Отложенные налоговые активы.

Прочие внеоборотные активы.

Итого по разделу I.

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ.

Запасы.

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям.

Дебиторская задолженность.

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов).

Денежные средства и денежные эквиваленты.

Прочие оборотные активы.

Итого по разделу II.

БАЛАНС.

На 31 декабря 2015 г.

На 31 декабря 2014 г.

На 31 декабря 2013 г.

Пояснения ¹

Наименование показателя ²

ПАССИВ.

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ ⁶

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей).

Собственные акции, выкупленные у акционеров.

().

().

().

Переоценка внеоборотных активов.

Добавочный капитал (без переоценки).

Резервный капитал.

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток).

Итого по разделу III.

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА.

Заемные средства.

Отложенные налоговые обязательства.

Оценочные обязательства.

Прочие обязательства.

;

за 2014 г.

(2100).

(-).

;

— обязательства перед внебюджетными фондами по обязательному страхованию (субсчет 69).

за 2015 г.

;

(1401).

(-).

;

за 2014 г.

;

(1434).

(-).

;

— обязательства перед персоналом (счета 70, 71, субсчет 76−4).

за 2015 г.

;

(3571).

(-).

;

за 2014 г.

;

(3904).

(-).

;

— обязательства перед арендодателем (счет 76, субсчет учета расчетов с арендодателем).

за 2015 г.

;

(141).

(-).

;

за 2014 г.

;

(192).

(-).

;

— обязательства перед учредителями по выплате дивидендов (субсчет 75−2).

за 2015 г.

;

(760).

(-).

;

за 2014 г.

;

(810).

(-).

;

— краткосрочные обязательства по кредитам и займам (счета 66, 67).

за 2015 г.

(2646).

(-).

за 2014 г.

;

;

(-).

(-).

— обязательства перед инвесторами по передаче объектов строительства (счет 86).

за 2015 г.

;

;

;

;

;

;

;

за 2014 г.

;

;

;

;

;

;

;

Итого.

за 2015 г.

25 169.

8 088.

(15 974).

(-).

X.

18 354.

за 2014 г.

21 580.

18 813.

(15 260).

(-).

X.

25 169.

Наименование показателя.

Код.

На 31 декабря 2015 г.

На 31 декабря 2014 г.

На 31 декабря 2013 г.

Всего.

в том числе:

по расчетам с покупателями и заказчиками.

;

по расчетам с поставщиками и подрядчиками.

;

по расчетам с работниками по заработной плате.

Наименование показателя.

Код.

За 2015 г.

За 2014 г.

Материальные затраты.

Расходы на оплату труда.

Отчисления на социальные нужды.

Амортизация.

Прочие затраты.

Итого по элементам.

Фактическая себестоимость приобретенных товаров для перепродажи.

Изменение остатков (прирост [-], уменьшение [+]):

незавершенного производства, готовой продукции, товаров.

Итого расходы по обычным видам деятельности.

Наименование показателя.

Код.

Остаток на начало года.

Признано.

Погашено.

Списано как избыточная сумма.

Остаток на конец периода.

Обязательство.

Проценты.

Оценочные обязательства — всего.

(360).

(-).

в том числе:

По гарантийному обслуживанию.

(360).

(-).

По оплате отпусков и вознаграждений.

;

;

;

;

;

;

Наименование показателя.

Код.

На 31 декабря 2015 г.

На 31 декабря 2014 г.

На 31 декабря 2013 г.

Полученные — всего.

в том числе:

банковская гарантия.

залог в силу закона.

Выданные — всего.

в том числе:

залог в силу закона.

залог по договору.

поручительство.

Наименование показателя.

Код.

За 2015 г.

За 2014 г.

Получено бюджетных средств — всего.

в том числе:

на текущие расходы.

на вложения во внеоборотные активы.

На начало года.

Получено за год.

Возвращено за год.

На конец года.

Бюджетные кредиты — всего.

2015 г.

2014 г.

в том числе:

на реконструкцию очистных сооружений.

2015 г.

2014 г.

и т.д.