Управление кредитным портфелем банка

Коэффициент опережения ОАО «ОТП Банк» составляет примерно 1,1. Это свидетельствует об активной работе банка в области кредитования по сравнению с прочими активными операциями.

Теперь проведём анализ кредитного портфеля для малого бизнеса ОАО «ОТП Банк» по степени срочности:

Таблица 4

Структура кредитного портфеля коммерческого банка ОАО «ОТП Банк» по срочности в 2009;2010 гг.

Статья кредитного портфеля 01.

01.2010 01.

01.2011

Тыс.руб. Доля Тыс.руб. Доля Кредиты, предоставленные до востребования и овердрафт 36 098 0,004 78 409 0,009 Кредиты, предоставленные на срок от 1 до 7 дней 0 — 0 — Кредиты, предоставленные на срок от 8 до 30 дней 0 — 128 540 0,01 Кредиты, предоставленные на срок от 31 до 90 дней 0 — 0 — Кредиты, предоставленные на срок от 91 до 180 дней 403 298 0,05 500 387 0,06 Кредиты, предоставленные на срок от 181 до 1 года 1 824 659 0,25 1 450 708 0,2 Кредиты, предоставленные на срок от 1 года до 3 лет 3 297 564 0,6 3 687 365 0,6 Кредиты, предоставленные на срок свыше 3 лет 824 589 0,1 1 158 356 0,15 Итого кредитный портфель малому бизнесу 5 386 208 100 6 119 594 100

Итак, в 2010 году максимальна доля кредитов на срок от 1 до 3 лет, а минимальна доля кредитов до востребования и овердрафт. В абсолютном измерении за период 2009;2010 гг. увеличились объёмы всех видов кредитов, но больше всего увеличились объёмы кредитов до востребования и овердрафт (более, чем в три раза), также больше всего увеличилась и их доля в кредитном портфеле банка (более, чем в два раза). В то же время, доля кредитов, предоставленных на срок от полугода до года, за анализируемый период снизилась с 32% до 20%.

Положительно увеличение доли кредитов, предоставленных на срок свыше 3 лет, с 10% до 15%. Это свидетельствует о наличии у ОАО «ОТП Банк» долгосрочной ресурсной базы, а также о потенциале банка в удовлетворении потребностей корпоративных клиентов различных секторов экономики, основная проблема развития которых заключается в отсутствии долгосрочного инвестиционного ресурса.

Максимальная же доля в кредитном портфеле принадлежит кредитам на срок от 1 года до 3 лет В целом, можно сказать, что ОАО «ОТП Банк» способен удовлетворить своих клиентов в долгосрочных ресурсах, что повышает его репутацию на рынке.

Теперь рассчитаем доходность кредитного портфеля ОАО «ОТП Банк». Доходность кредитного портфеля рассчитывается путем отнесения совокупных доходов банка по кредитам на определенную дату к величине совокупного кредитного портфеля в этом же периоде. Также можно рассчитать доходность каждого из видов размещенных кредитов.

Таблица 5

Доходность различных составляющих кредитного портфеля ОАО «ОТП Банк» в 2009;2010 гг.

Статья кредитного портфеля 2009 2010% % Кредиты, предоставленные до востребования и овердрафт 0,1 0,1 Кредиты, предоставленные на срок от 1 до 7 дней — - Кредиты, предоставленные на срок от 8 до 30 дней — 10 Кредиты, предоставленные на срок от 31 до 90 дней — - Кредиты, предоставленные на срок от 91 до 180 дней 12 14 Кредиты, предоставленные на срок от 181 до 1 года 14 14 Кредиты, предоставленные на срок от 1 года до 3 лет 18 20 Кредиты, предоставленные на срок свыше 3 лет 21 22 Итого кредитный портфель 19,5 21

Итак, наиболее доходными, как и следовало ожидать, являются кредиты на срок свыше 3 лет, то есть долгосрочные кредиты, а наименее доходными — кредиты до востребования.

Анализ работы банка с просроченной задолженностью напрямую связан с оценкой риска кредитного портфеля банка. Рассмотрим здесь, как ОАО «ОТП Банк» работает с просроченной задолженностью предприятий малого бизнеса, оценивая риски кредитного портфеля малому бизнесу.

Оценка кредитного портфеля по уровню риска проводится с использованием четырех основных коэффициентов, которые оценивают деятельность по кредитованию малого бизнеса с трех аспектов:

1) коэффициент покрытия рассчитывается как отношение резерва на возможные потери по кредитам, созданные банком, к кредитному портфелю.

