Расчет финансового плана
Исходя из требований классификации основных средств (Постановление Правительства РФ от 1 января 2002 года № 1 «О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы»). Срок окупаемости банковского кредита без учета возмещения части процентной банковской ставки составляет 88 месяцев с момента запуска завода. Срок окупаемости банковского кредита с учетом возмещения части процентной… Читать ещё >
Расчет финансового плана (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Таблица 3. Среднемесячная заработная плата персонала завода.
Показатели. | Ед. изм. | 22 016 год. | 2017 год. | 2018 год. | 2019 год. | 2020 год. | 2021 год. | 2022 год. | 2023 год. | |
Среднемесячная Заработная плата. | тыс. руб. | 117,88. | 17,88. | 19,06. | 20,37. | 21,81. | 23,39. | 25,12. | 27,04. | |
Показатель рентабельности продаж после выхода предприятия на проектную мощность — 6%, с тенденцией увеличения по годам.
Срок окупаемости проекта составляет 82 месяца с момента запуска завода.
Срок окупаемости банковского кредита без учета возмещения части процентной банковской ставки составляет 88 месяцев с момента запуска завода.
Срок окупаемости банковского кредита с учетом возмещения части процентной банковской ставки составляет 85 месяцев с момента запуска завода.
Общий бюджетный эффект от осуществления проекта нарастающим итогом за весь период планирования составляет:
не дисконтированный бюджетный эффект — 143 764 тыс. руб.;
дисконтированный бюджетный эффект по безрисковой ставке — 130 342 тыс. руб.;
дисконтированный бюджетный эффект с учетом риска — 94 309 тыс. руб.
Территориальный бюджетный эффект от осуществления проекта нарастающим итогом за весь период планирования составляет:
не дисконтированный бюджетный эффект — 21 167 тыс. руб.;
дисконтированный бюджетный эффект по безрисковой ставке — 17 526 тыс. руб.;
дисконтированный бюджетный эффект с учетом риска — 7 944 тыс. руб.
На основе составленного финансового плана, в котором были сформированы основные количественные характеристики объема продаж, выручки от реализации, совокупных прямых и общих затрат, прибыли от финансово-хозяйственной деятельности, денежного потока, а также проанализированы безубыточность, показатели экономической эффективности инвестиций и их чувствительность, можно сделать вывод о том, что данный проект является финансово состоятельным, рентабельным, прибыльным, а предприятие на протяжении всего срока реализации проекта способно погашать свои обязательства перед поставщиками, персоналом, государством и кредиторами.
Технология производства
Общепроизводственные расходы
Общепроизводственные расходы, которые будут присутствовать на планируемом заводе в виде коммунальных расходов в размере 700 тыс. руб./мес.
Общехозяйственные расходы
Общехозяйственные расходы отражает затраты на уплату канцелярии и связи в размере 2 и 30 тыс. руб./мес.
Коммерческие расходы
Помимо вышеперечисленных затрат в процессе планирования деятельности завода также учитываются и коммерческие расходы, которые представлены расходами на рекламу в размере 100,00 тыс. руб. в месяц на протяжении всего срока реализации проекта.
Численность работающих и затраты на оплату труда
Согласно планируемому штатному расписанию предприятия, общее количество работающих на предполагаемом заводе при ходе на проектную мощность составит 48 человек, из них 36 человек — рабочие основного производства, 2 человека — рабочие, занятые сбытом продукции, 8 человек — ИТР, 2 человека — административно-управленческий персонал. Исходя из особенностей производства планируется организация 9_часового рабочего дня.
Таблица 10.
Наименование подразделений. | Кол-во, ед. | Итого в год, тыс. руб. | |
Рабочие, непосредственно занятые производством. | 5 184,00. | ||
Обслуживающий персонал. | 960,00. | ||
Рабочие, занятые сбытом продукции. | 336,00. | ||
Управленческий персонал. | 360,00. | ||
Итого. | 6 840,00. | ||
Затраты предприятия на заработную плату и отчисления на социальные нужды (единый социальный налог и взносы на страхование от несчастных случаев на производстве) представлены в Приложении 5.
По данному бизнес-плану планируется увеличение заработной платы по каждой из групп работающих на 10% ежегодно.
Таблица 11. Увеличение ежемесячной средней заработной платы по проекту.
Показатели. | Ед. изм. | 2016 год. | 2017 год. | 2018 год. | 2019 год. | 2020 год. | 2021 год. | 2022 год. | 2023 год. | |
Среднемесячная заработная плата. | тыс. руб. | 117,88. | 17,88. | 19,06. | 20,37. | 21,81. | 23,39. | 25,12. | 27,04. | |
Общие затраты на производство и сбыт продукции в 2017 году без НДС составят 272 445,37 тыс. руб. Объем производства деталей комплектов домов в натуральном выражении в 2017 году составит 18 000 куб. м. Себестоимость единицы продукции без НДС составит 15,136 тыс. руб. за 1 куб. м.
Таблица 12. Калькуляция себестоимости продукции.
Показатели. | Затраты на производство и реализацию 1 куб. м деталей комплектов домов в 2017 году, тыс. руб. | |
материальные затраты. | 14,000. | |
коммунальные расходы. | 0,467. | |
канцелярия, полиграфия. | 0,001. | |
Связь. | 0,020. | |
Реклама. | 0,067. | |
затраты на оплату труда. | 0,581. | |
ИТОГО. | 15,136. | |
Основные производственные фонды и амортизация
Исходя из требований классификации основных средств (Постановление Правительства РФ от 1 января 2002 года № 1 «О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы»).
Таблица 13. Сроки по амортизации имущества предприятия.
Наименование. | Стоимость, тыс. руб. без НДС. | Срок полезного использования, лет. | |
а). Здание завода. | 44 727,20. | ||
б). Оборудование. | 167 710,05. | ||
в). Техника. | 17 889,04. | ||
Амортизация по данным активам начисляется линейным способом от даты ввода в эксплуатацию каждого объекта. Остаточная стоимость раннее использовавшихся основных средств на 1 октября 2014 года составляет 55 419,71 тыс. руб.
Ежемесячные отчисления амортизации составят 2 594,41 тыс. руб., ежегодные — 31 132,96 тыс. руб.