Сущность и классификация кредитного риска
Таблица, использованная при классификации дает представление об основном делении рисков и воздействии на них основополагающих факторов. Кроме того, видно, что различные виды рисков, косвенно связанные с кредитными, в свою очередь, выступают как влияющие на степень и размер кредитного риска. Кредитные риски в зависимости от места их возникновения и степени воздействия на них внешней среды могут… Читать ещё >
Сущность и классификация кредитного риска (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Сущность кредитного риска
Кредитные операции коммерческих банков являются одними из важнейших видов банковской деятельности.
На фондовом и финансовом рынках кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, но вместе с тем — наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска. Кредитный риск представляет собой риск невыполнения третьей стороной кредитных обязательств перед кредитной организацией.
Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ссудным операций, которые отражаются на балансе, а также в результате некоторых забалансовых операций. Рискованность является свойством любой сделки по предоставлению кредита даже при соответствующем обеспечении, поскольку ее фактическая эффективность в момент заключения кредитного договора неизвестна.
Во-первых, всегда существует вероятность того, что заемщик не захочет выплатить долг, когда подойдет срок его погашения. Во-вторых, риск сохраняется вследствие возникновения непредвиденных обстоятельств (утрата заложенного имущества, неплатежеспособность должника, банкротство поручителя или гаранта и т. д.).
В-третьих, кредитный рынок содержит в себе массу рискованных ситуаций, способствующих появлению риска потери активов кредитной организации. Можно сказать, что кредитный риск представляет собой возможность потери всех или части активов в виде основного долга. Потеря доходности или процентов по основному долгу является прерогативой процентного риска.
Осуществляя кредитные операции, банк-кредитор преследует одну цель — получить доход, увеличить свой капитал, а поскольку основную часть прибыли кредитная организация получает от ссудных операций, то важность минимизации именно кредитного риска становится очевидной. К сожалению, условия российской экономики способствуют увеличению риска в данной области банковской деятельности. Это и техническая отсталость производства, и низкое качество продукции при высокой себестоимости и, как следствие, ее неконкурентоспособность и т. д. Поэтому при разработке кредитной политики с целью управления кредитными рисками кредитная организация должна учитывать множество случайных факторов, влияющих на них и позволяющих снизить вероятность потери банковских активов.
На степень кредитного риска воздействуют следующие факторы:
экономическая и политическая ситуация в стране и регионе, то есть макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т. д.);
степень концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (то есть значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);
кредитоспособность, репутация и типы заемщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношения с поставщиками и другими кредиторами;
большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящийся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;
концентрация деятельности кредитной организации в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т. д.);
удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;
принятие в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесценению ценностей, или неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита;
диверсификация кредитного портфеля; точность технико-экономического обоснования кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта;
внесение частых изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;
вид, формы и размер предоставляемого кредита, и его обеспечение и т. д.
Поскольку на практике эти факторы могут действовать в противоположных направлениях, то влияние положительных факторов нивелирует действие отрицательных, а если они действуют в одном направлении, то возможно, что — отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться за счет действия другого. Таким образом, изучение таких факторов позволяет дать подробную классификацию кредитных рисков.
Классификация кредитных рисков в зависимости от соответствующих критериев делит их на зависящие и не зависящие от деятельности кредитора и заемщика по сферам и местам их возникновения, а также по видам кредитов, на индивидуальный и совокупный кредитный риск (см. табл. 1).
Таблица 1 — Классификация кредитных рисков в зависимости от критериев.
