Риски по привлеченным средствам коммерческого банка

Риск — это возможность наступления неблагоприятных событий с вероятностью потерь.

Классификация банковских рисков весьма разнообразна и зависит от ряда признаков. Финансовые риски, возникающие в результате деятельности банка по привлечению средств населения включают:

• — риск по депозитным операциям;
• — процентный риск;
• — кредитный риск;
• — риск несбалансированной ликвидности.

Финансовые риски представляют собой вероятность потери прибыли, финансовых ресурсов и возможность возникновения убытков в результате деятельности банка.

Управление риском — комплекс мероприятий, нацеленный на минимизацию какого-либо риска и определение оптимального соотношения доходности и риска, предусматривающее прогноз, оценку и страхование риска.

Система управления депозитным портфелем банка включает:

• а) виды рисков, возникающие в результате депозитных операций банка:
  • 1) риск несбалансированной ликвидности — возникает в результате массового востребования вкладов;
  • 2) риск утраченной выгоды — проявляется в результате невозможности банка по каким-либо причинам обеспечить активные операции;
  • 3) процентный риск — обусловлен изменениями рыночных процентных ставок;
  • 4) риск трансформации — проявляется в форме процентного риска и риска ликвидности;
• б) требования, предъявляемые к информационной базе банка:
  • 1) дифференциация ресурсов по срокам, суммам, группам клиентов;
  • 2) учет реальной и номинальной цены депозитных ресурсов;
  • 3) построение динамических рядов конкретных видов депозитных ресурсов;
  • 4) определение доли стабильной части по видам депозитов;
  • 5) определение средневзвешенной цены по группам депозитов;
• в) совокупность методов оценки рисков по депозитным операциям. С целью эффективной организации депозитной политики банки используют различные методы оценки рисков, что позволяет определить изменение общей суммы ресурсов в течение определенного периода времени. В процессе оцени рисков разумно использовать количественные показатели ресурсов в динамике. Количественная оценка ресурсов банка включает: структурный анализ; систему финансовых коэффициентов; нормативы Банка России; оценку стабильности депозитов; анализ денежных потоков; факторный анализ;
• г) методы страхования рисков по депозитным операциям. Страхование рисков по депозитным операциям банка включает:
  • 1) обязательное страхование — подразумевает фонд обязательного страхования вкладов (базовая ставка — 0,1% расчетной базы);
  • 2) добровольное страхование — самостоятельное решение клиента о страховании вклада;
  • 3) смешанное страхование — совокупность обязательного и добровольного страхования;

Основополагающими целями страхования вкладов являются: обеспечение доверия общественности к банкам; защита интересов вкладчиков и акционеров банка; усиление контроля за работой банка.

Методы оценки и управления рисками по депозитным операциям:

• а) структурный анализ привлеченных средств. Структурный анализ предполагает качественный и количественный анализ ресурсов. Качественный анализ предполагает изучение структуры привлеченных средств по срокам и группам клиентов. Такой анализ проводится с целью определения источников получения ресурсов и сроков их привлечения. Количественный анализ представляет собой определение удельного веса конкретной группы вкладов в общей сумме привлеченных средств.
• б) анализ структуры депозитов по степени востребованности. Привлеченные средства по степени востребованности подразделяются на: депозиты до востребования; срочные депозиты; средства от продажи ценных бумаг; кредиторы; кредиты других банков. Данный анализ позволяет оценить значение источника привлеченных средств, а также определить динамику их развития. Увеличение доли срочных вкладов сокращает доходность депозитных операций банка, но увеличивают ликвидность банка. Депозиты до востребования являются наиболее дешевым, но в то же время и наиболее непредсказуемым инструментом, что ослабляет уровень ликвидности банка. Целесообразно применять анализ соотношения активов и пассивов как по срокам и суммам, так и по источникам и направлениям их использования;
• в) анализ структуры депозитов по срокам. Анализ соотношения активов и пассивов по срокам необходим для управления ликвидностью и доходностью банка. Аналитическая группировка средств подразделяется на:
  • 1) средства на счетах до востребования;
  • 2) средства на депозитных счетах сроком до 1 месяца;
  • 3) средства на депозитных счетах сроком от 1 месяца до 3 месяцев;
  • 4) средства на депозитных счетах сроком от 3 месяцев до 6 месяцев;
  • 5) средства на депозитных счетах сроком от 6 месяцев до 1 года;
  • 6) средства на депозитных счетах сроком свыше 1 года.

