Исследование системы банковского менеджмента ОАО «Банк Москва-Минск» Управление по Гомельской области

Организационно-экономическая характеристика ОАО «Банк Москва-Минск» Управление по Гомельской области

Открытое акционерное общество «Банк Москва-Минск» осуществляет свою деятельность как правопреемник Унитарного предприятия «Иностранный банк «Москва-Минск», зарегистрированного постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 7 апреля 2000 г. № 9.2 в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за № 807 000 002. ОАО «Банк Москва-Минск» является дочерним банком ОАО «Банк Москвы» (РФ). В 2014 г. банк выкуплен Национальным Банком Р с целью последующей продажи. Банк осуществляет широкий перечень операций. Основные из них:

• — кредитование в белорусских рублях и иностранной валюте по выгодным процентным ставкам;
• — финансовая аренда (лизинг);
• — факторинг — финансирование под уступку требования;
• — банковские гарантии с возможностью подтверждения первоклассными европейскими банками — реальное финансирование по европейским ставкам;
• — возможность подтверждения гарантий Банком Москвы;
• — валютно-обменные операции;
• — размещение временно-свободных денежных средств: остатки на счетах, депозиты, операции с государственными ценными бумагами;
• — привлечение денежных средств физических и юридических лиц и их размещение от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности.

Банку «Москва-Минск» выданы общебанковская лицензия № 16 от 24 октября 2007 года, лицензия № 2 200/0385562 на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам, выданная Министерством финансов Республики Беларусь, сроком действия до 12 декабря 2018 г. м другие разрешения.

Банк имеет собственное здание и полностью укомплектован необходимым для осуществления своей деятельности оборудованием и средствами телекоммуникаций.

На территории Республики Беларусь создано пять филиалов (региональных управлений) банка «Москва-Минск» в Могилеве, Гродно, Витебске, Бресте и Гомеле.

Управление по Гомельской области создано в октябре 2005 г. Как головной филиал по области функционирует с 2009 г.

29.09.2009 на основе Филиала ОАО «Банк Москва-Минск» в г. Гомеле было создано Управление по Гомельской области.

Управление действует на основании Положения об управлении по Гомельской области ОАО «Банк Москва-Минск» от 03.08.2009 № 04−02/432 Положение регулирует отношения между Головным офисом и Управлением.

Из положения об структурном подразделении ОАО «БПС-Сбербанк» можно выделить, что целью его создания является территориальное расширение сферы деятельности банка и получение прибыли. Имущество ЦБУ формируется путем передачи ему головным банком части имущества. Деятельность по формированию и размещению собственных и привлеченных средств осуществляется в соответствии с кредитной, кредитной и учетной политикой банка. В обязанности вменено поддержание ликвидной структуры активов и пассивов. Свою деятельность Филиал осуществляет за счет собственных и привлеченных средств, при этом обязано обеспечить своевременность и полноту исполнения обязательств путем регулирования структуры активов и пассивов.

Можно отметить классическое и компактное построение организационной структуры.

Управляющий имеет заместителя, курирующего блок розничных операций, валютных операций и денежное обращение.

Начальник управления непосредственно координирует кредитование и управляет активами и пассивами.

Главный бухгалтер курирует три отдела, занимающихся учетом всех операций.

Учет и документооборот в ЦБУ, представление им отчетности организуется в соответствии с законодательством и локальными нормативными актами банка. Филиал составляет ежедневный баланс и передает его в центральный аппарат банка для включения в ежедневный баланс в целом. Финансовый (операционный) год отделения начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.

Филиал не уплачивает самостоятельно налоги, не начисляет зарплату сотрудникам и не ведет учет основных средств и нематериальных активов. Однако некоторые из этих функций могут быть поручены филиалу в целях оптимизации расходов на управление. Кроме этого, филиалы могут самостоятельно составлять баланс, что упрощается в связи с наличием операционного дня. В то же время ЦБУ не предоставляют большинство форм о соблюдении нормативов банка в связи с тем, что не имеют нормативного капитала.

Непосредственное руководство филиалом осуществляет уполномоченное должностное лицо банка — управляющий. Управляющий, его заместитель и главный бухгалтер принимаются на работу (увольняются) приказом Генерального директора банка, однако не требуется прохождение аттестационной комиссии главного управления Национального банка по Гомельской области.

