Исходные данные по бухгалтерским счетам и входящие остатки по счетам на 01.01.2016 г

Наименование счетов.

№ варианта.

Основные средства.

Амортизация основных средств.

Нематериальные активы.

Амортизация нематериальных активов.

Долгосрочный кредит.

Материалы.

Отклонение в стоимости материалов.

Кт 61 800.

Основное производство.

Готовая продукция.

Касса.

Расчетный счет.

60.1.

Авансы выданные.

60.2.

Расчеты с поставщиками.

62.1.

Авансы полученные.

62.2.

Расчеты с покупателями.

Расчеты по краткосрочным кредитам.

Расчеты по налогам и сборам.

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению.

Расчеты с персоналом по оплате труда.

Расчеты с подотчетными лицами.

Дт 6460.

Финансовые вложения.

НДС уплаченный.

76Д.

Расчеты с дебиторами.

76К.

Расчеты с кредиторами.

Уставный капитал.

Резервы предстоящих расходов.

Нераспределенная прибыль.

Вложения во внеоборотные активы.

Отложенные налоговые активы.

Резервный капитал.

Добавочный капитал.

Расходы будущих периодов.

Доходы будущих периодов.

№.

счета.

Наименование счета.

Сальдо на начало месяца.

Обороты за месяц.

Сальдо на конец месяца.

дебет.

кредит.

дебет.

кредит.

дебет.

кредит.

Основные средства.

Амортизация основных средств.

Нематериальные активы.

Амортизация нематериальных активов.

Долгосрочный кредит.

Материалы.

Отклонение в стоимости материалов.

Основное производство.

Готовая продукция.

Касса.

Расчетный счет.

60,1.

Авансы выданные.

60,2.

Расчеты с поставщиками.

62,1.

Авансы полученные.

62,2.

Расчеты с покупателями.

Расчеты по краткосрочным кредитам.

Расчеты по налогам и сборам.

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению.

Расчеты с персоналом по оплате труда.

Расчеты с подотчетными лицами.

Финансовые вложения.

НДС уплаченный.

Расчеты с дебиторами.

Расчеты с кредиторами.

Уставный капитал.

Расходы будущих периодов.

Резервы предстоящих периодов.

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток).

Вложения во внеоборотные активы.

Резервный капитал.

Добавочный капитал.

Доходы будущих периодов.

Общепроизводственные расходы.

Общехозяйственные расходы.

Продажи.

Прочие доходы и расходы.

Прибыли и убытки.

Итого:

№.

пп.

Краткое содержание операции.

Сумма.

Корреспонденция счетов.

Дебет.

Кредит.

Акцептован счет ООО «Труд» за материалы.

;

;

1.1.

Материалы оприходованы по фактической стоимости.

60,2.

1.2.

в т.ч. НДС по счету ООО «Труд» за материалы 18%.

19,3.

60,2.

Отпущены материалы на нужды производства.

Отпущены материалы на обслуживание производства.

Отпущены материалы на нужды управления.

Списан по акту № 2 транспортер на продажу.

;

;

;

5.1.

Списана учетная стоимость объекта.

01,4.

01,1.

5.2.

Списана сумма амортизации начисленной по объекту.

01,4.

5.3.

Списана остаточная стоимость транспортера.

01,4.

5.4.

Оплачен счет ООО «Высота» за услуги оказанные по демонтажу и разборке транспортера.

5.5.

Предъявлен счет «Восход» за проданный транспортер

62,2.

5.6.

Отражена сумма начисленного НДС по счету «Восход» 18%.

5.7.

Определен и списан финансовый результат от продажи транспортера.

Начислена амортизация основных средств используемых в производстве.

Начислена амортизация основных средств используемых в управлении.

Акцептовано по счету Энергопредприятия за услуги на производстве.

;

;

8.1.

Стоимость услуг.

60,2.

8.2.

Отражена сумма начисленного НДС по счету 18%.

19,1.

60,2.

Акцептовано по счету Энергопредприятия за услуги связанные с управлением.

;

;

9.1.

Стоимость услуг.

60,2.

9.2.

Отражена сумма начисленного НДС по счету 18%.

19,1.

60,2.

Начислена заработная плата за январь 2011 года.

;

;

;

10.1.

Работникам производства.

10.2.

Работникам, занятым обслуживанием и содержанием производства.

10.3.

Работникам аппарата управления.

Произведены удержания НДФЛ.

Произведены удержания по исполнительным листам суда.

Перечислено платежным поручением зарплата на счета в банке.

Получено по чеку с расчетного счета в кассу организации.

Выдано подотчет Гл. бухгалтеру Ивановой И. И на командировочные расходы.

Согласно авансовому отчету Ивановой списаны расходы по командировке.

16.1.

Выдано по расходному ордеру Ивановой И. И. перерасход по подотчетной сумме.

Согласно авансовому отчету директора Сидорова С. С. списаны командировочные расходы.

Внесен в кассу (выдан из кассы перерасход) недоиспользованный остаток подотчетной суммы Сидоровым С. С. (сумму определить по остатку).

Произведены отчисления во внебюджетные государственные фонды по производству:

;

;

19.1.

Фонд социального страхования 2.9%.

69,1.

19.2.

Пенсионный фонд 22%.

69,2.

19.3.

Федеральный и Региональный фонд обязательного медицинского страхования 5.1%.

69,3.

Произведены отчисления во внебюджетные государственные фонды по обслуживанию производства:

;

;

;

20.1.

Фонд социального страхования 2.9%.

69,1.

Пенсионный фонд 22%.

69,2.

20.3.

Федеральный и Региональный фонд обязательного медицинского страхования 5.1%.

69,3.

Произведены отчисления во внебюджетные государственные фонды по Управлению:

;

;

21.1.

Фонд социального страхования 2.9%.

69,1.

21.2.

Пенсионный фонд 22%.

69,2.

21.3.

Федеральный и Региональный фонд обязательного медицинского страхования 5.1%.

69,3.

Списаны на текущие затраты производства расходы будущих периодов.

Списаны общепроизводственные расходы в полном объеме на затраты производства.

Списаны общехозяйственные расходы в полном объеме на затраты производства.

Оприходована на склад готовая продукция (остатка незавершенного производства 21 400).

26.1.

Списана на продажу готовая продукция:

90,2.

26.2.

Предъявлен счет ООО «Лена» покупателю за проданную готовую продукцию.

62,2.

90,1.

26.3.

Предъявлен НДС по продаже 18%.

90,3.

26.4.

Определен и списан финансовый результат от продажи готовой продукции.

90,5.

Зачислена выручка, на расчетный счет поступившая от ООО «Лена» .

62,2.

Оприходован по акту объект основных средств по первоначальным затратам (сальдо 08).

Перечислено в погашение краткосрочного кредита банка.

Перечислено в погашение кредиторской задолженности ООО «Речник» .

Перечислено в оплату счета поставщика ООО «Транспорт» .

60,2.

Оплачен счет Энергопредприятия (в полном объеме).

60,2.

Начислен налог на прибыль ставка 20%.

Перечислены налоги в бюджет.

Произведены расчеты со всеми внебюджетными фондами в полном объеме начисления за январь:

;

;

;

35.1.

Фонд социального страхования.

69,1.

35.2.

Пенсионный фонд.

69,2.

35.3.

Федеральный и региональный фонд обязательного медицинского страхования.

69,3.

Проведено реформирование прибыли.

Итого: