Разработка бизнес–плана производства новой продукции организации

СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ ГЛАВА 1. Теоретические основы бизнес — планирования инновационной деятельности

1.1 Сущность и значение бизнес — планирования инновационной деятельности предприятия

1.2 Содержание бизнес — плана инновационного проекта

1.3 Процесс разработки и реализации инновационного бизнес — плана ГЛАВА 2. Анализ внутреннего и внешнего окружения инновационного проекта (на примере ООО «И.С.Лаборатория»)

2.1 Анализ организационного окружения инновационного проекта

2.2 Анализ производственного плана и рынка сбыта продукции

2.3 Анализ финансового плана инновационного проекта ГЛАВА 3. Направления повышения устойчивости инновационного проекта

3.1 Оценка эффективности инновационного проекта

3.2 Оценка возможных рисков по инновационному проекту

3.3 Разработка рекомендаций по повышению устойчивости инновационного проекта ЗАКЛЮЧЕНИЕ СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы заключается в том, что в условиях рынка бизнес — планирование производственной и коммерческой деятельности не только возможно, но и жизненно необходимо для всех организационно-правовых форм предприятий. Любая компания на всех этапах существования — становления, роста и зрелости нуждается в бизнес-плане, чтобы сначала установить себе цели, а затем следить за их достижением и, возможно, корректировать.

Бизнес-план — краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса, важнейший инструмент при рассмотрении большого количества различных ситуаций, позволяющий выбрать наиболее перспективные решения и определить средства для их достижения Поэтому всякий, кто всерьез хочет заниматься предпринимательской деятельностью и получить прибыль в рыночной среде, должен иметь хорошо продуманный и всесторонне обоснованный детальный план — документ, определяющий стратегию и тактику ведения бизнеса, выбор цели, техники, технологии, организации производства и реализации продукции. Наличие хорошо разработанного бизнес — плана позволяет активно развивать предпринимательство, привлекать инвесторов, партнеров и кредитные ресурсы Каждая фирма, начиная либо продолжая свою деятельность, обязана четко представлять потребность в перспективе в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь точно рассчитывать эффективность использования имеющихся средств в процессе работы фирмы. В рыночной экономике предприниматели не могут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию, как о состоянии целевых рынков, положения на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.

Эта работа выполняется для изучения основ бизнес-плана, для приобретения практических навыков планирования деятельности предприятия, необходимых в практической работе.

Целью данного исследования является: изучение теоретических основ бизнес — планирования, анализ внешнего и внутреннего окружения инновационного проекта ООО «И.С.Лаборатория», возможность производства и реализации нового продукта на основе бизнес — планирования и разработка рекомендации по оптимизации деятельности предприятия на основе полученных результатов.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

· изучить теоретические основы бизнес — планирования;

· разработать бизнес — план для предприятия ООО «И.С. Лаборатория» по выпуску нового продукта;

· оценить эффективность бизнес-плана ООО «И.С. Лаборатория»;

· оценить риски инновационного проекта;

· предложить меры по повышению устойчивости проекта и снижению рисков.

Объектом данного исследования является инновационный проект ООО «И.С.Лаборатория», который заключается в разработке нового продукта и выхода с ним на новый рынок.

Предметом исследования является экономические явления и отношения, возникающие в процессе планирования финансово — хозяйственной деятельности предприятия, их взаимосвязь и взаимозависимость.

Методологической базой послужили труды отечественных авторов в области бизнес — планирования, такие как: Аникеев С. А., Балабанов И. Т., Бринк И. Ю, Горемыкин В. А., Савельева Н. А., Бухалков М. И., Вайсман А., Винокуров В. А. и др. (см. приведенный в конце работы список использованной литературы).

Информационной основой послужили данные, собранные автором на предприятии ООО «И.С.Лаборатория».

Методология исследования основывалась на системном подходе.

Практическая значимость работы заключается в том, что предоставленный проект позволит компании выйти на совершенно новый рынок, рекомендации позволят улучшить финансовое состояние предприятия.

Структура работы состоит:

Введения, 3-х глав, заключения, списка используемой литературы, приложений.

В 1-ой главе данного исследования будут изучены: сущность и роль бизнес — плана, структура и последовательность разработки бизнес — плана, организация процесса бизнес — планирования.

Во 2-ой главе данного исследования будет дана краткая характеристика предприятия и рассмотрена концепция производства нового продукта. А так же будет проведён анализ внешней и внутренней среды, анализ производственного плана и рынка сбыта. Разработан финансовый план по производству нового продукта.

В 3-ей главе данного исследования будет произведена оценка эффективности по основным финансовым показателям. Оценка возможных рисков и разработаны рекомендации по повышению устойчивости проекта.

Приложения содержат материалы, иллюстрирующие ход и результаты исследования.

ГЛАВА 1. Теоретические основы бизнес-планирования инновационной деятельности

1.1 Сущность и значение бизнес — планирования в инновационной деятельности предприятия Современная экономическая ситуация в России, связанная с переходом к рыночным отношениям, диктует предприятиям новый подход к внутрифирменному планированию. Они вынуждены искать такие формы и модели планирования, которые обеспечивали бы максимальную эффективность принимаемых решений[9.C.109].