Критерии риска. | Виды риска. | Отдельные влияющие факторы. | |
Зависящие и не зависящие от кредитора. | Внешние (систематические):
Внутренние (несистематические):
банка — кредитора. | Состояние экономики страны Перспективы ее развития Денежно-кредитная политика Внешняя и внутренняя политика государства Государственное регулирование Риск изменения процентной ставки Риски эффективности текущей деятельности Финансовое положение заемщика Риски ликвидности Риски невыполнения обязательств Риски мошенничества Финансовый риск Финансовое положение банка-кредитора Риск рыночной стратегии Риск кредитной политики Структурный риск Операционный риск Временной риск Процентный риск Риск мошенничества и банковских злоупотреблений Риск несовершенного менеджмента. | |
Индивидуальный риск. | 1. Риски по предоставленным и полученным кредитам (займы). | Финансовое положение заемщика Состояние кредитного рынка. | |
2. Риски по размещенным и привлеченным депозитам, в том числе межбанковским кредитам. | Финансовое положение банка заемщика и кредитора Состояние кредитного рынка. | ||
3. Риски по прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа. | Риски ликвидности Риски невозврата долговых обязательств в срок. | ||
4. Риски по учтенным векселям. | Финансовое положение индосантов, векселедателей, векселедержателей, авалистов. | ||
5. Риски по суммам, уплаченным кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканным с принципала. | Финансовое положение принципала Риски невозврата долговых обязательств в срок. | ||
6. Риски по денежным требованиям кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг). | Финансовое положение поставщика, осуществляющего факторинг, и его основных покупателей. | ||
7. Риски по требованиям кредитной организации по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования). | Риски неплатежа покупателей Отказ от оплаты. | ||
8. Риски по требованиям кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным. | Финансовое положение контрагента по сделке Финансовое положение организации, выпускающей закладные. | ||
9. Риски по требованиям кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов). | Финансовое положение контрагента по сделке Состояние рынка. | ||
10. Риски по требованиям кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных). | Финансовое положение плательщиков по гарантированным банком аккредитивам. | ||
11. Риски по требованиям к контрагенту о возврате денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги являются некотируемыми. | Финансовое положение контрагента по сделке Движение цен на ценные бумаги Состояние рынка финансовых инструментов. | ||
12. Риски по требованиям кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга). | Финансовое положение лизингополучателя. | ||
Совокупный риск. | Совокупность всех предыдущих рисков. | Риск рыночной стратегии Риск кредитной политики Структурный Временной Отзывной Операционный Риск банковских злоупотреблений. | |
По видам кредитов. | Риски по овердрафту. | Риск несанкционированного овердрафта. | |
Риски по ипотеке. | Риск потери недвижимости. | ||
Риски по потребительскому кредиту. | Риск потери работы. | ||
Риски по кредитной линии юридическому лицу. | Риск отказа от оплаты. | ||
Риски по лизинговому кредиту. | Риск порчи оборудования. | ||
Риски по факторинговому кредиту. | Риск отказа покупателя платить Отказ покупателя от некачественной продукции. | ||
Риски по венчурному кредиту. | Риск незавершения строительства Риск устаревания проекта. | ||
Риски по кредиту в оборотные средства. | Риск банкротства Риск невыполнения обязательств. | ||
Риски по синдицированным кредитам. | Совокупный риск участников. Риск банка — инициатора сделки. | ||
По сегментам кредитного портфеля. | Риски по индивидуальным ссудам. | Финансовое положение отдельного заемщика. | |
Риски по однородным кредитам. | Отраслевые риски. | ||
Риски по крупным кредитам. | Размер кредитов по отношению к капиталу кредитной организации. | ||
Риски по кредитам акционерам. | Размер кредитов по отношению к капиталу кредитной организации. | ||
Риски по кредитам инсайдерам. | Размер кредитов по отношению к капиталу кредитной организации. | ||
Риски по кредитам связанных лиц. | Размер кредитов по отношению к капиталу кредитной организации. | ||
По характеру операции. | Риски по балансовым операциям. | Риски по кредитным и приравненным операциям. | |
Риски по забалансовым операциям. | Риски по гарантийным, аккредитивным операциям. | ||
Таблица, использованная при классификации дает представление об основном делении рисков и воздействии на них основополагающих факторов. Кроме того, видно, что различные виды рисков, косвенно связанные с кредитными, в свою очередь, выступают как влияющие на степень и размер кредитного риска. Кредитные риски в зависимости от места их возникновения и степени воздействия на них внешней среды могут быть разделены на внешние (систематические) и внутренние (несистематические).