Теоретические основы управление рисками

Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредствуется большая часть денежного оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенно-го воспроизводства путем перераспределения временно свободных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса — государства, хозяй-ствующих субъектов и населения.

Часто с низким уровнем банковского капитала, определенной величиной невозвращенных кредитов, зависимостью ряда банков от состояния государст-венных и местных бюджетов огромное значение имеет уровень эффективности управления банками. Многие «проблемные» банки, находившиеся в тяжелей-шем положении, обанкротилась именно из-за допущенных серьезных недос-татков в управлении: проведения неоправданно рискованной кредитной поли-тики; принятия управленческих решений без необходимой экономической их проработки; отсутствия системного подхода в реализации не только тактических задач, но и стратегических целей банковского развития; недооценки роли внутреннего контроля или же слишком вульгарного понимания его сущ-ности. Во многих случаях проблемы в деятельности банков были связаны с не-дооцененными рисками их деятельности.

Риск постоянно сопутствует банковской деятельности, особенно в услови-ях продолжающегося финансового и экономического кризиса. Риски в банков-ской практике — это опасность (возможность) потерь банка при наступлении определенных событий. Риски могут быть как чисто банковскими (внутренни-ми), связанными с функционированием кредитного института, так и внешними, или общими. Важнейшим способом преодоления или минимизации рисков служит их регулирование, т. е. поддержание оптимальных соотношений лик-видности и платежеспособности банка в процессе управления его активами и пассивами. Политика банка должна заключаться в том, чтобы достичь равнове-сия (оптимального соотношения) между риском и доходом банка.

Кроме того, сегодня, когда изменилась экономическая ситуация в нашей стране, и в первую очередь условия функционирования коммерческих банков, достижение их целей становится возможным в основном за счет изменения ка-чества управления. А поскольку финансовая деятельность является специали-зацией банков, роль банковских рисков и управление ими трудно переоценить. И если в банках зарубежных стран управлению и минимизации банковских рисков уделяется достаточное внимание уже давно, то в российской практике этот опыт начинает только формироваться.

Необходимость минимизации банковских рисков определяется ростом кон-куренции, развитием банковской системы, вступлением ее в новый этап разви-тия — этап развития, и ростом конкурентоспособности между банками. Этому способствует также будущее вступление России во Всемирную Торговую Ор-ганизацию, когда российским банкам придется конкурировать с иностранными банками.

Таким образом, выбранная тема дипломной становится весьма актуальной в современных условиях развития банковской системы.

Целью написания данной дипломной работы является рассмотрение бан-ковских рисков и направлений их минимизации. Задачи дипломной работы за-ключаются в следующем:

— изучить сущность и виды банковских рисков;

— рассмотреть особенности риск-менеджмента;

— рассмотреть порядок управления рисками на примере КБ «ВТБ 24».

Предметом исследования в данной работе являются кредитные риски. Объ-ектом иследования служит Коммерческий банка «ВТБ 24» (КБ «ВТБ 24»).

Структур работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка лите-ратуры и приложений. В первой главе работы рассмотрены теоретические ос-новы управление рисками (основные понятия и составляющие рисков, класси-фикация рисков в деятельности коммерческого банка, особенности управления финансовыми рисками в коммерческом банке). Во второй главе проведены ана-лиз и оценка управления финансовыми рисками на примере КБ «ВТБ 24». В третьей главе предложены мероприятий по совершенствование управления кредитными рисками в КБ «ВТБ 24» и проведена оценка эффективности пред-ложенных рекомендаций.

Информационной базой исследования послужили учебные и периодиче-ские материалы отечественных и зарубежных авторов, нормативно-законодательная база по исследуемой теме, информация и материалы рассмат-риваемого банка.