Оптимальным вариантом достижения таких решений в новых экономических условиях хозяйствования является бизнес-план. Ни одно предприятие не сможет работать прибыльно в условиях рыночной экономики без тщательно подготовленного бизнес-плана. Бизнес-план даёт детальные пояснения, как будет происходить управление бизнесом для обеспечения прибыльности предприятия, а также возвратности инвестиций. Постоянные изменения экономической среды, в которой действует компания, предполагают уточнение и пересмотр бизнес-плана, что, в свою очередь, требует выработки механизма привлечения управленческого персонала к данной работе [9.C. 110].

Отсутствие тщательно продуманного бизнес-плана, систематически корректируемого в соответствии с меняющимися условиями, является существенным недостатком, отражающим слабость управления компанией, что в итоге усложняет привлечение финансовых ресурсов и достижение долгосрочной стабильности в конкурентной среде.

Таким образом, бизнес-план — это критическая стартовая точка и базис всей плановой и исполнительской деятельности предприятия. Это наиболее важный источник аккумуляции стратегической информации и способ прямого управленческого воздействия на будущее положение предприятия, описывающий пути достижения прибыльности[8.C. 246].

В настоящее время имеется большое разнообразие определений такого, в общем-то, традиционного для рыночной экономики документа, как бизнес-план, его значения, структуры и методов разработки. Раскроем сущность данного понятия.

Бизнес-план представляет собой краткое, точное и понятное описание предполагаемого бизнеса. Такой план позволяет выбрать из большого количества различных ситуаций наиболее перспективные и определить средства их достижения. Основной целью его разработки является привлечение потенциальных партнёров к бизнесу: он составляется для получения кредита или привлечения инвесторов и спонсоров к предполагаемому направлению деятельности фирмы[7.C. 88].

Другими целями разработки бизнес-плана являются:

· планирование деятельности фирмы в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов;

· выявление степени реальности достижения намеченных результатов;

· доказательство целесообразности реорганизации действующей фирмы или создания новой;

· убеждение персонала фирмы в возможности достижения новых рубежей деятельности, намеченных в плане и др.

Бизнес — план представляет собой документ, в котором формируются задачи деятельности фирмы, даётся их обоснование, определяются пути достижения, необходимые средства и конечные финансовые показатели работы[14.C. 103].

Бизнес-план может использоваться:

1. для получения кредита;

2. при приватизации;

3. для привлечения инвесторов;

4. при выходе на новые рынки;

5. при перепрофилировании фирмы;

6. по новым инновационным проектам.

Бизнес — план помогает фирме решить следующие основные задачи[24.C.24]:

· определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;

· выбрать товар (услугу), которая будет предложена фирмой потребителям и оценить необходимые для этого расходы;

· сформулировать задачи по производству и реализации товара (услуги), необходимые действия по их достижению; определить лиц, ответственных за реализацию этих действий;

· выявить соответствие имеющегося у фирмы персонала и применяемой системы мотивации труда предъявляемым требованиям по достижению поставленных задач;

· определить состав маркетинговых мероприятий, фирмы по продаже товара (предоставлению услуги);

· оценить финансовое положение фирмы и соответствие потенциальных ресурсов возможностям достижения поставленных задач;

· предусмотреть трудности, которые могут помешать практическому выполнению бизнес-плана.

Подготовка бизнес — плана происходит на основе определённых требований к его оформлению. Бизнес — план как официальный документ оформляется в соответствии с имеющимися стандартами. Так, сейчас в нашей стране рекомендуется для составления бизнес-плана пользоваться российской проформой СП-11−101−95. Формат плана не имеет принципиального значения, так как все документы готовятся в общепринятой структуре UNIDO с последующим преобразованием проекта к конкретным требованиям инвестора или кредитора и с учётом нюансов его продвижения[12.C. 327].

Бизнес-план характеризуется тем, что он:

1. отражает объективную оценку предпринимательства фирмы;

2. является инструментом проектно-инвестиционного решения, направленного на удовлетворение потребности рынка;

3. основан на коммерческом аспекте деятельности;

4. включает анализ проблемы и способ её решения;

5. служит для обоснования предполагаемого бизнеса и оценки результатов на определённый период времени. Поэтому может рассматриваться как мерило степени достижения успеха;

6. представляет собой документ, позволяющий «высветить» необходимый курс действий и управлять бизнесом;

7. в большинстве случаев используется как средство получения необходимых инвестиций, то есть служит как бы «приманкой» для инвесторов и мощным инструментом финансирования бизнеса;

8. рассматривается как инструмент внутрифирменного управления и, соответственно, процесса планирования. Поэтому он является документом постоянно обновляемым, что делает фирму восприимчивой к разным рода нововведениям (технического, технологического, организационного и иного характера);

9. является хорошей рекламой для предстоящего бизнеса, так как создаёт деловую репутацию и выступает своеобразной визитной карточкой фирмы. Поэтому бизнес-план должен быть компактным, красиво оформленным и информационно наполненным;

10. демонстрирует готовность идти на риск, однако является своего рода документом, страхующим будущую сделку;

11. является инструментом самообучения, и его разработка — это непрерывный процесс познания и самопознания.