С 2008 по 2010 год коэффициент покрытия ОАО «ОТП Банк» вырос с 14% до 17%. Это свидетельствует об увеличении риска кредитования. Учитывая значительный рост объёма кредитного портфеля банка за рассматриваемый период, рост коэффициента покрытия обусловлен увеличением объема резерва под возможные потери по ссудам малому бизнесу.

Величина чистого кредитного портфеля рассчитывается как разница между совокупным кредитным портфелем и объемом резерва под возможные потери по ссудам. Данный показатель вырос с 5340 млн руб. до 6640 млн руб. Это позитивно оценивает деятельность по кредитованию и определяет снижение кредитного риска в банке.

Коэффициент чистого кредитного портфеля показывает, какая доля чистого портфеля приходится на один рубль совокупного кредитного портфеля. Этот показатель снизился с 86% до 83%.

Такая ситуация роста чистого кредитного портфеля и снижения коэффициента чистого кредитного портфеля негативно оценивает деятельность ОАО «ОТП Банк» с точки зрения подходов к отбору заемщиков, т.к. свидетельствует о том, что банк наращивает кредитный портфель более высокими темпами, чем малорискованные кредиты, т. е., можно сказать, что кредитный портфель возрастает в этом случае за счет рискованных кредитных размещений.

2) коэффициент обеспечения рассчитывается как отношение суммы обеспечения, принятой банком при выдаче кредита, к общей сумме кредитного портфеля.

Для анализа состава обеспечения, принятого ОАО «ОТП Банк» и его структуры сформируем таблицу:

Таблица 6

Классификация видов обеспечения возвратности кредитов в ОАО «ОТП Банк» в 2008;2010 гг Вид обеспечения возвратности кредита 2008 2009 2010

Тыс.руб. Доля Тыс.руб. Доля. Тыс.руб. Доля Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам малому бизнесу 1 346 867 0,2 1 235 678 0,14 1 348 521 0,14 Полученные гарантии и поручительства 1 066 380 0,15 1 750 217 0,2 1 631 255 0,18 Имущество, принятое банком (кроме ценных бумаг и драг.

металлов) 4 687 230 0,66 5 248 672 0,66 6 025 458 0,66 Драгоценные металлы, зарезервированные в качестве залога. 0 — 0 — 0 — Итого обеспечения 7 100 567 100 8 234 567 100 9 005 324 100 Коэффициент обеспечения 1,14 1,11 1,13

Необходимо отметить, что если в залог приняты ценные бумаги, эмитентом которых являются органы государственной власти или бумаги, относящиеся к категории «голубых фишек», то ОАО «ОТП Банк» имеет качественное обеспечение. Наименее качественным является обеспечение в форме гарантий и поручительств из-за возможного дефолта гаранта или поручителя. В ОАО «ОТП Банк» статья «Полученные гарантии и поручительства» имеет растущие объемы в абсолютном выражении, однако доля этого вида обеспечения не превышает 20%, что не вызывает опасения в части роста кредитного риска.

3) коэффициент просроченных платежей рассчитывается как отношение суммы просроченного основного долга предприятий к общему объему кредитного портфеля.

За анализируемый период коэффициент просроченных платежей банка снизился с 6% до 4%. Это свидетельствует об эффективной политике банка в части сопровождения кредитной сделки.

4) коэффициент невозврата основной суммы долга рассчитывается как отношение величины задолженности предприятий по сумме основного долга, списанной из-за невозможности взыскания, к совокупному кредитному портфелю малому бизнесу.

Данный показатель с 2008 по 2010 гг. снизился с 3% до 2%, что позволяет судить о наличии проводимых банком мероприятий по улучшению качества деятельности по кредитованию малого бизнеса.

Итак, можно сделать вывод о том, что ОАО «ОТП Банк» проводит контроль и реализует различные мероприятия по поддержанию уровня риска кредитования на достаточном для него уровне.

Регламентирование уровня риска, принимаемого на себя коммерческим банком, осуществляется и Банком России, как главным регулятором деятельности коммерческих банков, который разработал ряд нормативов риска, выполнение которых является для коммерческого банка обязательным.

Для ОАО «ОТП Банк» эти нормативы имеют следующие значения:

Н6 = 21%;

Н7 = 650%

Н10.1 = 1,9%

Все используемые для оценки коэффициенты можно классифицировать в три группы: показатели доходности кредитных вложений (табл.

7); показатели качества управления кредитным портфелем (табл.

8).