Управляющий филиалом:

• — действует на основании доверенности, обеспечивает выполнение решений органов управления банком;
• — организует работу по соблюдению действующего законодательства;
• — обеспечивает создание и функционирование эффективной системы внутреннего контроля;
• — организует четкую и слаженную работу ЦБУ, создает условия для проявления инициативы и предприимчивости специалистов и служащих и несет персональную ответственность за выполнение функций и задач, возложенных на структурное подразделение;
• — организует надлежащее хранение и обеспечивает полную сохранность ценностей;
• — организует работу по формированию и согласованию планов, определению нормативов и показателей деятельности ЦБУ и обеспечивает их выполнение;
• — способствует внедрению новых методов работы в целях повышения эффективности и результативности деятельности ЦБУ;
• — разрабатывает проект штатного расписания отделения и направляет для согласования в филиал либо центральный аппарат в соответствии с подчиненностью;
• — распоряжается имеющимися в отделении денежными средствами и имуществом в пределах прав, предоставленных ему банком и действующим законодательством, и несет за них персональную ответственность;
• — в соответствии с подчиненностью ЦБУ вносит предложения по поощрению, привлечению к дисциплинарной ответственности заместителей управляющего и главного бухгалтера;
• — осуществляет другие функции, предусмотренные законодательством, локальными нормативными актами банка и выданной ему банком доверенностью.

В филиале действует система удаленного доступа к счету «Банк-клиент» системы дистанционного банковского обслуживания «BS-Client v.3», которая обеспечивает постоянную операционную связь с банком. Более 1800 клиентов банка успешно эксплуатируют систему. Подсистема «Банк-клиент» системы дистанционного банковского обслуживания «BS-Client v.3» включает в себя многоуровневую систему защиты от несанкционированного ее использования и обеспечивает, при выполнении клиентом всех требований и рекомендаций банка, достаточную степень надежности работы и конфиденциальности информации. Для идентификации и подтверждения подлинности документов, передаваемых с использованием подсистемы «Банк-клиент», применяются сертифицированные средства электронной цифровой подписи. Подсистема «Банк-клиент» позволяет формировать и направлять в банк:

• — платежные документы в белорусских рублях и иностранной валюте;
• — заявки, платежные поручения на покупку (продажу), конверсию иностранной валюты;
• — реестры распределения поступлений в иностранной валюте;
• — сведения о поступившей экспортной выручке за товары (работы, услуги);

В таблице 2.1 оценим динамику основных показателей деятельности ОАО «Банк Москва-Минск» Управление по Гомельской области за 2012 — 2013 гг., используя для этого и последующего анализа данные развернутых балансов (в разрезе счетов 4-го порядка) (приложение А) и развернутых отчетов о прибыли и убытках (приложение Б).

Таблица 2.1 — Динамика основных показателей деятельности ОАО «Банк Москва-Минск» Управление по Гомельской области за 2013 — 2014 гг.

По результатам проведенных расчетов можно сформулировать следующие выводы:

За 2013 г. активы и кредиты клиентам выросли незначительно — на 4,8% и 10,1% соответственно. Незначителен и темп прироста привлеченных средств (только 2,8%). При этом собственные ресурсы выросли в 7,3 раза, однако их размер к ресурсам минимален.

Основа привлеченных ресурсов — межфилиальные ресурсы головного банка. Они, хотя размер их привлечения и снизился на 13,8%.

Динамика роста доходов отстает от роста расходов, однако и до налогообложения получена большая, чем в 2012 г., прибыль, и чистая прибыль. Рост чистой прибыли на 22,9% обусловлен, прежде всего, меньшим удельным налогообложением. Общая отдача затрат (рентабельность банка) по чистой прибыли снизилась с 4,5% до 1,7%, что негативно.

К позитиву можно отнести рост коэффициента обеспеченности собственной ресурсной базой (до 47,9%).

Таким образом, ОАО «Банк Москва-Минск» является средним белоруским банком с развитой филиальной сетью. Из-за негативных событий с банком «Москва» с 2011 г. банк «Москва-Минск» не имеет стратегического акционера. В 2014 г. банк выкуплен Национальным банком для последующей продажи.

Управление по Гомельской области является территориальным подразделением банка на правах филиала. Рост объемов активов, кредитов, прибыли и увеличение рентабельности Управления в отчетном периоде имеют высокую динамику. В 2013 г. значительно выросла обеспеченность собственной ресурсной базой, однако более половины ресурсов для кредитования управление покупает у головного банка.