К основным причинам составления фирмой бизнес-плана относятся такие, как: ознакомление потенциальных партнёров с замыслами предпринимателя; необходимость знания инвесторами и кредиторами объективной оценки делового предложения; цифровое обоснование эффективности бизнес — идеи. Основной вопрос составления бизнес-плана заключается в том, чтобы доказать целесообразность и экономическую эффективность предпринимательского проекта, для выполнения которого предприниматель пытается привлечь дополнительные средства. Бизнес-план помогает координировать деятельность партнёрских фирм, организовывать совместное планирование развития ряда организаций, связанных кооперированием и изготовлением одного или нескольких взаимодополняющих продуктов[12.C. 328]

Разработка бизнес-плана должна подчиняться следующим основополагающим принципам[12.C. 329]:

· гибкости, что даёт возможность постоянно адаптировать план к изменениям среды, в которой функционирует данная фирма;

· непрерывности, что предполагает «скользящий» характер планирования;

· коммуникативности, что определяет координацию и интеграцию усилий, то есть в расчётах плана всё должно быть взаимосвязано взаимозависимо;

· интерактивности, что означает творческий характер планирования неоднократную проработку уже составленных разделов плана;

· многовариантности, позволяющей выбрать наилучшую из альтернативных возможностей достижения поставленной цели;

· участия, предусматривающего возможность вовлечения в процесс планирования всех участников будущей организации;

· адекватности, то есть отражения реальных проблем и самооценки в процессе планирования.

Для составления бизнес-плана привлекается обширная информация, затрагивающая широкий круг вопросов о рынке, состоянии отрасли, новых технологиях, оборудовании и др. Значительная часть информационного материала не входит в окончательный официальный вариант бизнес-плана, но заслуживает внимания при предварительной разработке его рабочего варианта, в который включают всю рабочую информацию, сгруппированную по разделам документа. Эти материалы могут иметь разнообразный характер (от описаний и формулировок идей до расчётов, оформленных в виде таблиц произвольного типа); они постоянно дополняются в процессе работы и используются при модернизации официального варианта бизнес-плана. Таким образом, соблюдаются основополагающие принципы составления этого документа. Информация, содержащаяся в бизнес-плане, в дальнейшем будет использоваться не только руководством фирмы, но и отдельными специалистами в их повседневной работе: бухгалтером, экономистом, менеджером, коммерсантом, юристом, финансистом и др.

Как правило, бизнес — план разрабатывается на несколько лет. Показатели первого года даются с разбивкой по кварталам (возможно и месяцам). Годовой бизнес — план фирмы может уточняться и продлеваться на следующий год.

Ключевыми особенностями бизнес — планирования служат[12.C.330]:

1. многоцелевая установка: осознание собственных целей, возможность выхода на уровни власти, обоснование потребности в инвестициях;

2. энциклопедичность изложения: на его основе и содержащихся в нём справочных сведений будут в дальнейшем приниматься все решения, связанные с данным бизнесом, без обращения к другим информационным источникам;

3. временной охват: он составляется обычно на срок от 2 — 3 лет до 5 — 7 лет. Основной материал плана за это время не должен устареть;

4. внеинфляционность: ключевые расчёты лучше вести в «твёрдой валюте», например, «евро» или долларах, отслеживая динамику в национальной валюте — рублях;

5. реальность и полнота: у разработчиков должны быть и другие возможные варианты. Кроме того, могут быть «открытый» и «закрытый» проект бизнес-плана;

6. нетривиальность: присутствуют незатемненные выводы, прозрачные рекомендации, продуманный механизм исполнения;

7. многоуровневость: краткое резюме и подробная аргументация деловых предложений;

8. доходчивость и обозримость: разделы плана содержательны, понятны в изложении специалистам и администраторам.

Таким образом, бизнес-план представляет собой краткое, точное описание предполагаемого бизнеса.

1.2 Содержание бизнес-плана инновационного проекта В рыночной экономике существует множество версий бизнес-планов по форме, содержанию, структуре и т. д. Наибольшие различия наблюдаются в рамках модификаций бизнес планов в зависимости от назначения: по бизнес — линиям (продукция, работы, услуги, технические решения); по предприятию в целом (новому или действующему)[8.C. 20].

Классификация бизнес-планов по объектам бизнеса представлена на рисунке 1.1.

Рис. 1.1. Типология бизнес — планов по объектам бизнеса

В рамках одной организации может разрабатываться и общий стратегический бизнес — план, включающий весь комплекс целей, и отдельные бизнес — планы по приведённой выше типологии.

К факторам, определяющим объём, состав и структуру бизнес — плана, степень его детализации, можно также отнести[8.C. 21]:

· специфику вида предпринимательской деятельности;

· размеры предприятия;

· цель составления бизнес — плана;

· общую стратегию предприятия;

· перспективы роста создаваемого предприятия;

· размер предполагаемого рынка сбыта;

· наличие конкурентов.

