Процесс кредитования юридических лиц в Российских банках и пути его улучшения

В общем виде процесс кредитования состоит из 4 этапов: рассмотрения заявки, принятия решения о выдаче кредита, в случае положительного решения — заключение договора и выдача кредита, сопровождение кредита.

Процесс кредитования начинается с момента подачи клиентом заявления на получение кредита в банк, где указываются:

• -цель, для которой необходимы заёмные средства;
• -желаемый размер кредита;
• -желаемый срок кредитования;
• -обеспечение кредита;
• -предполагаемые источники погашения;
• -раткая характеристика заёмщика.

Подаваемая организацией заявка, должна быть составлена на фирменном бланке предприятия, заверена печатью и подписями уполномоченных лиц.

Следующий этап кредитования заключается в проведении переговоров с потенциальным заёмщиком. Оно проходит в виде собеседования заёмщика и представителей различных подразделений банка (кредитного, экономической безопасности, юридического) одновременно, либо же последовательно.

Клиент, желающий получить кредит должен быть готов ответить на любые вопросы, которые так или иначе связаны с деятельностью организации, которую он представляет. Если во время собеседования сотрудники подразделений приходят к отрицательному впечатлению о потенциальном заёмщике (слишком высокие риски, несоответствие кредитной политике), то они обязаны дать отказ.

В случае сложившегося положительного впечатления, сотрудники предложат клиенту представить в банк документы для анализа финансового состояния, в соответствии с «Методическими рекомендациями по оценке кредитного риска кредитной организации при проведении инспекционной проверки» — приложением к письму ЦБ РФ № 363-Т от 16.12.1995 г. Также, возможно представление документов в соответствии с «Примерным перечнем информации для анализа финансового положения заёмщика» к Положению ЦБ РФ № 254 (в редакции «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»).

Следующим этапом является детальный анализ поданной заявки. Происходит анализ полученных документов на подлинность и полноту, что включает в себя проверку правильности их оформления, а также подготовку заключения по итогам проведения проверки (подтверждение правоспособности организации, а также полномочий лиц-представителей). На следующем этапе, подготавливается заключение о заёмщике (регистрация организации; участие в судебных тяжбах; взаимосвязь с криминальными структурами; неисполнение обязательств).

Следующим шагом является анализ финансово-хозяйственной деятельности заёмщика (анализ активов, ликвидности, задолженностей, выручки, прогнозные показатели). Необходимо провести сравнение полученных показателей с показателями организаций аналогичной сферы, а так же исследовать участие организации на рынке, кредитную историю заёмщика, а также деловую репутацию заёмщика.

На следующем этапе сотрудниками банка выявляется обоснованность возможной операции кредитования с экономической точки зрения и проводится анализ обеспеченности кредита, запрашиваемого клиентом.

При выдаче банком кредита потенциальному заемщику банк в первую очередь опирается на кредитную историю. Кредитная история — информация о заемщике, переданная банком (кредитной организацией), которая хранится в бюро кредитных историй (БКИ). Согласно ФЗ № 218 (в редакции «О кредитных историях»), каждая кредитная организация должна взаимодействовать с БКИ. Информация в кредитной истории сохраняется в течение 15 лет с момента последней записи.

Основная задача таких бюро — накапливать и систематизировать сведения о заемщиках. Банк (кредитная организация) может обратиться БКИ с запросом данных о клиенте-потенциальном заемщике, если имеет на это письменное согласие. Из БКИ подается запрос в ЦККИ (Центральный каталог кредитных историй) о наличии кредитной истории заемщика.

Последующая обработка информации систематизирует все сведения о том, как заемщик выполняет свои кредитные обязательства. Бюро кредитных историй предоставляет по запросу кредитный отчет по заемщику в кредитную организацию, если данная организация имеет письменное согласие на такой запрос от субъекта кредитной истории. Также сам заемщик имеет право обратиться в бюро кредитных историй с запросом кредитного отчета в качестве субъекта кредитной истории.