Классификация депозитов по срокам позволяет оценить сроки возврата средств клиентам и регулировать ликвидность банка.

г) оценка риска трансформации. Трансформация — важнейшая стратегия коммерческих банков, которая заключается в приобретении ресурсов на краткосрочном рынке, а продажу на более дорогом — долгосрочном рыке.

Риск трансформации возникает из-за несоответствия активов и пассивов по срокам, что может послужить причиной сокращения уровня ликвидности банка. Трансформация ресурсов нуждается в регулировании путем резервирования и страхования краткосрочных ресурсов;

• д) оценка степени стабильности депозитов. Стабильные депозиты представляют собой срочные депозиты и часть депозитов до востребования, они практически не подвержены влияниям колебаний конъюнктуры рынка. С целью оценки устойчивости депозитов используются следующие показатели: средний срок хранения вкладного рубля; уровень оседания средств во вклады показатель среднего размера депозита, как отношение общей суммы депозитов к количеству договоров. Стабильность ресурсной базы также определяется процентной политикой банка в сфере привлечения ресурсов: с одной стороны, проценты для вкладов должны быть привлекаемы для населения, а с другой стороны они не должны превышать минимальную границу процентной маржи между активными и пассивными операциями банка;
• е) создание информационной базы для определения качества депозитного портфеля. Основными требования к информационной базе являются: сопоставимость, достоверность, актуальность данных; достаточность данных для изучения и совершенствования депозитного портфеля банка; репрезентативность аналитического ряда;
• ж) оценка конкурентоспособности банка на рынке депозитов частных лиц. Сопоставления данных анализа привлеченных средств банка с данными конкурентов позволяет определить степень масштаба деятельности банка;
• з) анализ ресурсной базы с учетом степени востребованности депозитов/ ликвидности ресурсов банка.

Таким образом, при управлении депозитным портфелем банка необходимо учитывать все возможные риски и стремиться к их минимизации.

Ввиду экономической нестабильности в настоящее время особо важным является страхование вкладов физических лиц.

Страхование вкладов — система, позволяющая физическим лицам получить денежные средства в случае наступления страхового случая, для этого банки уплачивают страховые взносы за привлекаемые вклады в специализированный фонд. Обязательное страхование вкладов физических лиц в РФ служит условием получения лицензии на привлечение средств населения.

Страховыми случаями являются: отзыв или аннуляция лицензии банка, в котором был размещен депозит; мораторий Центрального Банка РФ на удовлетворение требований других кредиторов банка.

Основными принципами системы страхования вкладов являются:

• 1) обязательное участие банков в системе страхования вкладов;
• 2) сокращение уровня риска для вкладчиков, при неисполнении банками, своих обязательств;
• 3) прозрачность всех действий системы страхования вкладов;
• 4) накопительный характер организации фонда обязательного страхования вкладов, сформированный за счет взносов участников системы страхования вкладов.

Участники системы страхования вкладов:

• — вкладчик;
• — банк (страхователь);
• — Агентство по страхованию вкладов — АСВ (страховщик) — государственная корпорация, созданная в целях обеспечения работы системы страхования вкладов;
• — Банк России.

Страхованию подлежат все средства на счетах физических лиц, в том числе — и на дебетовых пластиковых картах, за исключением:

• 1) вкладов нотариусов, адвокатов, в случае, если средства размещены для осуществления деятельности профессионального характера;
• 2) вкладов на предъявителя;
• 3) средств, переданных банку в доверительное управление;
• 4) вкладов в зарубежных филиалах российских банков;
• 5) денежных переводов без открытия счета;
• 6) вкладов в драгоценных металлах;

Возмещение по вкладам клиенты получают 100% от суммы застрахованного банковского вклада, но не более 1,4 млн. рублей по всем счетам в одном банке. При этом валюта пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на день наступления страхового случая [3].

