Сущность и особенности пассивных операций коммерческих банков

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.

Существует формы пассивных операций коммерческих банков:

• 1) взносы в уставной фонд (продажа паев и акций первым владельцам);
• 2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
• 3) депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);
• 4) внедепозитные операции;
• 5) операции РЕПО;
• 6) выпуск собственных ценных бумаг;
• 7) получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов.

Пассивные операций позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

К пассивным кредитным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть их пассивов.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

• — государственные предприятия и организации;
• — правительственные учреждения;
• — деловые фирмы;
• — некоммерческие организации;
• — финансовые и страховые компании;
• — акционерные компании;
• — отдельные физические лица.

Объектами депозитных операций являются депозиты — суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

По срокам депозиты принято подразделять на две группы:

• — депозиты до востребования;
• — срочные и сберегательные вклады.

Депозиты до востребования — это денежные средства, оседающие на расчетных, текущих счетах вкладчиков в неопределенном времени, они могут быть изъяты вкладчиком или переведены на другой счет в любое время без предварительного уведомления банка.

Обычно по вкладам до востребования банк выплачивает довольно низкий процент, а нередко по ним вообще не выплачивается вознаграждения. Депозиты до востребования предназначены в первую очередь для осуществления текущих расчетов. Владелец счета может производить их в различных формах: наличными деньгами, чеками, переводом. Открыв такой счет, клиент передает банку техническое ведение своих платежных операций.

Ежедневно по счету клиента в банке делается сотни или тысячи бухгалтерских проводок. Однако эти затраты банков в большей или меньшей степени компенсируется тем, что при общем рассмотрении клиенты, владеющие счетами до востребования далеко не в полной мере использует имеющиеся на их счетах денежные средства для текущих расчетов. Остается так называемый твердый остаток, который используется банком для своих коммерческих целей, т. е. может быть выдан в ссуду в целях извлечения прибыли. Он образуется вследствие того, что многие клиенты банка регулярно снимают средства со своих текущих счетов и наполняют их снова через несколько дней или недель. Но большинство клиентов для оплаты своих обязательств не снимает всей суммы вклада. Это обуславливается циклическим характером экономики. За счет этих остатков средств и счетов до востребования банки могут выдавать ссуды со сроком на 60, 90, 120 суток под векселя или контокоррентный кредит [11,18].

Согласно мнению Г. С. Сейткасимова: «вклады до востребования могут помещаться на депозитные и контокоррентные счета. Между ними существует различие. В случае депозитного счета клиент может снять со счета или перевести с него только сумму фактического остатка на нем, т. е. он может располагать лишь собственным вкладом. Напротив, на контокоррентном возможен как отрицательный, так и положительный остаток. Клиент в любой момент может не только изъять свой вклад со счета. Но и получить на определенное время кредит».

Срочные вклады — помещаются на определенный длительный срок, не менее месяца. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и при пополнении вклада. Для банка этот депозит также выгоден, поскольку он может располагать этими средствами более длительное время для предоставления ссуды какому либо заемщику с получением высоких процентов. Срочные вклады, как правило, не используется для текущих платежей, как это происходит со счетами до востребования.

Срочные банковские депозиты подразделяются на собственно срочные вклады и срочные вклады с уведомлением об изъятии. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее установленный день, до этого момента банк может распоряжаться ими по своему усмотрению. Если этот установленный день сумма не изымается владельцем, то в последующем он может распоряжаться ею аналогично текущему счету, т. е. он может изъять свои деньги в любой из последующих дней.

Собственно срочные депозиты по срокам хранения подразделятся не депозиты со сроком:

• — до 30 дней;
• — от 31 до 90 дней;
• — от 91 до 180 дней;
• — от 181 дня до 1 года;
• — от 1 года до 3 лет;
• — свыше 3 лет.

При срочном депозите с уведомлением требуется предварительное поступление в банк специального заявления вкладчика об изъятии денег. В зависимости от срока уведомления устанавливается соответствующие процентные ставки [6,24].

Сберегательные вклады. Наиболее распространенный из них — сберегательный вклад, именуемый обычным сберегательным счетом или счетом со сберегательной книжкой. Владелец, как правило, обязан предъявлять ее, чтобы положить деньги на счет или снять их. Сберегательные вклады с выплатой более высоких процентов, чем другие виды депозитов, используются для поощрения бережливости и стимулирования хранения в банках накоплений вкладчиков. Обычные сберегательные вклады широко используют население и некоммерческие организации.

В целях привлечения вкладов населения используются различные формы сбережений: выигрышные, премиальные, молодежные, целевые и др. Обычно они сопровождаются предоставлением населению других дополнительных услуг. Сберегательные счета не имеют фиксированного срока, и от владельца не требуется предварительного уведомления о снятии денег, по ним не выписывается чеки.

Другой разновидностью срочных вкладов является срочные депозитные сертификаты, представляющие собой денежный документ, удостоверяющий внесение в банк средств на определенное время с фиксированной процентной ставкой. Их выписывают на сумму не менее 100 тыс. долларов преимущественно компаниям, фирмам и крупным владельцам состояний. Они бывают передаваемыми, т. е. могут быть проданы на вторичном рынке и перейти к другому лицу, и непередаваемыми, т. е. остаются у вкладчика. Деньги можно изъять из банка только по предъявлении сертификатов при наступлении срока, а сроки могут быть от 14 суток до 18 месяцев. Для широких слоев населения выпускается мелкие сберегательные сертификаты с номиналом в 500,1000 и 2500 долларов на срок от 1 месяца до 5 лет.