В зависимости от цели составления бизнес — плана (в качестве плана обоснования инвестиций, для финансовых партнёров, привлечения партнёров, контрактов с персоналом фирмы) разделы могут разрабатываться с той или иной степенью конкретизации. Чем крупнее рынок сбыта, тем больше количество его сегментов необходимо учитывать, а наличие большого количества конкурентов требует изучения наиболее крупных из них, их товаров и услуг, что требует усложнения структуры бизнес — плана.

На предприятии разрабатывается два варианта бизнес плана: официальный и рабочий бизнес — план. Бизнес — план — официальный документ, оформленный в соответствии с требованиями потенциальных инвесторов, партнёров по бизнесу и т. д. Для его написания необходимо собрать большой информационный материал по широкому кругу вопросов о рынках, состоянии отрасли, новых технологиях, оборудовании и т. п. Значительная часть этого материала не входит в окончательный официальный вариант бизнес — плана, потому целесообразно иметь два вида одного бизнес — плана — официальный и рабочий бизнес — план. В рабочий бизнес — план включаются все рабочие информационные материалы, сгруппированные по разделам официального бизнес — плана. Эти материалы могут иметь самый разнообразный характер (от описаний формулирования своих идей до расчётов, оформленных в таблицах произвольного вида), постоянно дополняться в процессе работы и использоваться при модернизации официального варианта бизнес — плана[4.C. 136].

Не существует жестко регламентированной формы и структуры бизнес — плана. Рассмотрим некоторые варианты структуры бизнес — плана, предлагаемые различными авторами методических разработок по бизнес — планированию. Варианты сгруппируем в таблицу 1.1.

Таблица 1.1 Структура бизнес — плана

Несмотря на довольно значительные внешние отличия различных вариантов структуры бизнес — планов, состав и содержание их основных разделов остаётся практически неизменным. Изучение и обобщение отечественного и зарубежного опыта бизнес планирования, а также опыт практической работы в области планирования бизнеса позволили предложить оптимальную структуру бизнес — плана предприятия[27.C. 225]:

1. Концепция бизнеса (резюме).

2. Описание предприятия и отрасли.

3. Характеристика услуг и продукции.

4. Исследование и анализ рынка сбыта.

5. Конкуренция и конкурентное преимущество.

6. План маркетинга.

7. План производства.

8. Организационный план.

9. Финансовый план.

10. Финансовая стратегия.

11. Потенциальные риски.

Последовательность разработки бизнес — плана показана на рисунке 1.2.

Особую структуру и логику изложения имеет бизнес план финансового оздоровления предприятия, он является основным документом неплатёжеспособных предприятий и служит для:

· выработки стратегии выживания предприятия;

· составления плана проведения реорганизационных процедур;

· организации управления предприятием в условиях кризиса или в его предвидении;

· обоснования необходимости и возможности предоставления предприятию государственной поддержки.

Рис. 1.2. Последовательность разработки бизнес — плана

1.3 Процесс разработки и реализации инновационного бизнес-плана

В целом работа по бизнес — планированию — это очень трудоёмкий и достаточно длительный процесс.

Бизнес — планирование — это упорядоченная совокупность стадий и действий, связанных с ситуационным анализом окружающей среды, постановкой целей бизнес — планирования, осуществлением планирования, продвижением бизнес — плана на рынок интеллектуальной собственности, реализацией бизнес — плана, контроль выполнения[28.C. 216].

Можно выделить следующие основные стадии процесса бизнес — планирования (рис. 1.3):

· подготовительная стадия;

· стадия разработки бизнес — плана;

· стадия продвижения бизнес — плана на рынок интеллектуальной собственности;

· стадия реализации бизнес — плана.

Ключевым моментом подготовительной стадии бизнес — планирования является формирование перспективной бизнес — идеи. Бизнес — идея — это идея нового продукта или услуги, технического, организационного или экономического решения. К бизнес — идее можно прийти самостоятельно, перерабатывая информацию из разных источников или в ходе целенаправленного творческого поиска, но можно заимствовать уже готовую идею и дать ей новую жизнь через механизм приобретения существующих предприятий, поглощения, создания совместных предприятий или выкупа. Независимо от того, каким образом идея получена, важно очень тщательно её взвесить и оценить, с тем, чтобы убедиться, что она действительно может лечь в основу успешного предприятия[28.C. 230].

Рис. 1.3. Схема организации процесса бизнес — планирования

Убедившись в перспективности бизнес — идеи, приступают непосредственно к разработке бизнес — проекта и принимают решение о подготовке бизнес — плана. Формируется группа разработчиков бизнес — плана, определяется система финансового обеспечения бизнес — плана и открывается финансирование его подготовки.

После того как решены все вопросы по стадии разработки бизнес — плана, наступает стадия продвижения бизнес — плана.

