Порядок формирования ресурсной базы банка

Собственный капитал банка сформирован из фондов банка и прибыли.

По состоянию на 1 января 2005 года фонды банка составили 251 262,3 тыс. рублей или 77,8% собственного капитала, прибыль была получена в сумме 71 610,9 тыс. рублей и составила 22,2% собственного капитала банка.

По состоянию на 1 января 2006 года фонды составили 294 193,7 тыс. рублей или 75,7% и прибыль в сумме 94 043,9 тыс. рублей или 24,3%.

По состоянию на 1 января 2007 года фонды составили 294 193,8 тыс. рублей или 78,8%, прибыль в сумме — 79 545,6 тыс. рублей или 21,2% (Рисунок 2.4).

Рисунок 2.4 — Структура собственного капитала.

Примечание: источник — собственная разработка Показатель достаточности собственного капитала банка составил 21,9% (при нормативе — не менее 8%), показатель мгновенной ликвидности- 114% (при нормативе не менее 20%), показатель текущей ликвидности -78% (при нормативе не менее 70%), показатель краткосрочной ликвидности -1,2 (при нормативе не менее 1,0).

К числу показателей достаточности капитала относится доля собственного капитала банка в общей сумме пассивов баланса. Это минимальное соотношение должно быть не менее или равно 0,1.

При определении достаточности капитала учитывается собственный капитал, который имеет реальную способность покрыть непредвиденные убытки банка.

Собственные средства занимают незначительную часть в структуре пассива баланса банка. И в течение трех лет удельный вес собственных средств в структуре пассива баланса банка не превышал 3%. Собственные средства увеличились лишь на 50,8 млн руб. (удельный вес уменьшился на 1,1 п.п.), а привлеченные средства увеличились за три года почти вдвое. (Таблица 2.4).

Таблица 2.4 — Ресурсная база.

Примечание: источник — собственная разработка.

Ресурсная база сформирована, в основном, за счет привлеченных средств. В структуре пассива баланса банка привлеченные средства за 2006 г. составили 98,4%.

Рост привлеченных средств за период с 01.01.2005 г. по 01.01.2007 г. в структуре пассива баланса банка составил 10 873,2 млн руб.

В целом ресурсная база за период с 01.01.2005. по 01.01.2007 г. увеличилась на 10 924 млн руб.

Как видно из таблицы 2.4, наибольший удельный вес в формировании ресурсной базы филиала, основную долю составляют привлеченные средства (более 98%).

В теории и на практике их рассматривают вместе с заемными ресурсами, объемы которых значительно меньшие. Привлеченные средства в основном состоят из депозитов физических и юридических лиц (до востребования, срочных депозитов, сберегательных вкладов), временно свободных средств по расчетным операциям. Срочные депозиты и вклады также могут оформляться депозитными и сберегательными сертификатами. Депозитные операции выступают основным элементом банковской деятельности, т.к. главная функция банка — аккумулирование временно свободных денежных средств общества и перераспределение их в кредитные ресурсы для субъектов хозяйствования, государства, населения.

К заемным средствам относятся ресурсы, формируемые путем реализации собственных долговых ценных бумаг банка и получение от центрального и коммерческих банков на депозитной и кредитной основе, а также временная финансовая помощь. Но в этих средствах банк нуждается не постоянно, а время от времени.

Цель привлечения заемных ресурсов — поддержка положительного сальдо на корреспондентском счете в центральном банке в периоды его временного недостатка либо покупка долгосрочных денежных ресурсов для осуществления операций определенной длительности.

Периодичность привлечения заемных средств, их объемы и стоимость зависят от ряда внешних факторов: уровня инфляции, степени экономической активности, возможности альтернативных вложений и др.

Ресурсная база представлена следующими статьями:

• — средства клиентов, в т. ч. бюджетов, внебюджетных фондов и организаций, состоящих на бюджете, юридических лиц, физических лиц;
• — ресурсы, привлеченные в системе банка;
• — капитал и резервы;
• — прочие пассивы. (Таблица 2.5)

Ресурсный потенциал филиала на 01.01.2007 г. достиг 22,8 млрд руб. (в том числе в национальной валюте 17 239 млн. рублей, в иностранной — 2574 тыс. долларов США).

Таблица 2.5 — Анализ ресурсной базы.