В соответствии с Федеральным законом от 23.12.2003 N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» АСВ в течение 7 дней со дня получения от банка реестра его обязательств перед вкладчиками, публикует в «Вестнике Банка России» и печатном издании по месту расположения банка сообщение, содержащее данные о месте, времени и порядке приема заявлений от вкладчиков о выплате возмещения. Также АСВ в течение 1 месяца направляет сообщение каждому вкладчику банка, имеющему право на страховое возмещение. Кроме того, всю необходимую информацию клиенты могут получить и в самом банке.

Вкладчик или его представитель обязаны предъявить заявление по форме, указанной АСВ; документы, удостоверяющие их личность; документы на право наследования или использования денежных средств (при наличии). После этого АСВ предоставляет вкладчику выписку из реестров с указанием суммы возмещения и в течение трех рабочих дней со дня подачи вкладчиком заявления, но не ранее, чем через 14 дней с момента наступления страхового случая, выплачивает возмещение.

Вкладчикам, получившим возмещение, предоставляется соответствующая справка, а ее копия направляется в банк. Если вкладчик не согласен с суммой, указанной в реестре, он может предоставить в АСВ дополнительные документы, подтверждающие факт несоответствия суммы действительности. Агентство направляет их в банк, в случае обоснованности претензий вкладчика банк должен в течение 10 дней внести в реестр изменения и уведомить об этом АСВ.

Выплата возмещения может осуществляться либо наличными, либо путем перечисления средств на счет, указанный вкладчиком. Прием заявления, документов и выплата возмещений может осуществляться АСВ с привлечением банков-агентов.

Подать заявление на получение страхового возмещения вкладчик может со дня наступления страхового случая и до окончания процесса ликвидации банка. АСВ в отдельных случаях рассматривает заявления о выплате возмещения и после ликвидации банка (если клиент не успел этого сделать в отведенные сроки по уважительной причине). Бухгалтерский баланс Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов приведено в Приложении В. По состоянию на 1 января 2015 г. размер Фонда составил 83,6 млрд руб. К концу 2014 года совокупный объём застрахованных вкладов достиг 18,3 трлн руб., увеличившись по сравнению с 2013 годом на 1,5 трлн руб. (на 9%). Размер страховой ответственности Агентства (потенциальных обязательств по выплате страхового возмещения) на конец года составил 12,7 трлн руб. (69,4% всех застрахованных вкладов). Объём выплат страхового возмещения по сравнению с предыдущим годом увеличился почти в 2 раза (со 103,9 до 202,4 млрд руб.), а число вкладчиков, обратившихся за получением страхового возмещения, — в 1,5 раза (с 369 до 579 тыс.). В течение года в Фонд поступило 145,1 млрд руб., в том числе: страховые взносы банков — 65,9 млрд руб. (на 14% больше, чем за предыдущий год); поступления из конкурсной массы ликвидируемых банков в погашение требований Агентства, перешедших к нему в результате выплаты возмещения по вкладам, — 15,3 млрд руб.; увеличение имущественного взноса Российской Федерации — 60,0 млрд руб.; зачисление прибыли от инвестирования временно свободных средств Фонда — 3,7 млрд руб.; прочие поступления — 0,2 млрд руб.

Расходы Фонда составили 229,5 млрд руб., в том числе: 202,4 млрд руб. — связанные с выплатами возмещения по вкладам; 26,1 млрд руб. — финансирование деятельности автономной некоммерческой организации «Фонд защиты вкладчиков»; 1,0 млрд руб. — финансирование предусмотренных действующим законодательством мероприятий по предупреждению банкротства банков. Расчеты Агентства показали, что прогнозируемый на 2015 год размер Фонда будет достаточным для осуществления выплат.