Коммерческие банки по своей инициативе мобилизуют и недепозитные ресурсы. Эти средства называются привлеченными средствами, или просто обязательствами. К ним относятся: получение займов на межбанковском рынке, соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у Центрального банка, эмиссия закладных листов и банковских облигаций и др.

На межбанковском рынке продаются и покупаются депозиты, хранящиеся на резервном счете в Центральном банке. Многие банки, имеющие на резервном счете избыточные средства по сравнению с обязательным минимумом, предоставляют их ссуду на короткое время для получения дополнительной прибыли.

Соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом представляет собой сделку между банком и заемщиком. Покупая ценные бумаги, заемщик получает у банка краткосрочный кредит под обеспечение ценными бумагами. Непременным условием операции служит обязательство заемщика выкупить ценные бумаги в строго установленную дату и по заранее определенной цене. Это очень гибкий и удобный метод краткосрочной мобилизации средств на денежном рынке для регулирования ликвидности банков [15,26].

К недепозитным пассивам относятся операции с закладными листами и банковскими облигациями. Суть этих операций состоит в мобилизации банками денежных средств взамен выдачи определенных ценных бумаг. Операции с закладными листами тесно связаны с финансированием покупок земельных участков. Банки для привлечения средств эмитируют закладные листы, обеспечением которых является земля, строения, т. е. ипотека.

Коммунальные облигации, также выпускаемые банками для привлечения денежных средств, служат обеспечением требований по ссудам банков различным государственным юридическим лицам. Эти ценные бумаги твердопроцентные и выпускаются обычно на срок от 10 до 25 лет.

Коммерческие банки на рынке ценных бумаг могут выступать в качестве эмитентов ценных бумаг, посредников при операциях с ценными бумагами, а также в роли инвесторов, приобретая ценные бумаги за свой счет.

Ценные бумаги, выпускаемые коммерческими банками, можно разделить на две основные группы:

• 1. основные (акции и облигации);
• 2. вспомогательные (купоны, талоны).

В основных ценных бумагах выражено основное имущественное право или требование. Купоны, предоставляющие право на получение дохода — процента или дивиденда, либо право на покупку ценных бумаг. Они могут самостоятельно обращаться на рынке. Талоны предоставляют право на получение купонов.

Из-за своих особенностей обращения на рынке ценных бумаги бывают рыночными и нерыночными. Первые свободно обращаются, т. е. продаются и покупаются в рамках биржевого или внебиржевого оборота и не могут быть предъявлены эмитенту досрочно. Вторые, наоборот, не имеют вторичного обращения, но могут быть возвращены эмитенту досрочно.

Ценные бумаги, исходя из различий в правах владельца, делятся на ценные бумаги на предъявителя, ордерные ценные бумаги и именные ценные бумаги.

Ценные бумаги на предъявителя — предъявительские чеки, акции, облигации, вкладные свидетельства, складские свидетельства и т. д., для продажи и подтверждения прав владельца которых достаточно простого предъявления.

Ордерные ценные бумаги. Права держателей их подтверждаются как предъявителем этих бумаг, таки наличием соответствующих передаточных надписей.

В именных ценных бумагах обязательно имя владельца. Фондовые ценные бумаги эмитируется как государством, так и негосударственными субъектами.

К государственным ценным бумагам относятся казначейские векселя и казначейские боны, казначейские обязательства, облигационные займы. К негосударственным — акции, облигации, краткосрочные обязательства, депозитные сертификаты.

Для проведение операций с ценными бумагами в коммерческих банках организуются: в крупных — департамент или управление, а в средних и мелких инвестиционный или фондовый отделы. Они проводят инвестиционную политику банка, продают или покупают ценные бумаги как за счет средств банка, так и по поручению клиента, кроме того, могут выпускать и реализовать ценные бумаги предприятий, организаций, ведомств и др.

Банковские операции с ценными бумагами бывают фондовыми, коммерческими, эмиссионными, торговыми, доверительными, залоговыми, гарантийными [4,26].

Коммерческие банки занимаются операциями купли-продажи ценных бумаг других эмитентов для получения доходов. Данные операции могут выполнять несколько функций: они служат средством формирования доходных активов, обладающих хорошей ликвидностью. Другое назначение этой операции банков получение спекулятивных прибылей. Ценовая конъюнктура рынка ценных бумаг благоприятна для спекулятивных операций. Банки хранят ценные бумаги, ведут их учет и осуществляют другие депозитарные услуги с ценными бумагами за комиссионные вознаграждение. Коммерческие банки могут выпускать следующие виды ценных бумаг — акции с целью формирования уставного капитала (фонда), собственные долговые обязательства: облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, веселя — для привлечения дополнительных заемных средств.

Все выпуски ценных бумаг независимо от величины выпуска инвесторов полежат обязательной государственной регистрации в НБ РК.

Облигации могут выпускаться как именными, так и на предъявителя, на бумажных носителях либо в безналичной форме. Регистрация выпуска облигаций осуществляется аналогично порядку, установленному для выпуска акций, и сопровождается регистрацией проспекта эмиссии.

Депозитный или сберегательный сертификат — это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы депозита и процентов по нему.

Сертификат должен содержать следующие обязательные реквизиты:

наименование «депозитный» (или «сберегательный») сертификат;

причина выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада);

дата внесения, сумма (прописью и цифрами);

безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную на депозит или на вклад;

дата востребования суммы сертификата;

ставка процента и сумма причитающихся процентов;

наименование и адрес банка-эмитента, для именного сертификата-владельца;

подписи двух лиц, уполномоченных на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка [9,13].