Понятие о векселях и вексельном обращении

Вексель — это строго установленная форма письменного долгового обязательства (вид ценной бумаги), заверяющее безусловное обязательство одной из сторон уплаты в установленный срок определенной денежной суммы другой стороне и права последней потребовать данной уплаты.

Вексель выполняет несколько экономических функций и является универсальным финансовым инструментом. Во-первых, вексель является средством кредита, с помощью него можно оформить разнообразные кредитные обязательства: оплатить на условиях коммерческого кредита товар или оказанные услуги, вернуть полученную ссуду, оформить привлечение дополнительного оборотного капитала, предоставить кредит. Свойственная материальная и формальная строгость для векселя, легкая скорость и передача процедуры взыскания вексельных долгов способствуют привлекательности векселя для предприятий-кредиторов.

Векселедержатель так же может получить ранее указанного срока деньги по векселю либо при помощи учета векселя в банке, либо через получение под залог векселя банковского кредита. Это вторая функция векселя — вероятность его использования в качестве обеспечения кредитов и сделок.

Третья функция векселя состоит в том, что он является инструментом денежных расчетов или кредитной формой денег. Причем вексельное обращение может ускорять многократно расчеты, так как вексель в развитом коммерческом обороте проходит через десятки держателей до своей оплаты, уменьшая потребность в реальных денежных средствах и погашая их денежные обязательства (безналичных или наличных). Вексель выполняет платежную функцию в наибольшей мере, когда передается в платеж либо простым вручением, либо по безоборотной передаточной надписи. Данные передачи не несут никаких обязанностей по векселю для передающего и, окончательно завершают сделки, как и при уплате денежных средств.

Особенностью функционирования векселя как ценной бумаги:

• 1. вексель является абстрактным денежным документом универсального применения, потому в тексте векселя не допускают никаких ссылок на основание его выдачи, условия оплаты и обращения;
• 2. предметом вексельного обязательства могут быть только деньги;
• 3. вексель является бесспорным и безусловным, так как обязательство произвести платеж должника не зависит ни от каких событий, он не может ни уклонится от него, ни продлить его срок;
• 4. вексель может обращаться, то есть многократно передаваться из рук в руки путем передаточной надписи (индоссамента);
• 5. обладает «вексельной строгостью»: формат векселя определен законодательством и все, что им не соответствует, считается ненаписанным; если хотя бы один из обязательных реквизитов отсутствует, вексель теряет юридическую силу;
• 6. лица, которые связанны с выпуском и движением векселя ответственны по нему (кроме создавших безоборотную надпись);
• 7. законодательством не допускается выписка векселя на предъявителя, так как основой вексельного обращения служит реальная денежная сделка с конкретным хозяйствующим субъектом;
• 8. в РФ эмиссия векселей не облагается государственным гербовым сбором и не потребует обязательной государственной регистрации.

В зависимости от условий возникновения долга и выполняемых функций векселя разделяют на коммерческие, обеспечительные и финансовые.

Коммерческие векселя — основываются на реальной сделке по купле-продаже в кредит товаров и услуг, из-за того что выдача их влечет отсрочку платежа. Коммерческие векселя, исходя из общего правила, фактически передаются под залог товара и обеспечиваясь теми денежными средствами, что поступят от реализации товара, полученного при помощи векселя. Их еще называют товарными, покрытыми или покупательскими, и составляют они наиболее крепкую базу вексельного оборота.

В коммерческом обороте кроме покрытых векселей встречаются безденежные фиктивные векселя, которые не связанны с потребностями хозяйственного оборота и выдаются для получения денежных средств путем их учета в банке. Различают несколько видов безденежных векселей:

• 1. «Дружеские» — передаются в качестве финансовой помощи платежеспособными предприятиями к другому предприятию, нуждающемуся в кредите и испытывающему финансовые трудности, или возможно акцептовать вексель последнего, с тем, чтобы векселедержатель расплатился векселем со своими кредиторами либо учел его в банке.
• 2. «Встречный» вексель используется когда две фирмы нуждающиеся в деньгах обмениваются безденежными векселями, для последующего учета их в банках.
• 3. «Бронзовые» или «дутые» векселя выписываются от имени несуществующей фирмы с целью получения наличных денег в банке и не имеют реального обеспечения.

Наличие безденежных векселей в коммерческом обороте инициирует в хозяйственном обороте негативные последствия, отвлекают финансовые ресурсы из реального торгового оборота, вызывают финансовые проблемы у векселедержателей, содействуют обесцениванию денежных средств (вексельной инфляции). Использование в РФ таких векселей запрещено Письмом ЦБ РФ от 09.09.1991 г. № 14−3/30.

Финансовый вексель является прямым следствием договора займа, когда одна из сторон принимает от другой определенную сумму денег, выдавая взамен вексель. Используются финансовые векселя предприятиями в хозяйственном обороте для пополнения оборотных средств.

Одним из разновидностей финансового векселя является казначейский вексель — краткосрочное обязательство государства со сроком погашения 3, 6 или 12 месяцев, которые выпускаются в обращение с целью покрытия бюджетного дефицита. Финансовый вексель, плательщиком по которому выступает банк, называется банковский вексель.

Так же существуют обеспечительные векселя, которые используются в качестве средства обеспечения точности и своевременности исполнения по какой-либо другой сделке обязательства.

Согласно «Единообразного закона о простом и переводном векселе» и «Положения о простом и переводном векселе» существуют простые и переводные векселя:

• 1. Простые векселя (соло-вексель) — выписывает заемщик (векселедателем) и содержит простое и ничем не обусловленное обязательство платежа кредитору (векселедержателю).
• 2. Переводные векселя (тратта) выписывает и подписывает кредитор (трассантом) и представляет собой приказ должнику (трассату) об уплате обозначенной суммы в указанный срок третьему лицу (ремитенту) или предъявителю.

Переводной вексель, который содержит приказ о совершении платежа, еще не имеет безусловного обязательства платежа со стороны трассата. Превращается переводной вексель в безусловную долговую расписку после его акцепта трассатом. Что означает, что отказ в платеже по правильно составленному векселю дает основание для обращения принудительного взыскания на имущество должника.

Акцептованный вексель — это вексель, обладающий акцептом (согласием) плательщика на его оплату в указанный в векселе срок. Акцепт оформляется надписью на векселе и подписью трассата, с указанием даты.