Система управления банковским кредитным риском в системе ОАО «Белагропромбанк»

Методологической базой управления кредитным риском в ОАО «Белагропромбанк» являются:

• 1. Программа развития ОАО «Белагропромбанк» на 2008;2011годы;
• 2. Кредитная политика ОАО «Белагропромбанк» на 2011 год;
• 3. Инструкция по определению кредитного рейтинга организаций.
• 4. Инструкция о порядке формирования и использования ОАО «Белагропромбанк» специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе;
• 5. Полномочия Кредитных комитетов различных уровней в решении вопросов по осуществлению операций, имеющих кредитную сущность, регламентирующих определение и утверждение индивидуальных лимитов лимитов совокупной суммы требований к одному кредитополучателю (группе взаимосвязанных кредитополучателей);
• 6. Иные локальные нормативные акты ОАО «Белагропромбанк», регламентирующих порядок представления денежных средств в форме кредита, осуществления лизинговых сделок, факторинга и т. д.

Управление кредитным риском в ОАО «Белагропромбанк» осуществляется по трем направлениям:

• 1. стратегическое управление кредитным риском;
• 2. управление риском конкретной кредитной сделки;
• 3. управление кредитным портфелем банка.

В ОАО «Белагропромбанк» в целях оценки степени риска, связанного с уровнем платежеспособности юридического лица при совершении активных операций кредитного характера используется рейтинговая оценка финансового состояния клиента.

При определении кредитного рейтинга изучается и оценивается деятельность организации по следующим направлениям:

— финансовое состояние организации:

Источником информации для оценки финансового состояния являются бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, приложения и расшифровки к балансу, пояснительные записки, аудиторское заключение, подтверждающее достоверность бухгалтерской отчетности (если организация подлежит обязательному аудиту), формы статистической отчетности и др.

Оценка финансового состояния организации производится на основании изучения в динамике изменений основных коэффициентов и показателей ее деятельности: коэффициент текущей ликвидности, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами, рентабельность продукции и др. В зависимости от значения коэффициентов и показателей и их соответствия установленным нормативам, клиенту присваивается соответствующее количество баллов в соответствии с информацией представленной в приложении Б.

— кредитная история организации:

При изучении кредитной истории организации анализируется информация об исполнительской дисциплине организации, в т. ч. перед банками-кредитодателями, на основании информации, полученной от организации и имеющейся у банка, может быть также использована информация из системы «Кредитное бюро».

— наличие признаков финансовой неустойчивости должника: информации, способной негативно повлиять на способность должника исполнить свои обязательства; фактов непогашения организацией всей суммы предъявленной по решению банка к досрочному взысканию задолженности по ранее совершенной операции кредитного характера; фактов взыскания банком задолженности по операциям кредитного характера в принудительном порядке, а также фактов досрочного взыскания; возбуждения в отношении организации процедуры банкротства [9].

В зависимости от полученного количества баллов организация относится к одной из 4 групп кредитных рейтингов, представленных в приложении В.

Результаты проведенного анализа и расчета кредитного рейтинга отражаются в сводной таблице в динамике на отчетную и предшествовавшую даты и представляются в виде заключения, которое подписывается специалистом, проводившим анализ, и начальником соответствующего отдела.

От кредитного рейтинга организации и, соответственно, величины кредитного риска зависит интенсивность проводимого в отношении данной организации мониторинга, с тем чтобы своевременно выявить ухудшение финансового состояния и / или иные негативные тенденции и принять соответствующие адекватные меры по снижению риска невозврата долга.