Инвестиционная деятельность страховых организаций

2.1 Государственное регулирование инвестиционной деятельности страховщиков

Страхование — особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховую защиту людей и их дел от различного рода опасностей.

Страхование (страховое дело) в широком смысле — включает различные виды страховой деятельности (собственно страхование, или первичное страхование, перестрахование, сострахование), которые в комплексе обеспечивают страховую защиту.

Страхование в узком смысле представляет собой отношения (между страхователем и страховщиком) по защите имущественных интересов физических и юридических лиц (страхователей) при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов (страховых фондов), формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховой премии) Страхование: учебник/под ред. Федоровой Т. А. — 3-е изд, доп. И перераб. -М.: Магистр, 2012 С. 78.

Право страховщиков на инвестиционную деятельность закреплено пунктом 4 статьи 26 Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» .

Цель государственного регулирования инвестиционной деятельности страховщиков — защита имущественных интересов страхователей, а конкретнее, защита страхователей от убытков в случае неплатежеспособности страховщиков. Для достижения этой цели необходимо свести риск инвестиционной деятельности страховщиков к минимуму. Необходимость государственного регулирования возрастает ещё и вследствие того факта, что страхователи не могут проследить, насколько профессионально страхователи распоряжаются переданными им средствами.

Регулирование инвестиционной деятельности страховщиков происходит на основании:

Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 г. № 4015−1;

Закона РСФСР «Об инвестиционной деятельности в РСФСР» от 26.06.1991 г. № 1488−1;

Федерального закона «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» от 25.02.1999 г. № 39-ФЗ;

" Правил размещения страховщиками средств страховых резервов", утвержденных Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 08.08.2005 г. № 100н.

В систему мер государственного регулирования входят следующие:

1. Лицензирование — регистрация страховых организаций и выдача им лицензий на проведение определенных видов страхования. Лицензия на проведение страховой деятельности выдается в соответствии с Условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации. Эти условия определяют:

форму лицензии и ее реквизиты;

требования к владельцу лицензии (факт регистрации в качестве юридического лица, факт оплаты уставного капитала и требования к его размеру в зависимости от вида страхования);

перечень документов, прикладываемых к заявлению на получение лицензии (учредительные документы, документы, подтверждающие оплату уставного капитала, бизнес-план на первый год деятельности, расчет соотношения активов и обязательств по соответствующей форме, положение о порядке формирования и использования страховых резервов, при необходимости план по перестрахованию, баланс с приложением отчета о финансовых результатах на последнюю отчетную дату, план размещения страховых резервов, правила по видам страхования, расчет страховых тарифов по соответствующей форме, сведения о руководителе и его заместителях);

порядок рассмотрения документов и выдачи лицензии;

порядок публикации сведений о страховщиках, получивших лицензии.

За выдачу лицензии взимается плата в установленном порядке, которая поступает в бюджет. При выявлении нарушений в деятельности страховых организаций государственный орган по надзору за страховой деятельностью вправе приостановить или ограничить действие лицензии либо принять решение о ее отзыве. Отказ в выдаче лицензии, ее отзыв, приостановка и ограничения действия могут быть обжалованы в суде.

2. Контроль за обеспечением финансовой устойчивости страховщиков. Основные факторы финансовой устойчивости страховой компании:

достаточный собственный капитал;

размер обязательств (включая технические резервы);

размещение активов;

портфель рисков, переданных в перестрахование;

тарифная политика.

• 3. Разработка форм и порядка статистической отчетности и контроль за своевременным представлением финансовой отчетности страховых организаций.
• 4. Налогообложение страховщиков и страхователей.
• 5. Другие меры государственного регулирования страховой деятельности, включая ответственность за уклонение страховщика от возмещения убытков при наступлении страхового случая Гинзбург А. И. Страхование. 2-е изд. — СПб: Питер, 2011. С. 45.

При этом риск раскладывается на всех страхователей, что особенно важно и максимально эффективно при нестабильных экономических условиях хозяйствования. Таким образом, перераспределительные отношения при страховании основываются на том, что общее количество страхователей, участвующих своими взносами в формировании страхового фонда, как правило, превышает число страхователей, получающих право на возмещение потерь, связанных с наступлением страхового случая (что в конечном итоге и делает возможным перераспределение). И поскольку этот фонд используется исключительно для возмещения потерь страхователям, размер страховых взносов будет зависеть от количества лиц, участвующих в этих отношениях: чем шире круг страхователей, тем меньшая доля придется на каждого из них в распределении ущерба.

Поэтому возможность возместить значительный ущерб при незначительных суммах взносов появляется лишь тогда, когда количество страхователей будет максимальным. В этом одно из преимуществ государственного обязательного страхования.

Расходование страховых ресурсов осуществляется исключительно в строго определенных случаях, обусловленных условиями договора страхования. Порядок заключения и условия договора страхования регулируются нормами гражданского права Страхование: учебник/под ред. Федоровой Т. А. — 3-е изд, доп. И перераб. -М.: Магистр, 2013. С. 89.

Страховщик может совершать заключение договоров страхования исключительно с наличием государственной лицензии на осуществление страховой деятельности Ермасов С. В. Страхование: учебник/С.В. Ермасов, Н. Б. Ермасова, — 3-е изд, перераб. И доп. — М: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2011. С. 334.

Лицензирование страховой деятельности в Российской Федерации обязательно. В настоящее время лицензирование проводит Федеральный орган исполнительной власти надзора страховой деятельности (Росстрахнадзор).

Лицензирование страховой деятельности включает в себя проверку соответствия финансово-экономических, организационных расчетов условий и объемов страхования, которые представлены в определенных документах страховщика, нормам установленным законодательством Российской Федерации на выдачу лицензии страховому предприятию, а также и платежеспособность предприятия.

Образован Росстрахнадзор (Федеральная служба страхового надзора), согласно Указа Президента России № 314 от 09.03.2004 года «Про систему и структуру федеральных органов исполнительной власти». Работа Федеральной службы страхнадзора регулируется Постановлением Правительства России № 330 от 30.06.2004 года «Про утверждение Положений о Федеральной службе страхнадзора». Росстрахнадзор проводит аккредитацию лицензирующих органов, оформляющих лицензирование страховой деятельности Закон РФ «О страховании», № 4015 — 1 (в соответствии с Федеральным Законом № 157-ФЗ именуется Законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации»). .

Лицензирование страховой деятельности обеспечивает надзор за соблюдением страховщиком лицензионных условий и требований при ведении страховой деятельности, приостановление и аннулирование лицензии при их невыполнении.

Лицензирование страховой деятельности осуществляется на основании Закона Российской Федерации лицензирования индивидуальных видов деятельности (в редакции Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 172), Закона России об осуществлении страхового дела в России и Условиями лицензирования на территории РФ. Если страховщик, зарегистрированный на территории России, соблюдает требования, предъявляемые законодательством и указанные Условиями, то лицензия на страховую деятельность оформляется без особых проблем.