Таблица 7

Коэффициенты доходности кредитных вложений ОАО «ОТП Банк» в 2008;2010 гг Коэффициент Год 2008 2009 2010 К1 0,7 0,9 1,0 К2 16 14 18 К3 2,3 3,0 2,8 К4 2,5 2,9 3,1

Таким образом, все коэффициенты доходности кредитных вложений банка находятся в рамках допустимых значений, что свидетельствует о высоком уровне доходности кредитных вложений ОАО «ОТП Банк».

Таблица 8

Коэффициенты качества управления кредитным портфелем банка ОАО «ОТП Банк» в 2008;2010 гг Коэффициент Год 2008 2009 2010 К5 1,5 1,9 1,7 К6 3 4 4 К7 0,9 0,8 1,0 К8 0,94 0,95 0,96 К9 0,91 0,93 0,95

Таким образом, все коэффициенты качества управления кредитным портфелем, и, соответственно, просроченной задолженности ОАО «ОТП Банк» находятся в рамках допустимых значений, что свидетельствует о высоком уровне качества управления кредитным портфелем ОАО «ОТП Банк».

3.

2. Мероприятия по повышению качества кредитного портфеля банка

Анализ качества кредитного портфеля ОАО «ОТП Банк» в предыдущем параграфе позволил выделить ряд особенностей в данной сфере, среди них: наличие некоторых диспропорций в структуре кредитного портфеля банка; действующие регулятивные требования, наличие которых приводит к тому, что технология формирования кредитного портфеля исключительно из сферы взаимоотношений банка с заёмщиком перемещается в плоскость, жестко регламентируемую Банком России; низкий уровень кредитоспособности предприятий, что затрудняет перспективное прогнозирование финансового положения заемщиков, оценку источников обеспечения возвратности кредитов и планирования структуры кредитного портфеля банка.

Таким образом, политика в области формирования кредитного портфеля ОАО «ОТП Банк» должна разрабатываться с учетом перечисленных особенностей на основе всестороннего анализа современных форм организации кредитных отношений, применяемых российскими банками, что позволит привести кредитный портфель банка в полное соответствие с закономерностями кругооборота потребностей заёмщиков и нормами регулирования деятельности банка. Исходя из этого, содержание политики формирования кредитного портфеля банка на стадии разработки механизма кредитования может включать оптимальное и целенаправленное сочетание отдельных организационно-экономических приемов выдачи, погашения тех или иных видов кредитов, взыскания процентов за пользование кредитами и обеспечения возвратности средств кредитного портфеля.

Оптимизация кредитного портфеля может проходить с различной степенью интенсивности, в различные сроки, предполагать частные изменения, либо коренным образом перестраивать весь процесс кредитования. При этом ОАО «ОТП Банк» могут быть использованы методы улучшения отдельных этапов процесса, а также перестройки или реинжиниринга бизнес-процесса (табл. 9).

Таблица 9

Методы оптимизации кредитного портфеля ОАО «ОТП Банк»

Характеристика метода Методы оптимизации кредитного портфеля Улучшение Перестройка Реинжиниринг Политика Полностью сохраняется Улучшение происходит на уровне отдельных функций В основном сохраняется.

Удаляются излишние и малопроизводительные процедуры Коренная перестройка. Изменение принципиальных подходов к формированию кредитного портфеля Частота применения Осуществляется постоянно Проводится периодически Используется при необходимости Масштабность изменений Небольшая

Умеренная

Затрагивает весь процесс Способ реализации

Обычно осуществляется командой менеджеров

Часто проводится силами руководителей всех структурных подразделений Проводится руководством банка Эффективность Частичная Умеренная Революционная Стоимость, риски, трудоемкость Низкие

От низких до средних

Высокие

Эволюционная форма оптимизации структуры и качества кредитного портфеля включает в себя методы постоянного совершенствования, гармонизации, улучшения, а революционные включают метод активного внедрения инноваций, структурного обновления и реинжиниринга.

Стратегическая цель реинжиниринга заключается в том, чтобы достичь кардинального повышения эффективности функционирования ОАО «ОТП Банк» за счет коренного преобразования его отдельных процессов, а также способствовать менеджменту банка в формировании адекватной реакции на динамику рынка, создавать, поддерживать и углублять собственное конкурентное преимущество.

Можно предложить модель формирования и реализации программы комплексной реорганизации кредитного портфеля ОАО «ОТП Банк» на основе поэтапного рассмотрения выполняемых операций и их последовательной детализации: рассмотрение заявок на получение кредитов и интервью с потенциальными заемщиками, оценка качества кредитного портфеля уполномоченными службами банка, структурирование кредитного портфеля, выдача, обслуживание и погашение кредитов, составляющих кредитный портфель.

Логика проведённого исследования позволяет разработать концептуальную модель оптимизации структуры и качества кредитного портфеля ОАО «ОТП Банк», включающую интегрированные цели пяти взаимосвязанных блоков: организационного, финансового, клиентского, внутреннего, кадрового (рис. 3).

Представленная модель является важным инструментом оптимизации кредитного портфеля коммерческого банка и способствует обеспечению стратегического соответствия организационной структуры кредитного портфеля целевым ориентирам кредитной политики коммерческого банка.

Так же возможно провести реструктуризацию контрольно-аналитической деятельности ОАО «ОТП Банк» за счет включения новых направлений: качество кредитного администрирования и адекватность процедур оценки кредитных рисков. В частности: в качестве объекта анализа рассматривать критерии принятия управленческих решений на различных этапах формирования кредитного портфеля, процедуру делегирования полномочий, а также критерий соответствия фактического уровня кредитного риска банка применяемой для его оценки методике.

Ключевой целью кредитного менеджмента является повышение эффективности и надежности кредитной деятельности ОАО «ОТП Банк».

Рисунок 3. Модель оптимизации кредитного портфеля ОАО «ОТП Банк»

Рациональное управление кредитной деятельностью банка может быть достигнуто с помощью применения основополагающих принципов, важнейшими из которых являются:

1) взаимосвязь кредитного менеджмента с общей системой управления банком (общебанковский менеджмент, финансовое обеспечение, организационная структура, банковский маркетинг);

2) комплексный характер принятия и реализации управленческих решений;

3) вариантный или сценарный подход к разработке наиболее важных управленческих решений;

4) ориентация кредитного менеджмента на стратегические цели развития банка;

5) высокий динамизм кредитного менеджмента банка на всех иерархических уровнях управления.

С учетом содержания, цели и принципов кредитного менеджмента в ОАО «ОТП Банк» можно сформировать его основные задачи:

1) достижение формирования достаточного объема ресурсной базы для проведения кредитных операций;

2) обеспечение высокодоходных и низкорисковых вложений кредитных ресурсов;

3) оптимизация кредитного портфеля банка;

4) обеспечение устойчивого развития и совершенствования деятельности банка по формированию кредитного портфеля;

5) внедрение современных управленческих технологий в кредитную деятельность банка.

Необходимо выделить уровни кредитного менеджмента в зависимости от управленческой иерархии кредитной деятельности. Высший (топ) уровень кредитного менеджмента представлен Центральным банком РФ и его региональными подразделениями. К среднему уровню принадлежит Собрание акционеров, Правление ОАО «ОТП Банк» и его Председатель, Кредитный комитет. Низший уровень кредитного менеджмента представлен руководителями структурных подразделений, входящих в Кредитный комитет, а также начальниками функциональных отделов банка, их заместителями и непосредственными исполнителями — кредитными менеджерами.

Обобщение зарубежного и отечественного опыта в области управления кредитным портфелем банка позволяет сформулировать следующие основные блоки оценки системы кредитного менеджмента ОАО «ОТП Банк»:

— эффективность кредитного портфеля;

— профессионализм кредитных менеджеров и аудиторов банка (квалификация и опыт работы в банковской сфере);

— система повышения квалификации сотрудников банка (всех категорий);

— система перспективного и текущего планирования (наличие концепции развития банка, а также научно-обоснованной кредитной политики, содержание стратегических и текущих планов);

— адекватность структуры кредитного портфеля стратегии и тактике банка в сфере кредитования;

— соблюдение законов и инструкций;

— наличие и соблюдение основных направлений политики банка в области формирования кредитного портфеля, а также ее согласованность с общебанковской стратегией развития;

— система внутреннего контроля;

— система управления рисками.

Это перспективные задачи, стоящие перед руководством ОАО «ОТП Банк».

В условиях мирового финансового кризиса оптимизация кредитного портфеля коммерческого банка приобретает особую актуальность. Высокие риски кредитования должны компенсироваться грамотной и эффективной организацией кредитного портфеля в самом банке. Разработанные способы совершенствования и оптимизации кредитного портфеля ОАО «ОТП Банк» могут использоваться как в самом банке для повышения эффективности функционирования банка в условиях современного финансового кризиса, так и другими российскими коммерческими банками, что, в конечном итоге, будет способствовать оздоровлению всей российской экономики.

Заключение

Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату. В российскойэкономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основеопределенных критериев. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля.

Специфика современной практики кредитования состоит в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации процесса управления кредитным процессом банка. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка.

Важнейшим показателем уровня организации кредитного процесса является качество кредитного портфеля. Важнейшим критерием, по которому определяется качество кредитного портфеля является степень кредитного риска. Анализ и группировка кредитов по качеству имеет важное значение. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка грамотно управлять его ссудными операциями.

Основным заданием управления банковскими рисками является определение степени допустимости риска и принятие практического решения, которое направлено на разрабатывание мероприятий, которые дают возможность уменьшить достоверность потери.

Качественное оценивание кредитного портфеля имеет целью в первую очередь максимально снизить риск невозвращения ссуды, которая ведет к значительной потере для банков и может привести его к банкротству.

Рискованность кредита определяется в первую очередь качеством заёмщика, то есть его кредитоспособностью. Качество ссуды определяется кредитоспособностью заёмщика, а оценка качества ссуд состоит в оценке кредитоспособности заёмщика.

В мировой и российской банковской практике используются различные финансовые коэффициенты для оценки кредитоспособности заемщика. Их выбор определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка. Все используемые коэффициенты можно разбить на пять групп: 1) коэффициенты ликвидности; 2) коэффициенты эффективности или оборачиваемости; 3) коэффициенты финансового рычага; 4) коэффициенты прибыльности; 5) коэффициенты обслуживания долга.

Механизм оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка содержит такие элементы, как комплексная оценка риска, прогнозирование его изменения и методы регулирования этого процесса.

Комплексная оценка риска кредитного портфеля банка, предусматривает одновременное проведение количественного и качественного анализа уровня совокупного кредитно риска банка. Такая оценка проводится на основании данных о структуре кредитного портфеля и предусматривает расчет абсолютных и относительных показателей (статистических величин), на базе которых выводится конечный результат о реальном уровне риска, и банк получает более достоверную оценку управления кредитными операциями, входящих в состав кредитного портфеля. Предложенная система оценки совокупного кредитного риска использует статистический, нормативный (аналитический) и коэффициентный метод оценки кредитного портфельного риска.

Механизм регулирования риска кредитного портфеля банка предусматривает использование таких методов управления риском как диверсификация, концентрация, лимитирование, резервирование и секьюритизация. Правильный выбор необходимого метода в процессе осуществления банком своей кредитной деятельности зависит от результатов комплексной оценки, прогноза изменения кредитного портфельного риска, а также от финансового положения и стратегии развития банка. При этом следует учесть то, что оптимальное соотношение между уровнем диверсификации и концентрации определяется лимитированием, когда речь идет о стандартных, субстандартных кредитных операциях. Если банк имеет дело с безнадежными кредитами и не желает их списывать на конец последнего дня месяца за счет собственных ресурсов, ему следует воспользоваться механизмом секьюритизации. Но в любом случае, банк должен создавать резервы на покрытие возможных потерь по кредитным операциям.

В основе реализации кредитной политики коммерческого банка ОАО «ОТП Банк» лежит теоретически обоснованная модель оптимальной кредитной политики, тесно увязанная с процентной политикой, причем разработка кредитной политики ОАО «ОТП Банк» базируется на анализе своей ресурсной базы. Особое внимание и контроль в процессе реализации кредитной политики во взаимоотношениях с клиентами в ОАО «ОТП Банк» нацелены на работу с проблемными ссудами и управлением ими.

Растущая динамика объемов кредитного портфеля малому бизнесу в абсолютном выражении ОАО «ОТП Банк» свидетельствует о расширении сектора кредитного рынка, на котором он оперирует. ОАО «ОТП Банк» имеет растущие объемы кредитного портфеля малому бизнесу, что позволяет положительно оценить его поведение на рынке.

Все коэффициенты качества управления кредитным портфелем малому бизнесу, и, соответственно, просроченной задолженности малого бизнеса ОАО «ОТП Банк» находятся в рамках допустимых значений, что свидетельствует о высоком уровне качества управления кредитным портфелем для малого бизнеса ОАО «ОТП Банк».

Логика исследования позволила исследовать концептуальную модель оптимизации кредитного портфеля ОАО «ОТП Банк», включающую интегрированные цели пяти взаимосвязанных блоков: организационного, финансового, клиентского, внутреннего, кадрового.

Представленная модель является важным инструментом совершенствования системы кредитования ОАО «ОТП Банк» и способствует обеспечению стратегического соответствия организационной структуры кредитного процесса целевым ориентирам кредитной политики банка.

Список литературы

Федеральный закон от 02,12.1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 11 июля 2011).

Федеральный закон РФ от 30.

12.2004г. № 218-ФЗ «О кредитных историях», (в ред. от 11.

07.2011 г. № 200-ФЗ) Инструкция Банка России от 16.

01.2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков» (с изменениями от 20 апреля 2011 г.).

Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.

03.2004 г. № 254-П (с изм., внесенными Указанием ЦБ РФ от 03.

