Анализ эффективности банковской деятельности

Эффективность банковской деятельности определяется путем сопоставления банковских доходов и расходов. Доходы и расходы учитываются с использованием принципов начисления осторожности и соответствия. Результатом финансово-хозяйственной деятельности Банка за отчетный период признается разница между доходом и расходом Банка за этот период [14].

Анализ эффективности проведен за 2009 год, в разрезе кварталов, в динамике за 2 года этот показатель проанализировать не удалось ввиду отсутствия данных по прибыльности банка.

Рисунок 5. Динамика чистой прибыли.

Стабильная тенденция роста чистой прибыли Банка подтвердилась к концу 2009 году увеличением более чем в 2 раза в сравнении с 1 кварталом, на 105% в сравнении со 2 кварталом и на 27% в сравнении с 3 кварталом, чистая прибыль за этот период составила 22 772 тыс. тенге, что отражено на рисунке 5. Тенденция увеличения прибыли объясняется тем, что банк становиться более популярным среди Костанайского населения.

Увеличение прибыли произошло за счет роста операционных доходов на 17,2% при увеличении операционных расходов на 12,7% (см. Таблицу 2).

Таблица 2.

Процентные доходы и средняя доходность по активам за 2009 год.

Как показывают данные таблицы 2, чистый процентный доход составил по процентным ссудам более 14%. Процентные доходы по ссудам и средствам, предоставленным банкам порядка 4%, процентные доходы по ценным бумагам более 5%. Несмотря на снижение процентных ставок по ссудам, предоставленным банком, и по ценным бумагам, процентные доходы имеют стабильный рост. Увеличение доходов стало возможным благодаря увеличения объемов средних процентных активов.

Таблица 3 отражает динамику процентных расходов банка.

Таблица 3.

Процентные расходы и средняя стоимость обязательств за 2009 год.

Из таблицы видно, что основную часть расходов по ценным бумагам — 8578 тыс. тенге. Процентные расходы по счетам клиентов составили 7773 тыс. тенге, средняя стоимость которых составила 5%. Процентные расходы по ссудам и средствам, полученным от банков и по прочим привлеченным средствам занимают незначительную часть расходов.

Общие показатели эффективности приведены в таблице 4.

Таблица 4.

Рентабельность банковской деятельности ДП АО «Сбербанк России».

Как показывают данные таблицы 4, чистая прибыль в 2009 году составила 22 772 тыс. тенге и выросла на 27,95% по сравнению с аналогичным показателем 2008 года. Это явилось результатом роста процентных активов, при снижении показателя процентной маржи до резервов к процентным активам с 5,26% в 2008 году до 6,1% в 2009 году.

Рентабельность — это относительный показатель эффективности работы предприятия, отражающий уровень прибыльности относительно определенной базы. Величина показателей рентабельности характеризует соотношение полученного эффекта с затратами.

Рентабельность деятельности предприятия рассчитывается по следующей формуле 1:

Р =П/З (1).

где П — прибыль (балансовая или чистая), тг;

З — затраты на реализованную продукцию, тг.

Уровень рентабельности в 2009 году снизился на 15,1 пункта по сравнению с 2008 годом. Причиной этого является кризисная ситуация финансового сектора в мировой экономике.