Завершающей процедурой является анализ кредитоспособности заёмщика, на основе предоставленных им документов, и присвоение кредитного рейтинга. После проведения первого этапа работы по совершению кредитной сделки, производится проверка документов заёмщика, суть которой заключается в комплексной проверке полученных от заёмщика документов, затем осуществляется оценка деловой репутации заёмщика.

На данном этапе выясняются подробности об учредителях (дееспособность, судимость), а также выясняются факты банкротства организаций, где учредителями являлись те же самые лица. На организацию в банке составляется досье: производится финансовый и экономически анализ документов, осуществляется экспресс анализ, который включает в себя расчёт двух показателей:

коэффициент текущей ликвидности (характеризует обеспеченность организации оборотными средствами, которые в случае экстренной необходимости, могут погасить кредиторскую задолженность предприятия);

коэффициент обеспеченности собственными средствами (характеризуют долю собственного капитала в обороте организации. По значению этого показателя можно судить о том, насколько организация зависима от заёмного капитала).

Следующий этап заключается в определении лимита кредитования, лимит кредита должен быть соотнесён с возможностью заёмщика погашать его. Необходимо рассчитывать два показателя: лимит потребности заёмных средств у заёмщика (предоставленные заёмщиком документы технико-экономического обоснования потребности в кредитных средствах), а также лимит риска (анализ источников погашения ссуды, представленных клиентом).

При принятии решения об установлении лимита, банк берёт наименьший из этих показателей. В зависимости от сферы деятельности заёмщика банку необходимо учитывать специфику отрасли и конкретной организации.

После принятия положительного решения по результатам предыдущего этапа, происходит этап разрешения и непосредственной выдачи кредита. Одобрение кредитной операции производится кредитным комитетом на основании документов, ему предоставленных: заявка, кредитный меморандум, документы, подтверждающее соответствие положения фирмы кредитной политике банка.

После получения письменного решения кредитного комитета, банк уведомляет клиента об этом и в соответствии с меморандумом банка заключают необходимые дополнительные договора, соблюдая при этом соответствующие подписанию договоров меры предосторожности, предоставляются справки из налогового органа и Пенсионного фонда об уведомлении о желании заёмщика открыть ссудный счёт, а также дополнительные документы, перечень которых представлен в документах банка-кредитора. После проведения этих операций следует непосредственная выдача кредита.

Для обеспечения возвратности кредита в строго установленный необходим постоянный контроль за деятельностью организации, за целевым использованием кредита, за её финансовым состоянием в форме перманентного мониторинга.

Значительную роль в процессе мониторинга занимает контроль за финансовым состоянием заёмщика. При его изменении, все данные предоставляются уполномоченным сотрудникам, которые, анализируя изменения, разрабатывают план мер, которые позволят сохранить возвратность кредита в установленном размере и в срок на стабильном уровне.

В случае признания банком крайне рискованной ситуации, кредитор может потребовать от заёмщика досрочно погасить кредит с начисленными процентами в установленный срок, объявив дефолт кредита (к данной мере банки прибегают крайне редко), от заёмщика увеличения взятого в залог обеспечения, увеличить штрафы, неустойки, процентную ставку.

В отдельный этап процесса кредитования можно выделить работу банка с проблемными кредитами. Хорошо поставленная аналитическая работа подразделений банка даёт возможность выявить проблемные кредиты на ранней стадии и продумать меры и условия работы с ними, а в некоторых случаях даже обратить их в непроблемные.

Сами по себе проблемные кредиты — это кредиты, по договорам которых заёмщики не выполняют существенные условия этих договоров. В практике используется три вида работы с проблемными кредитами, которые не удалось трансформировать в непроблемные: попытка взыскания долгов собственными силами банка; обращение в специальное коллекторское агентство с передачей кредитных долгов; продажа кредитных долгов.

Часто в банках применяется практика по сочетанию методов воздействия на проблемные кредиты: например, сначала кредитор пытается взыскать долг собственными силами и лишь после банк передаёт право взыскивания оставшейся части долга в коллекторское агентство.