06.2010 г. № 2459-У) Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от 20.

03.2006 г. № 283-П (ред. от 03.

11.2009 г. Указание ЦБ РФ № 2322-У). (С 1 января 2012 года. с изм. согласно Указания Банка России от 20.

04.2011 N 2612-У).

Положение Банка России от 26.

06.98 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражение указанных операций по счетам бухгалтерского учета» (с изм. согласно Указания ЦБ РФ от 26.

11.2007 N 1931;У).

Письмо Банка России от 23.

06.2004 № 70 — Т «О типичных банковских рисках».

Указание Банка России от 30.

04.2008 г. № 2005;У «Об оценке экономического положения банков» (с изм. согласно Указания ЦБ РФ от 29.

04.2011 № 2617-У).

Указание Банка России от 03.

06.2010 г. № 2459-У «Об особенностях оценки кредитного риска по отдельным выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»

Письмо Банка России от 04.

04.2011 г. № 43-Т «О некоторых вопросах оценки качества ссуд»

Антонов Н. Г. Пессель М. А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ, 2003

Банки и банковские операции. / под ред. Е. Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ. банки и биржи. 2003.

Банковский портфель — М.: 2005, Т.

3.

Банковское дело: учебник для вузов по экон. специальности /Под ред. О. И. Лаврушина. — 8-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2011. — 768 с.

Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка. Белоглазова. М.: Высшее образование, 2006.

Банковское дело / под ред. Г. Г. Коробовой. М.: ЮРИСТЪ, 2003

Банковское право. Уч. Пособие Тедеев А. А. М.: Эксмо 2006

Барковский Н. Д. Мемуары банкира. М.: Финансы и статистика, 2004

Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Логос 2003

Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник. — М.: Высшее образование, 2009. — 422 с.

Блумфильд А. Как взять кредит в банке.М.: Инфра — М., 2004

Василишен Э. Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. М.: Финстатинформ, 2005

Деньги, кредит, банки. // Под ред. К. Л. Малахова. М.: Приор. 2007

Деньги и кредит. Учебник. Лаврушин О. И. М., Финансы и статистика 2003

Долан Э. Дж., Кемпбелл К. Д., Р.Дж., Деньги, банковская система и денежно — кредитная политика. СПб.: Оркестр.

Ендовицкий Д. А. Бочарова. И. В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. — М.: Кнорус, 2005, 264с.

Ермаков С. Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. Методические рекомендации. М.: Компания Алес 2003

Завлин А.Н., Васильев А. В., Кноль А, И. Оценка экономической эффективности инвестиционных проектов. — СПб.: Наука. 2004

Кирьянова З. В. Теория бухгалтерского учета. М. :Финансы и статистика 2005

Киселев В. В. Управление банковским капиталом, М. 2007.

Коттер Р., Э. Рид. Коммерческие банки, — М.: СП Космополис, 2003

Лаврушин О.И. «Банковское дело: современная система кредитования», учебное пособие, 6-е издание. — М.: КНОРУС, 2011 г.

Лексис В. Кредит и банки. — М.: Перспектива 2003

Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран. М.: Финстатинформ.

Новое в бух. учете в коммерческих банках. Курсов. М.: Инфра — М 2008

Общая теория денег и кредита / под ред. Е. Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ, 2005

Ольшаный А. И. Банковское кредитование. — М.: Русская деловая литература, 2007

Организация деятельности коммерческих банков/ под ред. Г. И. Кравцовой. Минск.: БГЭУ.2005

Островская О. М. Банковское дело: Толковый словарь 2 — е изд. — М.: Гелиос АРВ. 2006

Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. — М 2006.

Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М.: СП «Космополис», 2006.

Соколинская Н. Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. М.: АО «Консалт — Банкир».

Соломин С.К. «Банковский кредит»: проблемы теории и практики — М.: Юстицинформ, 2009 г.

Составление бизнес — плана / Пер. с англ. — М.: Джон Уайли энд Санз 2004

Тавасиев А.М., Мазурина Т. Ю., Бычкова В. П. «Банковское кредитование» — М.: ИНФРА-М, 2011 г. — 656 с.

Усоскин В. М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. М.: ИПЦ «Вазар — Ферро» 2004

Финансовый анализ деятельности фирм, М.: Ист — Сервис, 2005

Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. — М.: Финансы и статистика. 2005.

Эдгар М. Морсман — младший «Управление кредитным портфелем» / Пер. с англ. — М. Альпина Бизнес Букс, 2004 г.

Барингольц С.Б. «Анализ финансового состояния промышленных предприятий «// Деньги и кредит, № 11 2004

Баймухамбетова С.С., Джумамбаева К. С. Минимизация кредитного риска на основе анализа кредитоспособности заемщика// Вестник Каз

ГУ. Серия экономическая. Алматы,№ 11 2005

Иванченко И. С. Анализ качественного состояния российского ссудного рынка// Банковское дело, 2010, № 11

Как улучшить управление рисками на российском банковском рынке. // Аналитический банковский журнал, 2010 № 11−12

Кирисюк Г. М., Ляховский В. С. Оценка банком кредитоспособности Заемщика // Деньги и кредит, № 4, 2003.

Кравцова Г. И. Виды и классификация банковских ссуд // Банковский вестник, сентябрь 2008.

Лаврушин О. И. Роль кредита в экономическом развитии. // Банковское дело, 2011, № 2

Митрохин В. В. Кредитные продукты на основе использования механизмов распределения рисков. // Банковское дело, 2011, № 2.

Панова Г. С. Виды ссуд и условия кредитования частных клиентов за рубежом. // Банковский журнал 2003 № 15.

Пашков А. И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки № 3, 2008.

Чикина М.О. О показателях кредитоспособности // Деньги и кредит. № 11, 2006.

Кредитная политика банка и механизмы ее реализации ;

http://www.provsebanki.ru/text/261

Методика оценки финансового состояния и кредитоспособности заемщика и анализа кредитных рисков // http: www.finguide.com.ua

Методические подходы к анализу и оценке кредитного портфеля банка внешними пользователями ;

http://bankir.ru/technology/article/1 378 060

Чекина Л. В. Методика оценки кредитоспособности предприятия//

http://aurea.narod.ru

ПРИЛОЖЕНИЯ

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Аналитический баланс ОАО «ОТП Банк» за 2008;2010 г. г

№ п/п Данные на

01.

01.09 г. Данные на

01.

01.10 г. Данные на

01.

01.11 г.

в тыс. руб.

удельный вес, %

в тыс. руб.

удельный вес, %

в тыс. руб.

удельный вес, % 1 2 3 4 5 6 7 8 Активы 1 Денежные средства 2 524 012 2,22 3 068 129 2,27 6 841 808 3,41 2 Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ 15 531 108 13,6

7,44

12 929 358 6,44 2.1 Обязательные резервы 7 003 417 6,16 3 139 457 2,32 4 551 195 2,26 3 Средства в кредитных организациях

5 238 263 4,6

5,17

10,9 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги

3,86

2,57

3,72 5 Чистые ссудные вложения 77 640 657 68,3

77,8

133 949 742 66,79 6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0,05

0,4

0,008 7 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

5,05

3,05

6,64 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные

0,06

0,06

0,11 9 Требования по получению процентов

0,78

0,15

0,08 10 Прочие активы 1 573 250 1,38 1 372 980 1,01 3 702 139 1,84 11 Всего активов 113 674 534 100 135 050 696 100 200 549 077 100 Пассивы 12 Кредиты Центрального банка Российской Федерации

0,00

0,00

0,00 13 Средства кредитных организаций

6,83

6,37

4,94 14 Средства клиентов 72 504 816 63,78 99 455 730 73,6 152 251 063 75,9 14,1 в том числе вклады физических 19 009 857 16,72 26 097 161 19,32 47 480 195 23,6 15 Выпущенные долговые обязательства

18,7

10,22

6,63 16 Обязательства по уплате процентов

0,39

0,45

0,54 17 Прочие обязательства

1,35

1,06

1,42 18 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон

0,06

0,22

0,15 19 Всего обязательств

91,1

91,9

89,9 Собственные средства 20 Уставный капитал (средства акционеров (участников)

2,99

2,52

3,39 20,1 Зарегистрированные обыкновенные акции и долги

2,99

2,52

3,39 20,2 Зарегистрированные привилегированные акции

0,00

0,00

0,00 20,3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных рганизаций

0,00

0,00

0,00 21 Собственные акции, выкупленные у акционеров

0,00

0,00

0,00 22 Эмиссионный доход 2 123 696 1,86 123 639 1,57 7 628 919 3,8 23 Переоценка основных средств 53 0,4

0,3

0,2 24 Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)

0,78

1,08

1,01 25 Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)

4,08

3,46

3,2 26 Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период

767 591

0,67

1,53

0,98 27 Всего источников собственных средств 10 045 870 8,83 10 830 174 8,01 20 799 741 10,3 28 Всего пассивов 113 674 534 100 135 050 696 100 200 549 077 100

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Отчет о прибылях и убытках за 2008;2010 г. г.