Начальным этапом стадии продвижения бизнес — плана является организация и проведение презентации бизнес — плана. Презентация предшествует началу переговоров с потенциальными инвесторами и партнёрами по реализации бизнес — проекта. В ходе переговоров с потенциальными партнёрами происходит согласование условий и оформление договорных отношений. По результатам переговоров вносятся соответствующие коррективы в бизнес — план. Началу переговоров с инвесторами предшествует этап аудита бизнес — плана[8.C. 30].

Процедура аудита бизнес — плана внешними инвесторами проводится по определённой схеме, включающий, как правило, шесть этапов[24.C. 50]:

1. Определение характеристик компании — заявителя и отрасли её деятельности.

2. Оценка условий инвестиционного соглашения: форма заимствования и возврата долга, залог, гарантия возврата.

3. Анализ последнего баланса:

· определение степени финансовой устойчивости и ликвидности, проверяется достаточность собственного оборотного капитала, уровень коэффициента покрытия;

· расчёт соотношения «заёмный капитал — собственный капитал»;

· оценка способности фирмы к заимствованию;

· оценка активов и обязательств.

4. Оценка «весомости» руководящей команды компании — заявителя.

5. Выявление особенности проекта.

6. Общий анализ бизнес — плана.

Только после завершения работы по пяти первым этапам и получения вывода о целесообразности дальнейшего рассмотрения проекта переходят к шестому этапу — общему глубокому изучению бизнес — плана. При необходимости выполняются узко профильные экспертизы: маркетинговая, технологическая, патентная и экономическая.

Завершается аудит бизнес — плана принятием или отклонением решения об его инвестировании.

Этап реализации бизнес — плана охватывает период от принятия решения об инвестировании до начальной стадии практической реализации проекта, включая коммерческое производство. Очень важно внимательно спланировать эту критическую фазу делового планирования, так как отклонения от первоначальных проектных данных могут легко подвергнуть опасности весь бизнес — план. Реализовать бизнес — план — значит выполнить все рабочие задачи в фирме и вне её, необходимые для того, чтобы перевести деловой проект из стадии бизнес — плана в реальную производственную стадию[6.C.68].

Планирование реализации бизнес — проекта и составление бюджета включают следующие основные задачи[6.C. 74]:

· определение типа рабочих задач в фирме и вне её, которые необходимы для реализации бизнес — плана;

· определение логической последовательности событий в рабочих задачах;

· подготовку графика реализации, определяющего положение рабочих задач конкретно во времени и учитывающего соответствующее время для завершения каждой индивидуальной задачи;

· определение ресурсов, необходимых для завершения индивидуальных задач, и выявление соответствующих издержек;

· подготовку бюджета реализации и потоков средств, которые обеспечивают финансирование на всём протяжение фаз реализации и эксплуатации бизнес — плана;

· документирование всех данных реализации, позволяющее корректировать планы и бюджет реализации, равно как и прогнозы, сделанные во время составления бизнес — плана.

Таким образом, план реализации содержит график, объединяющий в последовательную схему действий различные стадии реализации бизнес — плана:

· финансовое планирование;

· организационное оформление;

· приобретение и передачу технологии;

· подготовку заявочных документов;

· представление предложений;

· переговоры и заключение контрактов;

· приобретение земли;

· строительные работы;

· установку оборудования;

· закупку материалов и сырья;

· производственный маркетинг;

· обучение и назначение на должности;

· запуск и начало производства;

· поддержание и развитие производства.

Главные стадии реализации бизнес — плана не всегда поддаются шаговому анализу, когда одна стадия неизменно следует за другой. Неизбежно большое количество пересечений и одновременного планирования различной деятельности.

Даже самый лучший бизнес — план может устареть, если изменяются условия. Внешние факторы — экономическая ситуация, новые требования потребителей, появление новых технологий, изменение политики, а так же события внутренней жизни предприятия, в частности изменения в руководящем составе, — могут вызвать необходимость пересмотра бизнес — плана. Корректировка плана даёт возможность, не изменяя целей, менять пути их достижения и, следовательно, повышать шансы предприятия на успех[8.C. 36].

Выполнение отдельных работ, относящихся к различным стадиям бизнес — планирования, во времени носит параллельно — последовательный характер. Временная диаграмма процесса бизнес — планирования показана на рисунке 1.4.

Рис. 1.4. Диаграмма распределения работ бизнес — планирования во времени

Завершается реализация бизнес — плана оценкой и анализом соответствия поставленных и достигнутых в процессе бизнес — планирования целей.

ГЛАВА 2. Анализ внутреннего и внешнего окружения инновационного проекта (на примере ООО «И.С.Лаборатория»)

2.1 Анализ организационного окружения инновационного проекта Предприятие «И.С. Лаборатория» основано в 1997 году, представляет собой общество с ограниченной ответственностью и ведёт свою деятельность на основе Гражданского Кодекса Российской Федерации. Общество является юридическим лицом и действует на основе Устава, имеет собственное имущество, самостоятельный баланс и расчётный счёт. Предприятие зарегистрировано администрацией Центрального района, города Новосибирска по юридическому адресу: 630 004, г. Новосибирск, ул. Революции, 36. Номер государственного регистрационного удостоверения № 1 025 403 216 630. ООО «И.С. Лаборатория» создано частными индивидуальными предпринимателями на основе частной собственности. Размер Уставного капитала — 25 000 рублей. Руководство деятельности предприятия ведёт Генеральный директор Москалюк Константин Георгиевич, имеет высшее техническое образование, окончил Новосибирский Электротехнический Институт. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право первой подписи, распоряжается имуществом предприятия, осуществляет приём и увольнение работников. Предприятие занимается производством и реализацией высококачественных технических жидкостей и смазочных материалов, необходимых при эксплуатации автомобилей.