До настоящего времени не была разработана стандартизированная программа, по которой банки могли бы оценивать кредитоспособность заёмщика, поэтому каждый отдельно взятый банк предпочитает придерживаться субъективно выбранной концепции расчета. Некоторые банки успешно сочетают политику совмещения различных подходов к оценке кредитоспособности и выделяют несколько основных методик.

1. Методика расчёта на основе коэффициентов. При такой методике ключевую роль играют коэффициенты ликвидности, обслуживания долга, финансового рычага, а также прибыльности.

Такая методика расчёта используется в каждом банке, поскольку именно такой подход к оценке кредитоспособности даёт банку возможность оценить положение заёмщика «со всех сторон» с учётом специфики отрасли его функционирования.

Данный результат не учитывает какие-либо другие факторы, кроме финансового состояния организации, поскольку кредитору в конечном счёте важен лишь факт своевременного и полного возврата кредита. Данный метод не учитывает возможные или уже произошедшие в стране экономические или политические события, следовательно, анализируются только данные за прошедший отчётный период, не учитывая текущее положение дел в компании.

2. Анализа денежных потоков. При таком подходе анализируются не все денежные потоки организации, а только лишь сальдо доходов и расходов за отчётный период. Банк идентифицирует возможность компании покрывать свои расходы за счёт собственных средств.

Такой показатель характеризует величина общего денежного потока. Для определения показателей данным методом банки обыкновенно используют отчётность организации за последние 3 отчётных года.

Если при анализе кредитоспособности выявляется превышение притока денежных средств над расходами, то предприятие кредитоспособно. Если во время анализа наблюдаются краткосрочные превышения оттока денежных средств над притоком, то компании присваивается более низкий кредитный рейтинг.

Если же недостаток притока денежных средств является регулярным событием, то организация признаётся некредитоспособной. В соответствии с полученными данными, заёмщику присваивается класс кредитоспособности, который определяется на основании отношения величин общего денежного потока и долговых обязательств:

Проведение анализа на основе денежных потоков позволяется определить возможные слабые места в управлении компании, а именно управлении запасами (на основании полученных данных об оттоке средств), расчетами с дебиторами и кредиторами, разнообразной выплатой платежей: процентов, дивидендов по акциям, расчетов с бюджетом. При выдаче долгосрочного кредита, банку необходимо провести проверку не только по полученной от заёмщика отчётности за прошедшие периоды, но и по сделанным экспертами прогнозным значениям на перспективу.

• 3. Анализ делового риска организации. Именно этот метод даёт представление кредитору о достаточности средств, с помощью которых будет погашаться полученный кредит. Достаточность и состояние источников погашения зависят от различных факторов: устойчивость взаимоотношений с поставщиками;
• -диверсифицированность поставщиков и покупателей;
• -сезонный характер деятельности, производство быстропортящегося товара;
• -имеющиеся в собственности у организации складские помещения либо же имеющаяся потребность в их наличии;
• -наличие посредников в процессе закупок;
• -экологические факторы;
• -подвержено ли производство изменению тенденций;
• -доступность приобретаемого сырья и влияние возможного повышения цен на него;
• -риск ввода ограничений на экспортную или импортную продукцию.

Деловой риск основан на несовершенстве законодательной системы, которая лежит в основе любой сделки, подлежащей кредитованию. На него влияет специфика отрасли, в которой работает предприятие. При проведении анализа делового риска следует обращать внимание на возможное развитие альтернативных отраслей, на цикличность и сезонность спроса на производимые организацией товары, на стабильность финансовых результатов.

У каждого из указанных выше трех методов есть свои преимущества, но ни один из них не является совершенным эталоном. Некоторые банки продолжают использовать для определения кредитоспособности лишь один из этих методов, но лишь комплексный анализ организации на основе использования всех методов оценки сможет помочь банку-кредитору получить более полные и достоверные сведения о кредитоспособности заёмщика, тем самым минимизировать риски по невозврату заёмных средств по причине признания предприятия некредитоспособным.

Мониторинг кредита — это специализированная система контроля банка за всеми этапами кредитного процесса, позволяет банку минимизировать риски и улучшить состав своего кредитного портфеля. Контроль осуществляется по кредитному портфелю банка и за отдельно выбранными кредитами.