Номер пп Наименование статьи Данные за 2008 год Данные за 2009 год Данные за 2010 год Проценты полученные и аналогичные доходы от: 1 Размещения средств в кредитных организациях

590 208 817 303 1 268 318 2 Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)

5 212 037 9 431 266 12 931 560 3 Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)

0 0 0 4 Ценных бумаг с фиксированным доходом 650 163 602 468 629 483 5 Других источников 6 303 6 035 116 716 6 Всего процентов полученных и аналогичных доходов

6 458 711 10 857 072 14 946 077 Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: 7 Привлеченным средствам кредитных организаций

247 493 370 704 336 821 8 Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)

3 366 692 3 812 238 7 436 501 9 Выпущенным долговым обязательствам 858 236 1 401 500 1 208 860 10 Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов

4 891 150 5 584 442 8 982 182 11 Чистые процентные и аналогичные доходы 2 405 019 5 272 630 5 963 895 12 Чистые доходы от операций с ценными бумагами 679 941 1 340 940 13 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 19 153 795 -267 433 647 748 14 Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами

54 780 66 282 209 640 15 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

— 800 964 -1 457 839 -2 784 276 16 Комиссионные доходы 1 411 763 1 900 204 5 465 955 17 Комиссионные расходы 255 287 522 323 618 729 18 Чистые доходы от разовых операций 164 700 -5 981 468 911 19 Прочие чистые операционные доходы 59 763 84 726 -20 796 20 Административно-управленческие расходы 1 381 431 2 644 028 6 323 613 21 Резервы на возможные потери 566 809 -396 342 -1 224 945 22 Прибыль до налогообложения 1 875 869 2 709 837 3 124 730 23 Начисленные налоги (включая налог на прибыль) 773 770 608 189 1 133 046 24 Прибыль за отчетный период 1 102 099 2 101 648 1 991 684

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 11 июля 2011).

Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12.

12.1993 г., «Российская газета», № 237 от 25.

12.1993 г.

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.

11.1994 г. № 51-ФЗ, Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.

11.1996 г. № 14-ФЗ, Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья) от 26.

11.2001 г. № 146-ФЗ.

Федеральный закон № 86-ФЗ от 10.

07.2002 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», ст. 2790.

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 11 июля 2011), ст. 492.

Положение Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»

Положение Банка России от 3 октября 2000 года № 122-П «О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом и поручительствами»

Положение Банка России от 5 декабря 2002 года № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»

Инструкция ЦБ РФ от 14.

01.2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»

Собрание акционеров

Правление Банка Председатель Правления

Совет директоров

Аудитор Банка Ревизионная комиссия

Вице-президенты, Советники Председателя Правления, консультанты Правления Комитеты банка

Главный бухгалтер Банка

Первый вице-президент (Администра-тивное и корпоративное управление) Первый вице-президент (Правовое обеспечение, проблемная задолженность)

Заместитель Председателя Правления

(Юридическое обеспечение деятельности Банка)

Заместитель Председателя Правления

(финансовое планирование, депозитарные услуги) Заместитель Председателя Правления

(расчетно-кассовое обслуживание) Заместитель Председателя Правления

(Клиентская база, кредитование) Заместитель Председателя Правления

(информа-ционные технологии) Заместитель Председателя Правления

(Безопас-ность, инкассация) Заместитель Председателя Правления

(Казначейство, доверительное управление) Заместитель Председателя Правления

(инвести-ционная банковская деятельность) Первый вице-президент

(Региональный бизнес, дочерние банки, операции с драгметаллами)

Организационный блок

Финансовый блок

предполагает проведение организационного аудита кредитного портфеля, на основе комплексной диагностики организационного соответствия кредитного портфеля общебанковской организационной структуре;

— организационное проектирование кредитного портфеля в соответствии с изменениями внешней среды банков.

обеспечивает финансирование кредитного портфеля банка, процесс минимизации кредитных рисков и оценку достаточности сформированных резервов на возможные потери по ссуде, увеличение капитальной базы банка в целом

Клиентский блок

обеспечивает эффективную ценовую политику, качество кредитных продуктов, их наличие и доступность, взаимоотношения с клиентом, характер и качество обслуживания, взаимовыгодное партнерство, маркетинговый анализ рынка кредитных услуг или так называемый опережающий маркетинг

Внутренний блок

предполагает реструктуризация бизнес-процесса формирования кредитного портфеля, минимизацию внутренних издержек, внедрение инновационных технологий

Кадровый блок

обеспечивает формирование основ кредитной культуры, постоянное развитие профессиональных навыков у сотрудников кредитного подразделения банка, привлечение и сохранение высококлассных специалистов, мотивация персонала к выполнению целевых ориентиров