Анализ финансового состояния АО «Казкоммерцбанк»

Анализ динамики состава и структуры имущества банка

Анализ финансового состояния дает возможность оценить: имущественное состояние банка, степень риска, в частности возможность погашения обязательств перед третьими лицами; достаточность капитала для текущей деятельности и долгосрочных инвестиций; потребность в дополнительных источниках финансирования; способность к наращению капитала; рациональность привлечения заемных средств; обоснованность политики распределения и использования прибыли и т. д. Основным инструментом для оценки служит финансовый анализ, основной целью финансового анализа является получение небольшого числа ключевых параметров, дающие объективную и точную картину финансового состояния банка, при помощи которого можно объективно оценить внутренние и внешние отношения анализируемого объекта: охарактеризовать его платежеспособность, эффективность и доходность деятельности, перспективы развития, а затем по его результатам принять обоснованные решения.

Основными факторами, определяющими финансовое состояние, являются: во-первых, выполнение финансового плана и пополнение по мере возникновения потребности собственного оборотного капитала за счет прибыли и, во-вторых, скорость оборачиваемости оборотных средств (активов). Сигнальным показателем, в котором проявляется финансовое состояние, выступает платежеспособность, под которой подразумевают ее способность вовремя удовлетворять платежные требования клиентов (см. таблицу 2).

Таблица 2 Анализ динамики состава и структуры имущества АО «Казкоммерцбанк» за 2007;2009 годы, тыс. тенге

Как видно из таблицы 2, активы банка за исследуемый период увеличились на 35 678 205 тыс. тенге или на 86,65% и составили на конец 2009 года 72 534 235 тыс. тенге. Наибольший удельный вес в увеличении активов занимают аффинированные драгоценные металлы, депозиты в Национальном банке, депозиты в других банках и займы и лизинги. За исследуемый период данные активы возросли, соответственно, на 1 545 283 тыс. тенге или на 427,7%, на 86 405 тыс. тенге или на 424,5%, на 7 396 464 тыс. тенге или на 209,08% и 20 826 224 тыс. тенге или на 80,8%. Также, в структуре активов по годам, можно наблюдать следующие изменения:

• 1) за период с 2007 года по 2008 год:
  • — увеличение депозитов в Казкоммерцбанке с 20 351 тыс. тенге до 1 974 237тыс. тенге, что в удельном весе составляет с 0,05% до 3,3% ;
  • — увеличение депозитов в других банках с 3 537 492 тыс. тенге до 11 659 324 тыс. тенге, что в удельном весе составляет 9,5% до 19,4%;
  • — уменьшение ценных бумаг с 2 163 284 тыс. тенге до 1 253 467 тыс. тенге, что в удельном весе составляет 5,8% и 2,0%, соответственно;
  • — займы и лизинги увеличились с 25 743 621 тыс. тенге до 35 978 500 тыс. тенге, при этом в структуре удельный вес этого актива уменьшился с 69,8% до 59,9%;
• 2) за период с 2008 года по 2009 год:
  • — значительно снизились депозиты в Казкоммерцбанке с 1 974 237 тенге до 106 756 тыс. тенге, при этом его удельный вес снизился с 3,3% до 0,1%;
  • — депозиты в других банках снизились с 11 659 324 тыс. тенге до 10 933 956 тыс. тенге, а в удельном весе с 19,4% до 15,8%;
  • — ценные бумаги и аффинированные драгоценные металлы увеличились, соответственно, с 1 253 467 тыс. тенге до 2 196 899 тыс. тенге и с 943 657 тыс. тенге до 1 906 542 тыс. тенге, а в удельном весе увеличились одинаково с 1,57% до 2,7%;
  • — займы и лизинги банка возросли с 35 978 500 тыс. тенге до 46 569 845 тыс. тенге, а в удельном весе с 59,9% до 62,6%; прочие активы возросли с 930 097 тыс. тенге до 2 994 654 тыс. тенге, при этом удельный вес увеличился с 1,5% до 4,3%.

Незначительные изменения в структуре актива по годам в удельном весе произошли в наличной валюте за исследуемый период, то есть их уменьшение с 2,6% до 3,0%, при том, они возросли почти в 1,9 раза.

Рассмотрим и проанализируем состав и структуру пассива банка, представленную в Таблице 3.

Таблица 3 Анализ состава и структуры источников образования имущества АО «Казкоммерцбанк» за 2007;2009, тыс. тенге.

За исследуемый период пассив баланса банка увеличился на 35 678 223 тыс. тенге или на 96,8% и составил на конец 2007 года 72 534 253 тыс. тенге.

Наибольший удельный вес в структуре пассивов занимают обязательства. В 2007 году они занимали 71,1% пассива, в 2008 году — 77,7%, а на конец 2009 года — 80,5%. Их увеличение за исследуемый период составило 32 322 773 тыс. тенге или 123,2%, то есть с 26 232 293 тыс. тенге до 58 555 066 тыс. тенге.

Значительный удельный вес в структуре обязательств занимают срочные депозиты, которые увеличились с 15 001 446 тыс. тенге (или 40,7% в структуре 2005 года) до 37 292 719 тыс. тенге (ил 51,4 и % в 2007 году) или почти в 2,48 раза.

Депозиты до востребования увеличились в 2,14 раза и составили на конец 2009 года 5 465 401 тыс. тенге. В структуре обязательств произошло их увеличение с 12,8% до 14,0%. Задолженность перед другими банками и организациями увеличилась в 5,38 раза и составила 2 815 318 тыс. тенге, а в структуре обязательств его удельный вес возрос с 1,6% до 4,7%.

Увеличились также и прочие обязательства банка — в 3,44 раза и составили 2 236 173 тыс. тенге. Собственный капитал банка за исследуемый период увеличился с 10 623 737 тыс. тенге в 2007 году до 13 979 169 тыс. тенге в 2009 году, то есть на 31,5% или на 3 355 432 тыс. тенге.

Собственный капитал банка за исследуемый период увеличился с 10 623 737 тыс. тенге в 2007 году до 13 979 169 тыс. тенге в 2009 году, то есть на 31,5% или на 3 355 432 тыс. тенге. В структуре пассивов удельный вес собственного капитала снизился с 28,8% до 19,2%. Наибольшую роль в снижении сыграло уменьшение дополнительного капитала в 2,4 раза или на 1 321 826 тыс. тенге.