Примечание: источник — собственная разработка За период с 01.01.2005 г. по 01.01.2007 г. в структуре ресурсной базы произошли изменения (Таблица 2.5). За 2006 год ресурсный потенциал увеличился на 43,7% или на 6,9 млрд руб., а за три года увеличился на 10,9 млрд руб. или почти вдвое.

В ресурсной базе филиала на 01.01.2007 г. наибольший удельный вес (62,4%) занимают средства клиентов, и за анализируемый период они увеличились на 7709,1 млн руб.

На расчетно-кассовом обслуживании в филиале находится 353 клиентовюридических лиц, в том числе:

• — небанковские финансовые учреждения — 1,
• -государственные предприятия — 21,
• -негосударственные предприятия — 10,
• -индивидуальные предприниматели — 229,
• -общественные организации — 60,
• -государственные внебюджетные фонды — 1,
• -органы государственного управления — 30.

Удельный вес средств бюджета снизился на 7,3 процентных пункта и на 01.01.07 г. составил 838,7 млн руб. Средства юридических лиц увеличились на 0,5 процентных пункта или на 764,6 млн руб. и на 01.01.07 г. составили 1449,2 млн руб.

Значительный рост наблюдается по средствам физических лиц — на 6223,5 млн руб. и по состоянию на 01.01.07 г. составляют 11 929,8 млн руб. Средства, размещаемые физическими лицами, в общем объеме ресурсов банка, занимают 52,4% и по сравнению с 2005 годом их удельный вес увеличился на 4,2 процентных пункта.

Очевидно, что вклады физических лиц являются крупным источником средств для кредитования. Следовательно, необходимо стимулировать граждан к сбережению доходов, т. е. создавать систему мотиваций. Эта система, во-первых, должна гарантировать возврат денежных средств, вложенных гражданами в банки. Во-вторых, обеспечивать сохранение покупательной стоимости денег. Фактически речь идет о системе управления рисками и доходностью вложенных физическими лицами средств.

Доходность вложенных средств обусловлена уровнем депозитной ставки. Национальный банк Республики Беларусь проводит монетарную политику, направленную на поддержание депозитной ставки на уровне, опережающем инфляцию, ставка по срочным депозитным операциям превышала прирост цен на товары и услуги населению. Это обеспечивает наращивание банками объема привлекаемых от физических лиц средств в белорусских рублях.

Вкладчики, принимая решение о размещении денежных средств, обращают внимание как на предлагаемые процентные ставки по депозитам в различных валютах, так и на динамику валютного курса. В ситуации, когда валютная доходность рублевых депозитов (рублевые депозитные ставки, скорректированные на темп девальвации белорусского рубля) превышает доходность вкладов в иностранной валюте, вкладчики отдают предпочтение инструментам в национальной валюте. Именно такая ситуация наблюдается в последние три года. Ставки по рублевым вкладам предлагаемым населению банком гораздо выше, чем ставки по валютным вкладам.

Рисунок 2.5 — Динамика процентных ставок по срочным депозитам Примечание: источник — собственная разработка Фактическая стоимость срочных депозитов физических лиц в 2006 году в национальной валюте составила 11,55% годовых, в иностранной 5,62%, в 2005 году 14,88% и 5,8% соответственно, в 2004 году 16,9% и 5,2% (при снижении ставки рефинансирования на 6 пунктов с 17% годовых на 01.01.2005 г. до 11% на 01.01.2007 г.). Рисунок 2.5.

Прирост вкладов населения в иностранной валюте, то можно сделать вывод, что остаток вкладов на 01.01.2007 г. в филиале составил 993,8 тыс. у.е., что на 110,2 тыс. у.е. больше, чем на 01.01.2006 г. По сравнению с другими филиалами Брестской области, филиал № 108 занимает 13 место из 17 филиалов по сумме остатка вкладов в иностранной валюте.

Второе место в структуре ресурсной базы (33,6%) занимают ресурсы, привлеченные в системе банка. Их прирост составил 2966,3 млн руб., хотя и снизился удельный вес на 6,0%.

Капитал и резервы увеличились на 50,8 млн руб.

Прочие пассивы увеличились за три года на 79,3 млн руб.

В целом ресурсная база имеет тенденцию увеличения из года в год (рисунок 2.6).

Рисунок 2.6 — Динамика изменения ресурсной базы (млн.руб.).

Примечание: источник — собственная разработка.