Основные направления деятельности:

1. производство охлаждающих жидкостей;

2. производство кислотного электролита;

3. производство дистиллированной воды;

4. производство промывочных жидкостей;

5. производство полиэтиленовой тары для собственных нужд;

6. фасовка масел и смазок;

7. оптовая торговля;

8. доставка в розничную сеть;

9. разработка новых технологий, выпуск новой продукции на рынок.

Вся продукция ООО «И.С. Лаборатория» сертифицирована и проходит двойной контроль качества. На предприятии имеется собственная лаборатория, где опытные специалисты — химики помимо входного контроля качества сырья и постоянного контроля качества выпускаемой продукции, занимаются разработкой новых видов продукции.

На предприятии существует свой тарный цех, где изготавливаются фирменные канистры. Специалисты ООО «И.С. Лаборатории» постоянно работают над степенью защищённости от подделки продукции. Канистры, используемые для фасовки производимой продукции, имеют тисненый логотип, стопорное кольцо, индукционную запайку горловины.

Бизнес — план разрабатывается для представления его руководителю компании. Идеей для разработки и реализации бизнес — плана, послужило производство нового продукта теплоноситель. Основная область применения теплоносителя — системы отопления жилых домов и других сооружений.

Для разработки и внедрения проекта необходимо 209 900 т. руб. Для финансирования проекта нет необходимости в заемных средств и долгосрочных кредитах, т.к. финансирование проекта будет производиться за счет средств компании.

Ожидаемый годовой размер прибыли (за первый год) составит 5 832 000 руб. Ожидаемая норма чистой прибыли (за первый год) составит 2 007 130 руб. Для производства нового продукта нет необходимости в покупке дорогостоящего оборудования, т.к. теплоноситель будет производиться на имеющихся производственных мощностях. Наше преимущество в производстве нового продукта состоит в том, что нет необходимости в поиске сырья и заключение дополнительных договоров с поставщиками, т.к. основное сырье для производства теплоносителя — этиленгликоль, это сырье используется для производства основного продукта нашей компании тосола.

Для производства продукции необходимо принять дополнительно пять сотрудников. Организационная структура сотрудников показана на рис. 2.1.

Рис. 2.1. Организационная структура

Теплоноситель предназначен для различных систем отопления и кондиционирования в качестве рабочей жидкости, обеспечивающей работу в диапазоне от — 30 °C до 106 °C, в соответствии с инструкциями по правилам эксплуатации оборудования. Безопасный теплоноситель также может использоваться в любых системах, но в первую очередь для двухконтурных котлов и в объектах с повышенными требованиями по экологической безопасности.

Для снижения коррозионной активности теплоносителя используются ингибиторы коррозии. Так же в состав теплоносителя вводят ингибиторы накипеобразования, набухания и растворения резиновых уплотнителей систем отопления, пенооборазования и мн. др.

Подобранный пакет присадок теплоносителя надежно защищает от накипи, пенообразования и коррозии. Теплоноситель не оказывает агрессивное воздействие на пластик и металлопластик, резину, поранит и лен, т. е. исключена возможность протечек. Однако следует знать, что он обладает несколько большей текучестью, чем вода, поэтому необходимо тщательнее осуществлять сборку всех стыковочных узлов и обязательно проводить предварительную опрессовку системы.

Теплоноситель обладает высокой стабильностью и обеспечивает непрерывную работу в течение пяти лет. Срок службы теплоносителя зависит от условий его эксплуатации. Не рекомендуется доводить теплоноситель до состояния кипения, т. к. при перегреве до 170 °C начнется термическое разложение этиленгликоля и присадок. Поэтому в нагревательных котлах должна быть обеспечена хорошая циркуляция теплоносителя. Следует также учитывать, что теплоноситель имеет более высокий коэффициент объемного расширения по сравнению с водой, поэтому расширительный бак в системах должен быть не менее 15% их объема.

Теплоноситель предназначен только для технического использования (этиленгликоль ядовит!): не допускайте его попадания в пищевые продукты и в питьевую воду во избежание отравления! При попадании на кожу или одежду теплоноситель легко смывается водой, не оставляя раздражения или ожогов. Теплоноситель безвреден для людей и животных, имеет допуск для применения в качестве хладогента в пищевой промышленности.

Теплоноситель марки ISL — пожара и взрывобезопасен, к продукту будет прилагаться сертификат соответствия и санитарно-эпидемиологическое заключение. Технические показатели теплоносителя приведены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 Технические показатели теплоносителя

Теплоноситель будет продаваться в фасованном виде — 10, 20 и 50л в пластмассовой таре. Под заказ разливаться в 216л бочки или отгружается наливом (кубы, бензовозы и т. д.).