Кредитный мониторинг включает в себя мониторинг заемщика, который осуществляется при помощи банковских подразделений (безопасности, операционного и юридического подразделений). В экстренных случаях, в процессе принимают участие подразделения которые осуществляют операции с ценными бумагами, валютные операции, а также аналитическое.

Главная нагрузка лежит на кредитном отделе банка, в обязанности сотрудников которого входит проведение работы по фиксированию сведений о каждой ссуде. Кредитный сотрудник обязан регулярно отчитываться об уровне риска каждой ссуды на основе проделанной работы, а кредитный менеджер представляет отчёт о качестве кредитного портфеля в целом. Процесс кредитного мониторинга имеет свои цели:

— сбор сведений о состоянии заёмщика в течение всего времени кредитных отношений с ним;

идентификация проблемных периодов;

• -ухудшение показателей способствующих ухудшению кредитоспособности заёмщика;
• -процесс мониторинга позволяет выполнять требования Банка России, которые несут регулирующую функцию;
• -мониторинг кредита призван соблюдать условия кредитных соглашений, повышать качество кредитного портфеля банка-кредитора;
• -стимулирование заёмщика поддерживать кредитоспособность своей организации на должном уровне.

Объектом процесса мониторинга кредита является соблюдение условий кредитного договора. Кредитующий банк неукоснительно следит за тем, чтобы заёмщик вовремя представлял все необходимые документы, использовал заёмные средства исключительно по целевому назначению, а также полностью и в срок уплачивал сумму основного долга и начисленные по нему проценты, проверка заёмщика на месте ведения бизнеса.

Кредитору необходимо вовремя идентифицировать факторы, свидетельствующие о возможном ухудшении положения заёмщика, и, в свою очередь, предпринять предупредительные меры по минимизации рисков невыплаты заёмных средств. При обнаружении данных факторов в первую очередь сотрудникам банка необходимо провести детальный анализ для разъяснения причин ухудшения состояния организации. Банку целесообразно провести ряд мер:

• -произвести разработку плана действий на будущее;
• -поместить вызывающий опасения кредит на особый контроль;
• -провести переговоры с руководством предприятия;
• -если имеется необходимость — снизить рейтинг заёмщика и изменить условия кредитования, например, закрыть кредитную линию, увеличить процент по ссуде, привлечь дополнительное обеспечение;
• -жёстко следить за расчётным счётом организации, за структурой дебиторской и кредиторской задолженностей;
• -возможно, произвести поиск компаний, желающих проинвестировать предприятие[8].

Существует ряд административных мер, способных оказать помощь проблемному предприятию (смена руководства и другие). Кроме того, банку-кредитору стоит назначить консультантов и управляющих для непрерывного контроля при работе с заёмщиком. Если ни одна из мер не привела к стабилизации организации, то банк вправе принимать юридические меры (обращаться к гарантам и поручителям, произвести продажу залога, возможен вариант продажи кредита, оформить соответствующие документы для признания банкротства организации).

При образовании у банка проблемных кредитов, работа с ними осуществляется в специализированном отделе. В банках, где создание такого отдела по мнению руководства считается нецелесообразным, этими ссудами занимаются отдельные работники кредитного подразделения, юридического, а также подразделения безопасности банка. Методика работы по проблемным кредитам закреплена в нормативном документе банка: «Положение о работе с проблемными кредитами». Проблемными кредиты могут возникнуть не только по причине слишком высокой концентрации рисков в кредитном портфеле банка, но и из-за непрофессионализма сотрудников кредитного отдела.

Процесс кредитования представляет собой сложный и многоэтапный процесс, при выполнении которого необходимо соблюдать установленные правила и механизмы для защиты интересов обеих сторон. Выполнение каждого этапа этого процесса требует от сотрудников банка большой внимательности и ответственности, поскольку именно от их работы зависит исход процесса кредитования.

Таким образом, каждый банк, желая избежать банкротства должен следовать правилу «величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств».