Оформление и бухгалтерский учет выдачи и погашения кредитов физическим лицам с использованием банковских карт

Предоставление кредита с использованием кредитных карт осуществляется:

• 1) при предоставлении денежных средств в валюте Российской Федерации физическим лицам — резидентам — посредством зачисления указанных денежных средств на банковские счета заемщиков, либо без использования банковских счетов, если это предусмотрено кредитным договором;
• 2) при предоставлении денежных средств в валюте Российской Федерации физическим лицам — нерезидентам — посредством зачисления указанных денежных средств на их банковские счета без использования специальных банковских счетов клиентов-нерезидентов;
• 3) при предоставлении денежных средств в иностранной валюте — посредством зачисления указанных денежных средств на банковские счета заемщиков.

Оплата причитающихся Банку процентов осуществляется клиентом:

• 1) при оплате наличными денежными средствами:
  • — путем внесения наличных денежных средств через кассу Банка,
  • — путем внесения наличных денежных средств через банкомат;
• 2) при оплате в безналичном порядке:
  • — путем списания Банком средств с банковского счета, счета вклада заемщика на основании заявления клиента (платежным поручением) либо условия о безакцептном списании (мемориальным ордером, платежным требованием);
  • — путем перечисления заемщиком средств с его банковского счета с применением банковской карты, интернет-технологий.

Изучение документов по долгосрочному кредитованию, содержащихся в кредитных досье клиента. Расчёт сроков окупаемости кредитуемого мероприятия и составления графика погашения долгосрочного кредита

Состав данных о клиенте может быть различным — от анкетных, статистических данных, а также данных, характеризующих финансово-экономическое состояние клиента, до данных, позволяющих сделать прогноз денежных потоков заемщика с его контрагентами на период погашения предоставленных денежных средств, сведений, позволяющих подготовить анализ реструктуризации долга.

Банк определяет порядок формирования досье по действующим клиентам и организовывает их хранение. При погашении обязательств по сделке и (или) по истечении установленных банком сроков документы передаются в архив для последующего хранения в установленном порядке.

Специфику состава документов кредитного досье определяют организационно-правовая форма заемщика, условия предоставления кредита, конкретные виды обеспечения сделки.

Документы, составляющие кредитное досье, можно условно разделить на четыре основные группы:

• 1) учредительные и регистрационные документы клиента;
• 2) документация по сделке, в том числе документы, подтверждающие финансовое положение поручителей и залогодателей клиента, заключенные с ними договоры;
• 3) финансово-экономические документы клиента;
• 4) документация, необходимая для проведения кредитного мониторинга.

Рассмотрим каждую из указанных групп.

К данной группе относятся все документы, связанные с образованием юридического лица, подтверждением его правосубъектности, а также документы, удостоверяющие полномочия лиц, действующих от имени юридического лица, в том числе:

• — устав, включая все изменения и дополнения к нему (при наличии);
• — протокол/решение учредителей/акционеров о создании общества;
• — список участников обществ (для ООО)/выписка из реестра акционеров общества (для АО);
• — документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа и главного бухгалтера общества (протокол, приказ о назначении на должность, приказ о наделении правом подписи), а также иных лиц, поименованных в банковской карточке;
• — копии паспортов учредителей общества, лиц, имеющих право действовать от имени общества без доверенности, а также иных лиц, наделенных правом представлять интересы общества;
• — свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
• — свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
• — информационное письмо о постановке клиента (юридического лица) на учет в Федеральной службе государственной статистики (Росстате);
• — свидетельство (свидетельства) о регистрации изменений, (как связанных, так и не связанных с внесением изменений в учредительные документы клиента);
• — банковская карточка с образцами подписей и оттиска печати организации;
• — документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в банковской карточке.