В связи с расширением индивидуального жилищного строительства, значительным развитием строительства загородных домов, суровым климатом нашего региона, сбыт предполагаемой продукции прогнозируется с большой уверенностью.

Первый этап развития нового продукта потребует время равное 6 месяцев, по истечении которого процесс внедрения на новый рынок закончится. К этому времени предприятие завоюет определенную репутацию и приобретет имидж надежного делового партнера на новом рынке, четко выполняющего взятые на себя обязательства, как среди взаимодействующих предприятий, так и потенциальных клиентов за счет повышенного внимания к их нуждам и потребностям.

2.2 Анализ производственного плана и рынка сбыта Основной целью производственного плана является предоставление информации по обеспеченности с производственной стороны выпуска продукции и разработка мер по поддержанию и развитию производства. Производственный план призван ответить на вопрос, как фирма намерена создавать свою продукцию или услуги, охарактеризовать ее производственную деятельность.

Общая потребность в оборотных средствах совокупный норматив оборотных средств определяется суммированием частных нормативов по их элементам.

Для производства теплоносителя необходима производственная линия, т.к. линия по производству тосола не загружена на полную мощность, производство теплоносителя будет проводиться на этой же линии Что позволит сократить расходы на приобретение дорогостоящего оборудования.

Для приобретения сырья и материалов нам не нужно заключать новые договора с поставщиками, так как для производства теплоносителя используется этиленгликоль. Этиленгликоль закупается большими объемами для производства тосола. Так же закупается необходимый пакет присадок.

Для производства новой продукции необходимо принять 5 сотрудников:

Химик — технолог следит за технологическим процессом производства продукта.

Литейщица — разливает готовую продукцию по канистрам.

Разнорабочий — складирование готовой продукции.

Потребность в персонале и заработной плате на один месяц представлена в таблице 2.2.

Начисления на оплату труда 26,8% от ФЗП (пенсионный фонд ФБ — 6%, страховая часть +накопительная — 14%, мед. страх — 3,1%, фонд социального страхования — 2,9%, травматизм — 0,8%).

Таблица 2.2 Численность персонала и уровень затрат на заработную плату (на один месяц)

Исходя из данных таблицы 2.4, мы видим что, затраты на заработную плату сотрудникам за месяц составили — 50 720 руб. Потребность в персонале и заработной плате по годам представлена в таблице 2.3. Размер заработной платы по годам рассчитывался с учетом инфляции 11% в год.

Таблица 2.3 Расчет фонда заработной платы (по годам)

Подготовительная стадия, которая уже проведена, состоит из разработки и изготовления для производства пробного замеса, проведение тестирования на коррозионную стойкость и разработки документации. Расчет стоимости исходного сырья на единицу продукции представлен в таблице 2.4.

Таблица 2.4 Расчет исходного сырья

За расчетную базу берем цену на изготовление одной единицы продукции, она равна 19,58 руб.

Стоимость электроэнергии на технологические цели рассчитывается исходя из количества потребляемой энергии. Потребляемая мощность оборудования — 5,8кВт/ч, стоимость 1кВт/ч — 2,2 руб.

Теплоноситель будет продаваться в бочках 216л. Под заказ разливаться в пластмассовые канистры — 10, 20 и 50л, или отгружается наливом (кубы, бензовозы и т. д.). Стоимость бочек — 200 руб.

Затраты на запасные части составят 0,01% в месяц от остаточной стоимости оборудования, стоимость линии по производству теплоносителя — 4 000 000мл. руб.

Для оформления разрешительных документов потребуется 30 000 руб. Документы действительны в течение 5 лет, затраты будут списаны в течение первого года.

Стоимость рекламной компании составит 2 000 руб. в месяц. Общецеховые затраты составят 1500 руб. в месяц, покупка спецодежды, перчаток и др.

Рассчитаем полную себестоимость продукции по годам и на единицу продукции, все расчеты велись с учетом инфляции 11% в год. (см. приложение 1). Полученные данные представлены в таблице 2.5. Из данной таблицы мы видим, что доля постоянных расходов из года в год уменьшается, за счет увеличения объема продукции. Доля постоянных расходов в себестоимости продукции составляет — 20,53%. Доля переменных расходов — 79,46%, из них основные расходы — это сырье и материалы — 92,66%, соответственно переменные расходы из года в год увеличиваются в основном за счет сырья и материалов.

Таблица 2.5 Расчет себестоимости продукции

Основным методом определения цены предприятия ООО «И.С. Лаборатория» является «С/с + прибыль».

Цену товара рассчитаем по формуле:

Ц = (с/с + П) + НДС (2.1)

где Ц — цена, руб.

с/с — полная себестоимость продукции, руб.

П — планируемый размер прибыли на единицу продукции, руб. (55% от полной себестоимости) НДС — налог на добавленную стоимость на единицу продукции определяется по ставке 18% к цене предприятия на единицу продукции (с/с + п), руб.

Ц = (26,59 + 55%) + 18% = 48,6 руб. (по форм. 2.1)

Анализ будущего рынка сбыта — это один из важнейших этапов подготовки бизнес — плана, и на такую работу нельзя жалеть ни средств, ни сил, ни времени. Опыт показывает, что неудача большинства провалившихся со временем коммерческих проектов, была связана именно со слабым изучением рынка и переоценкой его емкости.

Тосолы, антифризы и специальные теплоносители отличаются процентным соотношением гликоль/вода и химическим составом присадок, причем технологии производства их практически одинаковы. Если оценивать перспективы развития рынка теплоносителей в целом, то со временем, по нашим прогнозам, он будет поделен между крупными производителями тосолов, которые предложат более низкие и стабильные цены. Производители этиленгликоля (основная составляющая теплоносителя) стимулируют низкими ценами большие объемы закупок, которые могут себе позволить крупные производители тосолов, так как объемы его производства на несколько порядков превышают объемы производства теплоносителя, предназначенных для систем отопления. Рентабельность производства тосолов (8−9%) в два раза ниже, чем рентабельность производства теплоносителей (17−25%), что обусловлено жесткой конкуренцией на фоне приблизительно равного качества тосолов, — и это также окажет стимулирующее влияние на захват рынка теплоносителей производителями тосолов. Но не следует забывать, что выпуск специальных жидкостей для систем отопления требует серьезного подхода — как в разработке, так и в контроле качества готовой продукции.

Оценка рынка сбыта специальных жидкостей для систем отопления позволяет утверждать, что около 80% объема продаж компаний приходится на Москву и Московскую область. В большинстве регионов России потребители видят в теплоносителе главным образом лишь средство, страхующее от размораживания отопительные приборы и трубы, а не защищающее от коррозии и накипи и в целом позволяющее продлить срок эксплуатации, сэкономить энергоресурсы. Наличие в регионах, находящихся к востоку от столицы, дешевого гликоля (производится в Казани, Дзержинские, Нижнекамске, Салавате), а также дороговизна доставки из Москвы готового продукта ограничивают распространение теплоносителя в сибирских регионах. Поэтому до сих пор основным конкурентом теплоносителя остается не предназначенный для систем отопления тосол.

Анализ необходимо начать с оценки потенциальной емкости рынка. Основные рынки сбыта продукции являются:

1. Строительные компании.(строительство частного жилья, загородных домов и дачное строительство)

2. Компании, занимающиеся продажей и установкой отопительных систем.

3. Розничная и оптовая торговля строительных материалов.

Показатели оценки рынка сбыта продукции ООО «И.С. Лаборатория» сгруппированы в таблице 2.6.

Таблица 2.6 Оценка рынка сбыта продукции

Вторым этапом является оценка конкурентов. Нашими основными конкурентами являются компании, которые сами производят теплоноситель и компании, которые закупают готовый теплоноситель. Оценка конкурентов представлена в таблице 2.7.

Таблица 2.7 Оценка конкурентов

Исходя из представленных данных таблицы основным конкурентом ООО «И.С. Лаборатории» является компании № 2 и № 3, основная специализация этих компаний производство автохимии, преимущество компаний в том, что они сами производят продукцию, а не закупают ее. Что дает возможность снижения продажных цен. У второго конкурента продукция более конкурентоспособна по цене. Одним из факторов, определяющих основного конкурента является время деятельности его на рынке. С этой точки зрения предпочтение отдается также второму конкуренту, так как он на рынке уже 5 лет. Ценовая политика предприятия представлена в таблице 2.8.

Таблица 2.8 Ценовая политика предприятия

Таким образом, продукция ООО «И.С.Лаборатория» является конкурентоспособной, т.к. цена на единицу продукции ниже средневзвешенной рыночной цены, т. е. уровень цен приемлем.

Сильными сторонами нашей продукции выступает высокое качество продукции, ее долговечность и экологическая чистота, а также конкурентоспособность по качеству, цене, стимулированию спроса и месту расположения. Менеджерами компании разработаны методы эффективной доставки продукции до потребителей. Разрабатывается производственная идея по адекватной защите торговой производственной марки. К недостаткам продукции можно отнести недостаточно изученный спрос на теплоноситель, хотя эта причина устраняется при увеличении время нахождения компании на рынке.

Современный маркетинг — это система организации деятельности фирмы по разработке, производству и сбыту товаров и предоставлению услуг на основе комплексного изучения рынка и реальных запросов покупателей с целью получения высокой прибыли. Главное в маркетинге — двойной и взаимодополняющий подход. С одной стороны, это то, что вся деятельность компании, в том числе и формирование ее производственной программы, научно-технические исследования, капиталовложения, финансовые средства и рабочая сила, а также программы сбыта, технического обслуживания и др., должны основываться на глубоких и достоверных знаниях потребительского спроса и его изменений. Необходимо выявление неудовлетворенных запросов покупателя с тем, чтобы ориентировать производство на их обеспечение. С другой стороны важно активное воздействие на рынок и существующий спрос, на формирование потребностей и покупательских предпочтений.